ERP系统导入六项发现与八大典范
My SAP ERP基础模块功能简介
SAP 是一个基于客户/服务机结构和开放系统的、集成的企业资源计划系统。其功能覆 盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销售和质量等）和人力资源管理、SAP 业务工作流系统以及因特网应用链接功能等各个方面。（如图所示）
SAP应用软体采模组化结构。它们既可以单独使用，也可以和其它解决方案相结合。从 流程导向的角度而言，各应用软体间的整合程度越高，它们带来的好处就越多。 FI 财务会计：集中公司有关会计的所有资料，提供完整的文献和全面的资讯，同时作为企 业实行控制和规划的最新基础。 TR 财务管理：是一个高效率财务管理完整解决方案，确保公司在世界范围的周转，对财务 资产结构实行盈利化组合，并限制风险。 CO 管理会计：是公司管理系统中规划与控制工具的完整体系，具有统一的报表系统，协调 公司内部处理业务的内容和过程。 THE BEST-RUN BUSINESSES RUN SAP
法律所要求的，还能得到内部会计所需要的其它方法。 此系统极其灵活：能自行对有关折旧、成本会计利息、保险以及授与物的显示进行定义。
报告功能不仅仅限于那些满足法定要求的技术。种种补充功能还能够对最重要资产的评级和 有关数据进行分析与评估。
此模块非常适合国际业务：特别是，如果添入世界各地所使用的不同折旧方法，此系统 将更为理想。
个系统要协助所有贯穿内部组织机构的业务活动都面向市场。控制应用程序提供了一个用于 控制的高级而复杂的系统，能根据特定的需求对之进行组织与修改。
PM 工厂维护：提供对定期维护、检查、耗损维护与服务管理的规划、控制和处理，以确保 各操作性系统的可用性。
QM 品质管理：监控、输入和管理整个供应链与品质保证相关的各类处理、协调检查处理、 启动校正措施、以及与实验室资讯系统整合。
ERP的主要功能模块简介
ERP的主要功能模块简介ERP是将企业所有资源进行整合集成管理，简单的说是将企业的三大流：物流，资金流，信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。
它的功能模块以不同于以往的MRP或MRPII的模块，它不仅可用于生产企业的管理，而且在许多其它类型的企业如一些非生产，公益事业的企业也可导入ERP系统进行资源计划和管理。
这里我们将以典型的生产企业为例子来介绍ERP的功能模块。
在企业中，一般的管理主要包括三方面的内容：生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）和财务管理（会计核算、财务管理）。
这三大系统本身就是集成体，它们互相之间有相应的接口，能够很好的整合在一起来对企业进行管理。
随着企业对人力资源管理重视的加强，已经有越来越多的ERP厂商将人力资源管理纳入了ERP系统的一个重要组成部分。
对ERP基本原理和发展过程的初步了解，对ERP和SAP关系的清晰认识，是我们理解ERP的基础。
下面为使大家对ERP进一步认识，我们将简要介绍ERP系统的基本功能模块。
各软件商ERP系统的模块结构相差较大，在这里，我们撇开具体的ERP系统，如SAP ERP、Oracle ERP、用友ERP 等，从实际业务的角度简要说明ERP系统的基本功能模块，即ERP系统是如何支持实际业务的。
实际业务中，主要包括三方面的内容：财务管理（会计核算、成本管理），生产控制（计划、实绩管理）、物流管理（销售、采购、库存管理）。
1.财务管理企业中，财务管理的清晰分明是极其重要的，它在ERP系统中是不可或缺的一部分。
一般ERP系统包括会计核算与成本管理。
1.1.会计核算（FI）会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。
它由总账、应收账、应付帐、固定资产等部分构成。
1.1.1总帐模块它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。
它是整个会计核算的核心。
1.1.2应收帐模块指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户欠款帐。
ERP发展历程
ERP发展历程一、引言企业资源规划（Enterprise Resource Planning，简称ERP）是指通过集成各个部门的信息系统，实现企业资源的有效管理和协调，以提高企业的整体运营效率和竞争力。
本文将详细介绍ERP发展的历程，包括ERP的起源、发展阶段和未来趋势。
二、ERP的起源ERP的起源可以追溯到20世纪60年代末的计划经济时期。
当时，企业管理面临着信息孤岛、决策滞后等问题，为了解决这些问题，美国的一些大型企业开始尝试开辟集成的信息系统，以实现企业资源的统一管理。
这些系统主要包括物料管理、生产计划、销售管理等模块，为企业提供了全面的信息支持。
三、ERP的发展阶段1. 第一阶段：独立系统在20世纪70年代，ERP系统还处于初级阶段，每一个功能模块都是独立的系统，各个系统之间缺乏集成和数据共享。
企业需要单独购买和维护每一个系统，造成为了高昂的成本和复杂的管理。
2. 第二阶段：集成系统到了20世纪80年代，随着计算机技术的发展，ERP系统逐渐实现了各个功能模块的集成。
企业可以通过一个统一的系统来管理不同的业务流程，实现信息的共享和协同。
这一阶段的ERP系统主要包括采购管理、销售管理、财务管理等模块。
3. 第三阶段：全面集成进入21世纪，ERP系统逐渐实现了全面集成，不仅能够管理企业内部的业务流程，还能与供应商、客户等外部合作火伴进行信息交互和协同。
此外，ERP系统还引入了更多的功能模块，如人力资源管理、客户关系管理等，为企业提供了更全面的管理支持。
四、ERP的未来趋势1. 云计算随着云计算技术的快速发展，越来越多的企业开始将ERP系统部署在云平台上。
云ERP具有灵便性、可扩展性和成本效益等优势，可以匡助企业降低IT投资和运维成本，提高系统的可用性和安全性。
2. 大数据分析随着大数据技术的成熟，企业可以通过对海量数据的分析，挖掘潜在的商业价值。
未来的ERP系统将更加注重数据的采集、存储和分析，为企业提供更精准的决策支持。
系统集成项目管理工程师中级学习笔记
系统集成项目管理师学习笔记目录第一章信息化基础知识（会考3分） ......................................................1.2电子政务的模式.....................................................................1.3企业信息化与电子商务...............................................................1.4ERP ...............................................................................1.4.1 ERP系统特点...................................................................1.4.2 ERP系统的功能.................................................................1.5CRM的三个要点.....................................................................OLAP：联机分析处理.....................................................................1.6.1商业智能的主要功能：...........................................................1.6.2商业智能的三个层次：...........................................................1.8电子商务的模式.....................................................................1.8.1电子商务发展的支撑保障体系 ..................................................... 第二章信息系统服务管理（上午必考，下午有可能会考）.....................................1.1信息系统服务中普遍存在的几大问题...................................................1.2产生问题的原因.....................................................................1.3.1第一类：对单位的管理...........................................................1.3.2第二类：对人员的管理...........................................................1.4计算机信息系统集成单位资质管理（从高到低）.........................................1.5信息系统项目经理资格管理...........................................................1.7信息系统集成资质管理办法...........................................................................1.8信息系统工程监理几个重要的概念.....................................................2.0信息系统工程监理与信息系统建设.....................................................2.1ITIL与IT服务管理.................................................................2.1.1名词解释.......................................................................2.1.2实施ITSM的根本目标............................................................2.1.3 ITSM的基本原理（二次转换）....................................................2.2信息系统审计.......................................................................2.2.1概念（评审、论证、审计）.......................................................2.2.2目的...........................................................................2.2.3审计触发....................................................................... 第三章信息系统集成专业技术知识（重点） ................................................1.1系统集成的概念.....................................................................1.2系统集成的特点.....................................................................1.3信息系统集成分类...................................................................1.5.1结构化方法.....................................................................1.5.2原型法：.......................................................................1.5.3面向对象方法...................................................................1.6软件工程...........................................................................1.6.1软件需求的特征，目的...........................................................1.6.2软件设计.............................................................................................................................1.6.5软件复用.......................................................................1.6.6软件质量.......................................................................1.7面向对象系统分析与设计.............................................................1.7.1基本概念.......................................................................1.7.2类和对象的关系.................................................................1.8可视化建模与统一建模语言................................................................................................................1.8.2九种建模图.....................................................................1.9软件架构...........................................................................1.9.1中间件（五种常见的中间件）.....................................................2.0典型应用集成技术...................................................................2.0.1从两层理解数据仓库.............................................................2.1W EB S ERVICES技术....................................................................2.2J2EE架构、.NET架构 ...............................................................2.2.1 J2EE规范包含的构建及服务技术规范..............................................2.3常用构建标准.....................................................................................................................................2.4计算机网络知识.....................................................................2.5网络...............................................................................2.5.7综合布线系统图.................................................................2.5.8综合布线适用范围............................................................... 第四章项目管理的一般知识..............................................................1.1项目的定义和目标...................................................................1.2项目的特点.........................................................................1.4项目管理的知识范围.................................................................1.4.4过程域.........................................................................1.5项目管理需要的专业知识和技术.......................................................1.5.1软技能.........................................................................1.7项目的组织方式.....................................................................1.8项目管理办公室（PMO）在组织结构中的作用............................................1.9项目经理和管理办公室（PMO）的区别..................................................2.0项目生命周期.......................................................................2.1典型的信息系统项目的生命周期模型...................................................2.2单个项目的管理过程.................................................................2.2.1 PDCA循环......................................................................2.2.2项目的5个管理过程组和项目管理知识领域映射关系图............................... 第五章立项管理........................................................................1.1项目可行性研究报告的内容...........................................................1.3项目的可行性研究...................................................................1.3.1项目评估的方法.................................................................1.4项目招标...........................................................................1.4.1招标...........................................................................1.4.2招标代理.......................................................................1.5承建方的立项管理...................................................................................................................................1.5.2投标文件内容...................................................................1.6签订合同...........................................................................1.6.1合同谈判的方法.................................................................1.6.2签订合同....................................................................... 第六章项目整体管理....................................................................1.2项目启动...........................................................................1.2.1项目章程的作用和内容（输出）...................................................1.3编制项目范围说明书（初步）.........................................................1.3.1制定项目范围说明书（初步）的技术和工具.........................................1.3.2制定项目范围说明书（初步）的输入和输出.........................................1.4指导和管理项目执行.................................................................1.4.1指导和管理项目执行的输入、输出.................................................1.5监督和控制项目.....................................................................1.5.2监督和控制项目的输入、输出.....................................................1.6整体变更控制.......................................................................1.6.2整体变更控制的方法.............................................................1.6.3整体变更控制的输入、输出.......................................................1.7.2项目收尾的输入、输出........................................................... 第七章项目范围管理....................................................................1.2产品范围与项目范围.................................................................1.2.1产品范围.......................................................................1.2.2项目范围.......................................................................1.3编制范围管理计划...................................................................1.3.1编制范围管理计划的工具和技术...................................................1.3.2编制范围管理计划的输入、输出...................................................1.4范围定义...........................................................................1.4.1范围定义的工具和技术...........................................................1.4.2范围定义的输入，输出...........................................................1.5.1 WBS概念.......................................................................1.5.3创建WBS的工具和技术...........................................................1.5.4 WBS的输入、输出...............................................................1.6范围确认...........................................................................1.6.1范围确认的输入、输出...........................................................1.7范围控制...........................................................................1.7.1范围控制的工具和技术...........................................................1.7.2范围控制的输入、输出........................................................... 第八章项目进度管理....................................................................1.2活动定义...........................................................................1.2.1定义...........................................................................1.2.2 WBS的主要用途，活动定义与WBS的关系...........................................1.2.3活动定义的输入、输出...........................................................1.2.4活动定义所采用的主要方法和技术.................................................1.3活动排序...........................................................................1.3.1活动排序的输入、输出...........................................................1.3.2活动排序所采用的主要方法和技术.................................................1.4活动资源估算.......................................................................1.4.1定义...........................................................................1.4.2活动资源估算所采用的主要方法和技术.............................................1.4.3活动资源估算的输入、输出.......................................................1.5.1定义...........................................................................1.5.2活动历时估算所采用的主要方法和技术.............................................1.5.3活动历时估算的输人,输出........................................................1.6制定进度计划.......................................................................1.6.1制定进度计划所采用的主要技术和工具.............................................1.6.2制定进度计划的输入、输出.......................................................1.7项目进度控制.......................................................................1.7.1定义...........................................................................1.7.2项目进度控制的主要技术和工具...................................................1.7.3项目进度控制的输入、输出....................................................... 第九章项目成本管理....................................................................1.1项目成本管理的过程（四种过程）.....................................................1.2项目成本失控原因（四种原因）.......................................................1.3成本的类型.........................................................................1.4管理储备...........................................................................1.5成本基准...........................................................................1.6学习曲线理论.......................................................................1.7制定项目成本管理计划...............................................................1.8项目成本估算.......................................................................1.8.2成本估算的工具和技术...........................................................1.9项目成本预算.......................................................................1.9.1项目成本预算的工具与技术.......................................................2.0项目成本控制.......................................................................2.0.1项目成本控制的主要内容.........................................................2.0.2成本控制的工具与技术...........................................................1.1基本概念...........................................................................1.2质量管理基本原则和目标.............................................................1.2.1基本原则：.....................................................................1.2.2目标：.........................................................................1.3质量管理主要活动和流程.............................................................1.3.1主要活动：.....................................................................1.3.2流程：.........................................................................1.4国际质量标准.......................................................................1.4.1 ISO9000 系列（ISO9001、ISO9004、ISO9011） ................................................................................................1.4.3六西格玛（六倍标准差）.........................................................1.5制定项目质量计划...................................................................1.5.1制定项目质量常用的技术工具和方法...............................................1.5.2制定项目质量计划工作的输入、输出...............................................1.6项目质量控制.......................................................................1.6.1项目质量控制活动的内容.........................................................1.6.3项目质量控制的方法、技术和工具................................................. 第十一章项目人力资源管理..............................................................1.1项目人力资源管理的过程项目人力资源管理的过程.......................................1.2处理人际关系的技能.................................................................1.3项目人力资源管理有关概念...........................................................1.4.1名词解释.......................................................................1.5项目人力资源计划编制...............................................................1.6项目团队组织建设...................................................................1.6.1获取人力资源的依据（输入）.....................................................1.6.2组建项目团队的工具和技术.......................................................1.6.3组建项目团队的输出.............................................................1.7激励理论...........................................................................1.7.3赫茨伯格的双因素理论...........................................................1.7.4期望理论.......................................................................1.8X理论和Y理论.....................................................................1.9项目团队建设.......................................................................1.9.1项目团队建设的主要目标.........................................................1.9.3项目团队建设的工具与技术.......................................................2.0项目团队管理.......................................................................2.0.1定义...........................................................................第十二章项目沟通管理..................................................................1.1沟通管理计划编制...................................................................1.1.1定义...........................................................................1.1.3沟通模型.......................................................................1.1.2沟通管理计划编制过程的步骤.....................................................1.1.3沟通管理计划的主要内容.........................................................1.2信息分发...........................................................................1.2.1定义...........................................................................1.2.2常用的沟通方式的优缺点或特点介绍...............................................1.2.3用于信息分发的技术、方法.......................................................1.2.4经验教训总结过程结果...........................................................1.3一个考点........................................................................... 第十三章项目合同管理..................................................................1.1合同的法律特征.....................................................................1.4项目合同的分类.....................................................................1.5项目合同签订.......................................................................1.5.1违约责任的承担方式.............................................................1.5.2项目合同签订的注意事项.........................................................1.6项目合同管理.......................................................................1.6.1定义...........................................................................1.6.2合同管理的作用.................................................................1.6.4合同变更控制系统的一般处理程序.................................................1.6.5合同管理的工具和技术.........................................................................................................................................................................1.7项目合同索赔处理.................................................................................................................................1.7.2索赔的分类.....................................................................1.7.3索赔程序....................................................................... 第十四章项目采购管理..................................................................1.1采购管理的主要过程.................................................................1.2编制采购计划.......................................................................1.2.1合同的类型（合同按费用支付方式分为三类）.......................................1.3编制询价计划.......................................................................1.3.1常见的询价文件.................................................................1.4招标.........................................................................................................................................1.4.2六种方式的使用条件.............................................................1.4.3招投标程序.....................................................................1.4.4招标人及其权利以及义务.........................................................1.4.5供方选择的工具和技术...........................................................1.4.6评标委员会.....................................................................1.5合同及合同收尾.....................................................................1.5.1合同收尾的内容.................................................................1.5.2合同收尾的输入、输出........................................................... 第十五章信息（文档）和配置管理 ........................................................1.1配置管理...........................................................................1.1.2配置管理有关的概念.............................................................1.1.3配置管理计划的主要内容.........................................................1.1.4配置识别的基本步骤.............................................................1.1.5建立配置管理方案的基本步骤.....................................................1.2版本管理.................................................................................................................................1.2.2变更控制流程................................................................... 第十六章变更管理......................................................................1.2变更管理的基本原则.................................................................1.3组织机构...........................................................................1.4工作程序...........................................................................1.5项目变更管理的工作内容.............................................................1.5.1对进度变更的控制...............................................................1.5.2对成本变更的控制...............................................................1.5.3对合同变更的控制...............................................................1.5.4变更管理与其他项目管理要素之间的关系...........................................1.1信息安全定义.......................................................................1.1.1信息安全属性及目标.............................................................1.2信息安全管理的内容.................................................................1.3技术体系...........................................................................1.4计算机机房与设施安全...............................................................1.5环境与人身安全.....................................................................1.6电磁兼容...........................................................................1.6.1计算机设备防泄露...............................................................1.7系统安全等级管理...................................................................1.7.1保密等级（三级）...............................................................1.7.2可靠性等级（三级）............................................................. 第十七章项目风险管理..................................................................1.1风险管理的过程.....................................................................1.2项目风险管理过程的内容.............................................................1.3制定风险管理计划...................................................................1.3.1风险管理计划的基本内容.........................................................1.3.2制定风险管理计划的工具与技术...................................................1.3.3制定风险管理计划的输入、输出...................................................1.4风险识别...........................................................................1.4.1项目风险识别的特点.............................................................1.4.1风险识别的具体方法.............................................................1.4.2风险识别的输入、输出...........................................................1.5定性风险分析.......................................................................1.5.1定义...........................................................................1.5.2定性风险分析的方法.............................................................1.5.3定性风险分析的输入、输出.......................................................1.6定量风险分析.......................................................................1.6.1定义...........................................................................1.6.2定量风险分析常用技术...........................................................1.6.3数据收集和表示的方法及应用.....................................................1.6.4定量风险分析的输入、输出.......................................................1.7风险监控...........................................................................1.7.1定义...........................................................................1.7.2风险监控的目的和主要工作内容...................................................第十九章项目收尾管理..................................................................1.1项目收尾的内容.....................................................................1.2项目验收........................................................................................................1.4项目总结会应讨论的内容.............................................................1.1知识产权定义.......................................................................1.2我国的知识产权法法律体系...........................................................1.3知识产权的范围.....................................................................1.3.1着作权的主体...................................................................1.3.2着作权的归属划分...............................................................1.4专利权.............................................................................1.4.1专利权的内容...................................................................1.6知识产权管理要项...................................................................1.7知识产权（着作权）的有效时间.......................................................1.8计算机软件保护条例................................................................. 第二十一章法律法规和标准规范..........................................................1.1标准和标准化常识...................................................................1.1.1定义...........................................................................1.1.3国际标准.......................................................................1.2系统集成项目管理工作中常用的法律、技术标准和规范...................................1.2.1法律法规....................................................................... 第一章信息化基础知识（会考3分）1.1国际信息化体系要素（六大要素）：1)信息技术应用2)信息资源3)信息网络（三网融合：电信网、广播电视网、计算机网）4)信息技术和产业5)信息化人才6)信息化法规政策和标准规范1.2电子政务的模式1)政府间的电子政务（G2G）2)政府对企业的电子政务（G2B）3)政府对公民的电子政务（G2C）4)政务与公务员（G2E）1.3企业信息化与电子商务英文缩写：1)企业资源计划（ERP）2)物料需求计划（MRP）3)能力需求计划（CRP）4)制造资源计划（MRP II）5)客户关系管理（CRM）6)企业关系管理（ERM）1.4 ERP1.4.1 ERP系统特点1)ERP是统一的集成系统2)ERP是面向业务流程的系统3)ERP是模块化可配置的4)ERP是开放的系统1.4.2 ERP系统的功能1)财会管理（会计核算，财务管理）2)生成控制管理（主生成计划，物料需求计划，能力需求计划，车间控制，制造标准）3)物流管理（销售管理，库存控制，采购管理）4)人力资源管理（人力资源规划的辅助决策，招聘管理，工资核算，工时管理，差旅核算）1.5 CRM的三个要点1)客户2)关系3)管理1.6商业智能（简称：BI）定义：将组织中现有的数据转化为知识，帮助组织做出明智的业务经营决策级别：a)操作级b)战术级c)战略级OLAP：联机分析处理1)数据仓库2)数据ETL3)数据统计输出（报表）4)分析功能1)数据报表2)多位数据分析3)数据挖掘1.8电子商务的模式1)企业与企业之间的电子商务（B2B）2)企业与消费者之间的电子商务（B2C）3)消费者与消费者之间的电子商务（C2C）4)政府部门与企业之间的电子商务（G2B）1)法律法规2)标准规范3)安全认证4)信用5)在线支付6)现代物流7)技术装备8)服务9)运行监控第二章信息系统服务管理（上午必考，下午有可能会考）1.1信息系统服务中普遍存在的几大问题1)系统质量不能满足应用的基本需求（需求管理、范围管理）2)工程进度拖后延期（进度管理）3)项目资金使用不合理或严重超出预算（成本管理）4)项目文档不全甚至严重缺失（文档管理、配置管理）5)在项目实施过程中系统业务需求一变再变（需求管理、变更管理）6)在项目实施过程中经常出现扯皮、推诿现象（沟通管理）7)系统存在着安全漏洞和隐患（安全管理）8)重硬件轻软件，重开发轻维护，重建设轻使用1.2产生问题的原因1)不具备能力的单位搅系统集成市场2)一些建设单位在选择项目承建单位和进行业务需求分析方面有误3)信息系统集成企业自身建设有待加强4)缺乏相应的机制和制度1.3我国信息系统服务管理的主要内容（如何处理）（分两类）1)计算机信息系统集成单位资质管理（系统集成单位）2)信息系统工程监理单位资质管理（监理单位）1)信息系统项目经理资质管理（高级项目经理）2)信息系统工程监理人员资格管理（监理人员）1.4计算机信息系统集成单位资质管理（从高到低）1.5信息系统项目经理资格管理1)项目经理2)高级项目经理3)资深项目经理1.6监理单位和监理人员（甲乙丙三个级别）1)甲：被监理项目投资规模没有限制2)乙：被监理项目投资规模1500W以下3)丙：被监理项目投资规模500W以下1.7信息系统集成资质管理办法1)管理原则：认证和审批分离的原则2)管理体系：资质评审和审批、年度监督、升级、降级、取消及其他相关内容3)资质评定原则：评审和审批分离的原则信息产业部统一颁发证书《计算机信息系统集成资质证书》）1)一、二级：省市信息产建设单位管部门初审，报信息产业部审批2)三、四级：省市信息产建设单位管部门审批，报信息产业部备案1.8信息系统工程监理几个重要的概念1)信息系统工程：是指信息化工程建设中的信息网络、信息资源、信息应用等系统的新建、升级、改造工程2)信息系统工程监理：是指在政府工商管理部门注册的且具有信息系统工程监理资质的单位，受建设单位委托，依据国家相关法律法规、技术标准和信息系统工程监理合同，对信息系统工程项目实施的监督管理3)信息系统工程监理单位：从事信息系统工程监理业务的单位1.9监理内容（四控、三管、一协调）1)四控：工程的质量、进度、投资、变更控制2)三管：工程的合同、信息、安全管理3)一协调：协调有关单位及人员之间的工作关系（组织协调）2.0信息系统工程监理与信息系统建设质量为中心的信息系统工程控制管理工作的组成部分三方单位：建设单位（主建方【甲方】）、集成单位（承建方【乙方】）和监理单位（监理方）2.1 ITIL与IT服务管理1)ITIL（IT Infrastructure Library）：IT基础设施库2)ITSM（IT Service Management）：IT服务管理1)以客户为中提供IT服务2)提供高质量、低成本的服务3)提供的服务是可准确计价的2.1.3 ITSM的基本原理（二次转换）1)第一次（梳理）：将技术管理转化为流程管理2)第二次（打包）：将流程管理转化为服务管理2.2信息系统审计评审、论证、审计）收集并评估证据以决定一个计算机系统（信息系统）是否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标，同时最经济的使用资源评估并提供反馈、保证及建议。
ERP系统在企业管理中的应用及优化策略
ERP系统在企业管理中的应用及优化策略随着企业的不断发展壮大，传统的手工记录和数据管理已不能满足企业运营需求。
此时，ERP系统应运而生，它将企业各个部门的业务流程进行整合，实现信息化管理，为企业的决策提供了有效的支持。
本文将从多个角度深入探讨ERP系统在企业管理中的应用及优化策略。
一、ERP系统在企业管理中的应用1.1 业务流程整合与优化ERP系统可以将企业所有部门的业务流程进行整合，包括采购、销售、生产、物流、财务等。
通过ERP系统，企业可以实现信息共享与协作，避免重复劳动，提高工作效率。
同时，ERP系统还可以对业务流程进行优化，消除不必要的步骤，降低运营成本。
1.2 数据管理与决策支持ERP系统将企业各个部门的数据进行整合并重构，形成全面、准确、实时的数据汇总，为企业的决策提供了有效支持。
通过ERP系统，企业可以随时了解业务数据，谋划未来发展规划。
1.3 经营流程透明与风险控制企业经营流程被存储在ERP系统中，使得管理人员可以随时查看所有业务数据。
这种透明度可以帮助管理人员及时发现经营风险并采取相应的措施，从而保障企业的经济利益。
二、ERP系统在企业管理中的优化策略2.1 定制化措施ERP系统虽然能够满足企业的核心业务需求，但是在应对不同企业的差异化需求上，还需要进一步定制化。
因此，企业可制定定制化措施，包括改变ERP系统的界面、增加特殊功能、编写自定义脚本等。
这样，企业可以更好地利用ERP系统，从中获得更大的价值。
2.2 人员培训及教育ERP系统的使用需要一定的技术和专业知识，因此企业需要对相关人员进行培训和教育。
对于新员工，提供ERP系统的使用培训，以确保其能熟练地操作系统。
对于老员工，则需要不断提高ERP系统应用技巧和深入理解。
2.3 更新升级策略ERP系统的更新与升级可以提高其性能和功能特性。
因此，企业需要及时更新和升级ERP系统。
这包括安装新的安全补丁，更新到最新版本以及升级到更为高效的硬件和软件。
汽车工业ERP实施中的现代项目管理
行性进行分析， 制定项目的总体安排计划， 并以“ 合同” 项目 的方式由
企业与 ERP 项目咨询公司确定项 目责任和授权。 2.项目 选型:在明确了项目的期望和需求后， 系统选择阶段的主要 工作就是为企业选择合适的软件系统和硬件平台。 3. 项目计划: 项目计划阶段是 ERP 项 目 进人系统实施的启动阶
制成本 ;
目， 管理对于任何ERP 项目 项目 的实施都是至关重要的。
ERP 项 目的实施涉及到软件公司的产品成熟与否、 实施人员对产 品的熟悉程度、 用户的所有制体制、 上层领导对项 目的重视程度、 中层 干部对 ERP 流程认可程度、 业务人员对操作的熟悉程度， 以及企业效
益、 文化、 人文地理环境、 厂商和客户的沟通程度等方方面面的因 ERP 素。 一个完整的汽车制造业ERP 项目 通常包括三大阶 段:需求分 析、 系统选型和系统实施;在系统实施阶段又可细分为实施计划、 业务模 拟测试、 系统开发确认、 系统转换运行、 运行后评估五个主 要步骤。 项 目 管理围绕整个ERP 项目的全过程， 对项目的立项授权、 需求分析、 软硬件的评估选择， 以及系统的实施进行全面的管理和控制。一个典
型的 ERP 项 目管理循环通常包括:项 目开始、 目选型、 项 项目计划、 项 目执行、 项目评估及更新和项 目 完成六项主要内容。 1.项 目开始:项 目开始阶段主要针对 ERP 项 目的需求、 范围和可
. 虽已建立遍布全国的销售及售后服务网络体系， 但整个网络体 系效率不高， 信息反馈不及时， 缺乏现代信息技术支撑体系; . 以客户为中心的先进管理思想未能全面深人人心; . 难以进行产品及关键零部件的追溯; 可以发现， 以上管理问题均与信息化程度不高有关。 发达国家汽 车行业的经验证明， 信息技术的广泛应用和发展将为企业降低采购、 营销成本， 减少库存、 优化库存结构， 拓展销售渠道、 提高服务效率提 供可能， 是汽车企业增强竞争实力、 融人经济全球化格局的必由之路。 在这种情况下， 许多企业都通过实施 ERP 项 目 提高竞争力。 但一直以 来， 实施的成功率不高。 项目
上市公司对ERP的要求
上市公司对ERP的要求摘要:一、上市公司监管部门对上市公司财务信息质量的要求 ERP的财务模块的最大特点是及时反映企业的资金流真实状况。
真实是ERP的生命力.各种经过加工过的报表将妨碍企业高层、股东或债权人对企业的了解，信息失真将使高层决策不准不力甚至失误.一、上市公司监管部门对上市公司财务信息质量的要求ERP的财务模块的最大特点是及时反映企业的资金流真实状况.真实是ERP的生命力。
各种经过加工过的报表将妨碍企业高层、股东或债权人对企业的了解，信息失真将使高层决策不准不力甚至失误.因此，企业内外各方“利益人”迫切需要及时掌握企业的真实情况。
二、从电算化到实施ERP是一场艰难变革，但上市公司实施ERP系统后可有力支撑企业全面提升财务信息质量。
1、会计电算化是对上市公司的基本要求，但由于电算化的某些局限，导致财务信息质量提高乏力。
会计电算化系统使得会计人员从财务账册中解放出来,但并未从根本上提高财务信息质量.电算化系统的信息源基本依靠手工录入或部分的数据导入，从宏观层面讲，会计财务的作业方式,长期以来主要体现在事后收集和反映会计数据上,仅记录业务结果。
另外，系统的信息处理一般都是对手工会计职能的自动化,这对满足会计核算的要求来说已经足够，但在业务流程的监控和与其他系统的集成性上还需要加以完善。
会计电算化在管理控制和决策支持方面的功能相对较弱，不论是时效性上，还是针对性上，都难以展现作用。
在这种情况下，产生于上个世纪90年代的ＥＲＰ系统成了企业的一个新选择。
2、上市公司实施ERP系统可有力支撑企业全面提升财务信息质量。
ERP即企业资源计划(ＥｎｔｅｒｐｒｉｓｅＲｅｓｏｕｒｃｅｓＰｌａｎｎｉｎｇ,简称ＥＲＰ）的基本思想是将企业的运营流程看作一个紧密连接的供应链,包括供应商、制造工厂、分销网络和客户等,其目标是充分协调企业内外部资源,确立企业全面竞争优势。
ＥＲＰ系统是个较完整的集成化管理信息系统，包括分销、制造、财务、质量控制、售后服务、人力资源、运输管理等子系统。
皓普ERP管理系统操作手册-系统管理
ERP管理系统操作手册-系统管理目录系统管理子系统功能说明 2系统操作流程 3系统管理功能设置 4一、公司或部门设定 4二、公司数据库设定 5三、使用者帐号设定 6四、使用者密码设定 7五、使用者权限设定 9六、使用者权限复制 11七、应用程序名设定 12八、使用者权限一览表 14系统管理子系统功能说明管理维护子系统有六项,分别是:『设置公司』,『设置数据库』,『设置用户与权限』,『用户权限复制』，『使用者权限一览表』和『应用程序名称设定』.一、公司或部门设定设置ERP要管理的公司或集团分公司（即总部的部门）资料。
二、公司数据库设定设置公司数据库资料（即帐套），以及帐套对应的公司三、使用者帐号设定设置使用ERP的用户名。
四、使用者密码设定设置ERP的密码。
用户名和密码分开设置，是为了将用户和密码的设置分开，以便有更高的安全。
五、使用者权限设定设置用户权限。
六、使用者权限复制复制用户权限。
七、应用程序设定设定新的应用程序名称。
八、使用者权限一览表用报表的形式反映用户权限明细。
系统操作流程目的:设置ERP帐套，帐号，密码，分配ERP权限，严格管理各岗位。
使用者权限复制系统管理功能设置一、公司或部门设定程序名称:公司或部门设定作业目的:1.设置ERP要管理的公司（组织）.2.设置公司的目的是为了公司数据库设定要对应的公司.输入画面:字段说明:1.编号* 不可空白,自行输入,对公司编号.2.公司/部门简称* 设置公司简称.3. 公司/部门全称*设置公司全称.4.电话* 公司电话.5.传真* 公司传真。
6.直属公司*该公司所属的上述公司.二、公司数据库设定程序名称:公司数据库设定作业目的:1.设置公司用到的数据库，即使用的帐套.2.设置公司数据库（帐套）放至的数据库服务器.输入画面:字段说明:1.公司或部门* 不可空白,自行选择,要设置帐套的公司.2.服务器*不可空白,自行输入，设置帐套要放至的服务器名称或IP地址.3.数据库* 此字段不可空白,输入数据库(帐套)名称.4.应用程序* 不用设定，不再使用了.5.程序描述* 不用设定，不再使用了。
ERP系统主要模块及功能介绍
ERP系统主要模块及功能介绍一般一套完整的ERP软件主要由三大系统组成：财务系统、物流系统（有的也叫供应链系统）、生产系统组成。
通过准确、标准化的数据、规范的业务流程和严密的制度使三大系统相互串联，形成高效快捷、密切配合的企业管理信息系统，现就三大系统的主要功能进行分别阐述。
一、财务系统：1.总账管理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。
可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。
企业所有的核算最终在总账中体现。
使用部门及人员：财务部――张晗飞关联部门：采购部、销售部、仓储物管部、生产部。
2.应收管理通过销售发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时准确地提供客户往来账款余额资料。
通过分析报表及时对到期账款进行催收，提高资金利用效率。
使用部门及人员：财务部――魏燕斌关联部门：销售部3.应付管理通过采购发票、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时准确地提供供应商往来账款余额资料。
通过分析报表，帮助企业合理的进行资金调配。
使用部门及人员：财务部――田村关联部门：采购部4.存货核算用于企业库存物资出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询。
使用部门及人员：仓储部――杨金凤、张悦关联部门：财务部5.固定资产管理以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧，以及与折旧相关的基金计提和分配的核算工作。
使用部门及人员：财务部――陈超关联部门：采购部、安技装备部6.现金流管理以处理现金、银行存款、票据所有的内容，并提供各种报表的查询和打印、日记账与总账对账、银行日记账和银行对账单对账的强大功能。
使用部门及人员：财务部――张玉兰关联部门：采购部、销售部等二、物流系统1、采购管理通过采购申请、采购订货、进货检验、收货入库、采购退货、购货发票处理、供应商管理等功能综合运用，对采购物流和资金流全过程进行进有效的控制和跟踪，实现企业完善的物资供应管理信息。
信息系统运用成功的案例
案例9 许继集团ERP失败案例分析：又是流程惹的祸定死的流程拖死企业的事情并不少见。
对于各个厂家的ERP系统，其内部都集成了一套“先进”的管理方法论，对企业来说选择ERP系统无疑就是在让自己接受一套新的方法论，而如果这套方法论早已经把企业的业务流程规定得死死的，对企业来说其也相当于同时要强迫己适应一套新的业务体系。
而对于已经实施了ERP的企业来说，系统对随企业不断发展需要而变化的业务流程的适应性就显得尤为重要了。
尽管没有一套完美的信息化解决方案出现，但是当企业身急需重大业务流程重组的时候，是让系统的流程拖垮企业还是让企业选择流程？河南许继集团(以下简称许继)实施ERP失败，有一些特殊的原因，但是这个案例对于我们企业实施ERP有很多可以借鉴的教训，我们只是把一些事实摆出来，是非自有公断，读者的眼睛是明亮的，读者的心里有秆称。
1998年初，该公司采用Symix公司(现更名Frontstep公司)的产品来实施ERP，直到同年7月份，许继实施ERP的进展都很顺利，可是随后的一系列变故让项目彻底失败。
4年过去了，许继的销售额从当时的15亿元上升到目前的22亿元。
但是，对许继来讲，当初实施的ERP如今却成了个负担。
一、背景在机械行业100强排名中，许继排名第29位。
许继是以电力系统自动化、保护及控制设备的研发、生产及销售为主的国有控股大型企业，国家520户重点企业和河南省重点组建的12户企业集团之一。
集团公司下设2家上市公司——“许继电气”和“天宇电气”，8个中外(港)合资公司等21个子公司；现有员工4260人，各类专业技术人员2550余人，占全员的60%，其中本科生1375人，硕士216人，博士、博士后34人，国家级有突出贡献专家8位；公司占地面积60万平方米(以上数据不含天宇电气)。
许继集团在坚持把主业做强、做大的同时，不失时机地挤身于民用机电、电子商务、环保工程、资产管理等行业，并取得了喜人的业绩。
多年来，许继集团坚持“一业为主，元发展”的经营战略，支撑着企业的快速发展，2001年许继集团实现销售收入28.8亿元(含税)、利润2.5亿元，比2000年分别增长34%和9.75%，各项经济技术指标再创历史最好水平，继续保持行业的龙头地位。
ERP简介（主要介绍ERP各个功能模块简介和软硬件配置）
ERP简介（主要介绍ERP各个功能模块简介和软硬件配置）ITRD ERP简介目录一ERP概论 .................................................................................................. 错误!未定义书签。
1、ERP的发展历史 ...................................................................... 错误!未定义书签。
2、ERP基本概念 .......................................................................... 错误!未定义书签。
3、ERP的优势 .............................................................................. 错误!未定义书签。
4、ERP理念 .................................................................................. 错误!未定义书签。
5、ERP与业务流程重组BPR ...................................................... 错误!未定义书签。
6、ERP的实施 .............................................................................. 错误!未定义书签。
二应用软件模块........................................................................................... 错误!未定义书签。
制造业ERP系统的五大模块
制造业ERP系统的五大模块ERP模块一：高层管理决策支持系统ERP系统的功能之一是如何把高层管理的决策传递到整个企业中去。
同时ERP 系统也应帮助企业高层管理就解决实际问题提供更好的解决办法，并就他们所作的经营决策所产生的效应做出更好的预测。
在这一方面，ERP的主要功能包括以下几方面：(1) 企业战略规划。
企业战略规划是任何企业长期成功运作的基础，同时也是指导企业日常运作的根据。
高层管理决策支持系统可帮助高层管理制定企业战略规划；在营销方面，高层管理决策支持系统可帮助高层管理人员开展客户需求研究和市场研究；销售和运作方面，该系统可帮助高层管理调整有关实际销售、市场预测、生产能力和物料方面的决策，并迅速把这些决策传达到整个企业中去；在财务方面，该系统可帮助高层管理就销售和运作计划与财务计划和市场预测之间的关系进行协调。
(2) 决策支持。
高层管理决策支持系统可为高层管理提供战略战术决策用的工具。
其中一个主要工具是仿真决策系统。
这一系统主要用于预测管理决策对企业经营的效应。
另一系统为预警系统，主要用于随时跟踪企业经营中一些重要指标观察其是否超出警戒线。
(3) 企业经营状况检测。
高层管理决策支持系统可用于支持企业经营水准连续性的改善。
以往用于企业运行状况检验的系统往往不具备此项功能。
(4) 供应链管理整合。
高层管理决策支持系统与供应链管理系统联机，参与供应链管理。
ERP模块二：客户系统企业系统与客户系统联机具有重要意义。
客户关系管理要求把所有与客户有关的企业功能联系起来。
与客户系统联机的ERP子系统包括：(1) 销售及预测系统。
这一系统支持各种形式的销售活动与ERP系统其他部分联接，提供定量与定性两种预测。
(2) 定单产生及处理系统。
这一系统以各种形式产生定单并处理各种形式的定单。
(3) 报价和按时交货系统。
这一系统用于报价和提供交货日期。
一般情况下客户系统与供货商系统联机，后者的系统可直接报价和给出交货期。
中石化ERP系统操作手册
浅谈ERP系统中BOM(物料清单)的重要性
浅谈ERP系统中BOM（物料清单）的重要性简要分析了ERP系统中BOM（物料清单）基础数据的重要性，正确性。
企业在实施ERP的过程中要必须要重视BOM数据，降低在生产经营活动中可能因BOM基础数据问题而导致的各种风险。
标签：BOM；基础；重要性；正确性BOM（Bill Of Material）物料清单是ERP系统的核心内容，也是基础内容，全面贯穿着ERP系统的运行。
BOM物料清单在我认为就是产品结构树，它清晰的表示了物料（通常是完成品或半成品、部品）的组成情况——该物料由哪些下级物料组成，每一下级物料的用量是多少，其对应的属性等，它是一种技术文件。
BOM信息在企业生产运行中是不可缺少的部分，是企业的重要数据，和各个部门息息相关，在ERP系统中被用于MRP计算，成本计算，库存管理等，是企業各个职能部门的信息纽带，指导和支配整个企业的生产活动，同时也对ERP 系统的运行效率产生至关重要的影响。
采购部门依据BOM为基础进行的MRP内容，进行原材料和外购零件的采购。
生产部门依据BOM为基础进行的MRP，组织生产并对生产过程进行实时控制。
财务依据BOM中各种零部件的成本信息，追加企业管理费用、人工成本、设备折旧费等信息，计算出产品的最终成本，为产品最终销售定价提供数据依据。
库房依据BOM进行日常的收、发、存工作，为生产过程中，各车间的生产活动提前配料。
因此，在ERP系统中，对BOM的数据的准确性要求很高。
企业在实施ERP 的过程中要必须要重视BOM数据，降低在生产经营活动中可能因BOM基础数据问题而导致的各种风险。
那么，如何正确有效地维护BOM信息，确保数据的有效性和完整性？1.基础数据准备的重要性ERP项目中，三分软件，七分实施，十二分数据，足以说明数据的重要性。
依靠强大的数据库管理功能ERP系统可以规范的处理大量数据，所以，ERP系统项目的实施必然会增加BOM中所能提供的产品信息，而一个理想的ERP系统，其提供的BOM几乎包括了设计部门，采购部门，生产部门的全部信息。
ERP系统功能模块
ERP系统功能模块ERP系统是企业资源计划（Enterprise Resource Planning）系统的简称，是一种综合性的管理信息系统，能够帮助企业实现各个部门之间的信息共享、协同办公和全面管理。
ERP系统通常包含多个功能模块，以下是常见的几个功能模块：1.采购管理模块：该模块支持企业采购流程的管理，包括供应商选择、采购订单管理、供应商付款管理等。
通过该模块，企业可以有效控制采购成本，提高供应链的效率。
2.销售管理模块：该模块支持企业销售流程的管理，包括客户管理、销售订单管理、销售合同管理等。
通过该模块，企业可以实现销售业务的快速响应和高效管理，提高客户满意度。
3.库存管理模块：该模块支持企业库存的管理，包括物料计划、库存盘点、仓库管理等。
通过该模块，企业可以有效控制库存成本，避免过剩或缺货情况的发生。
4.生产管理模块：该模块支持企业生产过程的管理，包括生产计划、物料需求计划、生产订单管理等。
通过该模块，企业可以实现生产过程的精细化管理，提高生产效率和产品质量。
5.财务管理模块：该模块支持企业财务活动的管理，包括会计核算、财务报表、预算管理等。
通过该模块，企业可以及时了解财务状况，进行财务决策和分析。
6.人力资源管理模块：该模块支持企业人力资源的管理，包括员工基本信息管理、薪酬管理、绩效考核等。
通过该模块，企业可以实现人力资源的全面管理，提高员工的工作效率和工作满意度。
7.供应链管理模块：该模块支持企业供应链活动的管理，包括供应商选择、物流管理、供应链协同等。
通过该模块，企业可以实现供应链的高效协同，提高供应链的可靠性和响应速度。
8.售后服务管理模块：该模块支持企业售后服务活动的管理，包括客户服务、服务合同管理、产品质量管理等。
通过该模块，企业可以提供高质量的售后服务，提高客户满意度和忠诚度。
9.商务智能模块：该模块支持企业数据的分析和决策支持，包括数据采集、数据分析、报表生成等。
通过该模块，企业可以及时获取关键业务数据，进行决策和管理。
用ERP强化销售业务内控管理的路径
通 过 上 述 六 项 功 能设 置 ， Ｒ 在 ＥＰ
强 化 内控管 理上 主要取 得 了两个方 面
４ 国 化 ２０ ２中 石 ０ ／ １３
ｓｎ ｐ ｃ
理
＞ ）））＞ ））） ＞ ）））））＞） ）） ）＞）））
作废单据的具体处理方法 以
及统 一容差设 定标准等 ， 这 些问题都需要进一步明确和
要对销售计划 、 客户准人及信用管理 、 销售价格 、 发货计量 、 财务收款及结算
等重点环 节实施严格控制 ， 平衡和制 约 不相容 岗位 问的工作处 理权 限。 （ ） 一 销售计 划 控制 。Ｅ Ｐ 通过 Ｒ是
重新打开销售流程 ， 有效降低 了销售
货款 回收 的风 险 。 （ ） 格控 制 。按 照 内控管 理 的 三 价 要求 ，Ｒ 在 系统 中 采用 以下 方 法 对 ＥＰ 价格 管 理进 行 控 制 ： 一是 将 销 售 订单
订单数量来反映销售计划 的（ 此处销
售计 划仅指 数量 计划 ）订单 数量 与计 ，
价格锁死 ， 使销售人员无权在系统中
调整 价 格 ， 须 由财 务人 员 维 护 价格 必 主数 据 ； 二是 在 一般 产 品的 销售 价 格 审批 方 面 ， 发 了销售 指 导 价线 上审 开 批 程 序 ， Ｅ Ｐ系统 中设 定 了不 同级 在 Ｒ 别 的价 格 审 批 权 限 ， 消 了 以往 填 报 取
面 。Ｅ Ｐ 客户准入实 施 三个环 节 Ｒ 对
还 进一 步控制 的控制 ： 一是由业务管理部 门以国家 量 外 ， 可设 定发货 容差 ， 有 关 法 律 法 规 和 内控 制 度 要 求 为 标 准对 客 户 资质 进 行 审查 ； 是 资质 审 二 查 通 过 后 ， 要 向总 部标 准 化 编码 网 还 发货 数量 。二是 发运 方式 、 点控制 。 地 在发货单 中可以限定产 品的发运 方式 ， 如公路 运输 、 铁路运 输或 管道 运输 ； 还
ERP的主要模块
1. 报价管理模块 报价管理模块协助营销部门处理报价单的 录入、跟踪和审核作业，为营销部门提供 相关信息，以达到下列目的：有效地掌握 报价价格，控制报价的承诺、审核过程， 主动跟踪、查核报价客户，有效及时地监 督客户并跟进业务的进程（跟催），主动 追踪已经报价的客户。报价管理系统流程 如图3-5所示。
⑥ 识别所有可能的资源进行筛选； ⑦ ⑧ ⑨
⑩ 进行采购后的绩效评价。
企业源计划（ERP）及其应用
供应链设计流程如图3-3所示
企业资源计划（ERP）及其应用
供应商管理模块流程如图3-4所示
返回
企业资源计划（ERP）及其应用
3.3 销售管理模块
营销子系统包含报价管理、销售订单、出货管理、 出口贸易、销售分析 销售管理系统为营销部门提供报价等营销相关信 息，以有效掌握和控制报价，主动追踪、查核未 关闭的客户销售订单，控制交货期以提高客户服 务水平，进行出/退货有关的客户信用控制、出货 内容、付款条件、库存交易，以及出口贸易等业 务处理，销售分析对销售订单资料、出货资料、 退货资料进行汇总分析，提供各种分析信息。
它的组织也有产生、成长、衰退与解体的生命周期。对供 应链的管理也必须遵循管理的原则，建立相应的管理组织，
企业资源计划（ERP）及其应用
供应链稳定的影响因素：
1. 必须将有限的资源集中在自身的核心业务上，培养企业 的核心竞争能力。企业的核心竞争能力是企业能在市场 竞争中取胜的决定性、根本性的能力。 供应链的每个节点企业都应有自身的核心竞争能力，维 持整个供应链的高效率运作。具有核心竞争能力的企业 才能保持企业在供应链中的相对稳定性，而不被供应链 的竞争所淘汰，这样才能巩固在供应链节点中的位置。
2020年(财务内部管控)内控评价案例
（财务内部管控）内控评价案例案例分析题一2010年4月，财政部，证监会和审计署等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》，连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，构建了我国企业内部控制规范体系。
自2011年1月1日起先在境内外同时上市的公司施行，鼓励非上市大中型企业提前执行，A公司作为境内外同时上市的公司，决定抢抓机遇，早作准备，全面启动内部控制体系实施工作，并指定财务总监负责拟定实施方案，该方案要点如下：（一）加强领导，键全组织。
为了提升内控工作的权威性，成立内部控制体系实施领导小组，由董事长亲自挂帅担任组长，总经理担任第一副组长，财务总监和各位副总经理担任副组长。
同时，领导小组下设办公室，办公室设在财务部，相关部门参与其中。
由财务部经理兼任办公室主任。
办公室主要负责组织协调内部控制的建立、实施以及其他日常工作。
待时机成熟，成立专门的内控部。
（二）梳理业务流程，完善内控制度。
聘请负责本公司财务报表审计的B会计师事务所提供咨询，对照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，结合公司实际；全面梳理现有各项业务流程，识别主要风险和关键控制点。
在此基础上,制定《公司内部控制手册》。
在梳理流程、完善《公司内部控制手册》过程中，应当只要围绕内部控制五要素中的风险评估和控制活动展开，切实加强对各项经营业务的风险控制。
（三）狠抓宣传培训，统一思想认识。
利用举办培训班、开设网络课堂、编发专题资料等多种形式开展宣传培训，力争在3个月内将公司所有员工轮训一遍，全面掌握《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和《公司内部控制手册》。
（四）升级信息系统，优化控制手段。
为促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现业务和事项的自动控制，请本公司ERP系统提供商根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和《公司内部控制手册》，协助制定信息系统建设和升级整体规划，经本公司信息网络中心批准后实施。
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ERP系统导入六项发现与八大典范作者：台湾 陈汉钟台湾近几年来，随着跨入全球市场，竞争日逐渐激烈，企业纷纷投资导入ERP系统，从IC、PC高科技产业到传统大型产业，乃至目前转往中型企业，热潮尚未完全消褪。
由于有些公司导入相当顺利，有些则一波三折，因此ERP系统导入的必要性及效益，不断地受到讨论。
同样的疑问，其实并非只有台湾才发生，国外也有同样的质疑与讨论。
众信联合管理顾问公司（DC’DeloitteConsulting）针对这个问题适时的提供了一份全球性的调查报告及精辟的分析。
这份调查的对象是针对已导入ERP系统且上线完成的公司，其目的一方面在了解企业导入ERP 后主要效益所在，另一方面亦在探讨企业导入ERP后会有那些障碍亟待解决，以及如何进一步再加以精进，以寻求导入后对企业最大的价值。
这份调查涵盖了全球62家大企业，90％年营业额超过300亿台币。
所属地区包含了北美洲、欧洲、亚太区及非洲，主要的产业别有连续性生产产业（39％）、高科技制造业（27％）、通讯产业（18％）、汽车产业（19％）、能源产业（4％）及航太产业（3％）。
主要访谈对象中，高阶主管占了32％，一般使用者占了29％、ERP 导入公司人员占了39％；主要的ERP软体为SAP（64％）、Oracle（12％）、PeopleSoft（7％）、BAAN（11％）及其它（ 6％）。
这份调查报告，汇总出六项重要的结论：1.企业导入ERP系统上线后，并不是ERP活动的结束：在这份调查中，有60％以上的企业认为企业导入EPR系统后，效益并未完全彰显，因此ERP专案并不算结束，须要有进一步的精进活动。
2.ERP系统上线后具有可量化与非量化的效益：2.1可量化的效益主要呈现在以下几项：A.降低公司库存金额（34％企业同意）；B.减少作业人力（33％企业同意）；C.提升作业效率（26％企业同意）；D.财务结算时间缩短（19％企业同意）；E.订单处理时效提高（14％企业同意）。
2.2非量化的效益，则有：A.提升资讯品质的透明度（63％的企业同意）；B.流程的改善（31％的企业同意）；C.对客户的回应时间（20％的企业同意）；D.作业整合性（16％的企业同意）；E.作业标准化（16％的企业同意）。
3.结论：ERP系统上线后的3－6个月，企业的作业绩效（Performance）反会先下降，之后再往上提升。
主要原因系因一般使用者尚未完全适应新系统及新作业方式所致，需要有一段时间的学习曲线，短则3个月，一般则须引固月后才会稳定。
效率须一段时日方能展现并衍生许多待解决之困难4.结论：ERP系统上线处，企业的整体绩效有三个阶段的改善。
4.1．阶段一：主要是新流程，新作业方式及新科技所带来的效率（efficiency）。
调查报告中呈现的有：A.财务结算天数由9天缩短篇5天；B.订单允交日期的答覆，由5天变为5分钟；C.规划周期，由45天变为5天：D开立发票，由11天变为2天的时间。
4.2.阶段二：则是透过组织整体的运作所带来的效能（effectiveness），譬如：A.材／物料（MRO）费用减少15％；B.生产闲书时间，从每小时12％降为4%：C.MRP协助降低35％的库存；D.生产不良率由13％降为4％。
4.3.阶段三：则为透过ERP的运作，协助企业进行策略的改变以及组织的转型（Transformation），譬如：ERP活动必须整合策略、流程、资讯技术及组织人员四项，才能彰显效益。
A.配销点的减少，由31处变为2处；B.资讯科技的支出减低，由营业额的5％变为3％；C.客户初次查询的答覆率由60％提高为97％；D.订单式生产占总订单的比率，由45％提升到80％。
而企业要获得上述的效益，调查报告中也显示1／3的公司认为在系统上线后1年内才可达成，其同意比率如下：6个月内（12％）；7到12个月（31％）；1到1年半（11％）；1年半到2年（15％）；3年内（14％）：4年内（17％）。
5.结论：ERP提供企业良好的资讯基础架构，适于未来功能的扩充及方便与其它系统相结合。
许多企业即利用ERP系统，当成企业主要的资讯基础架构，往外扩充了资料交换（EDI）、资料仓储（Data Warehouse）、条码系统（Bar code system）及现场生产管理（Shop floorcontrol）等系统。
6.结论：ERP系统上线后，仍有许多亟待解决的问题。
在全球受访的企业中发现，ERP系统上线后仍须极力克服的困难主要为：6.1．变革的管理（44％）：许多使用者仍希望新系统和旧有系统的作法一样，因为他们不想改变他们原有的使用习惯。
6.2．期望的管理（30％）：ERP系统上线后，还是必须掌握住原先设定的目标与期望，不要随意变动范围，添加新需求，如此系统才能快速稳定，发挥效益。
6.3．后续的维护服务（25％）：ERP系统上线后，原先专案小组成员必须考虑成立后续维护单位，否则专案人员解散后，工作容易互相推诿，流程紊乱无人负责，将造成系统的功效逐渐低落，抱怨日渐增多。
在后续的维护工作内容上，主要应包括几点：1．流程的整合及改善，促使作业更加精简有效；2．持续的教育训练，让更多人更了解系统；3．系统功能及报表的扩充，满足使用者新增的需求。
八项重要的典范在这份调查报告中，Deloitte Consu1ting针对这些导入ERP系统的成功案例，整理出八项重要的典范，供企业参考，以缩短其学习曲线，加快速度享受ERP导入的成果。
1.ERP的目标，应定位为持续改善的活动，而非仅止于系统上线：ERP系统仅只是一项工具，重要的是要能利用这项工具，协助企业获取最大的效益。
换句话说，ERP 系统只是提供了资料处理的引擎，接下来必须要有改变企业的作业流程，才能充分发挥效益。
因此，若把ERP活动定位为一持续改善的活动，便无所谓停止的时候。
2.ERP需结合公司组织内各阶层人员一起参与，一同迈向目标：为了要完成流程的改善，必须结合公司内部各单位的人员一起参与，才能水到渠成，尤其是高阶主管、系统使用者及专案小组成员，三个主要团队必须同心协力才能达成目标。
3.ERP活动必须整合策略、流程、IT资讯技术及组织人员四项，才能彰显效益：ERP不是只有改变公司的资讯系统，事实上也牵涉到企业整体的策略、作业的流程及组织人员的配合。
因此这四大支柱如何平衡，便须相当注意。
而这些各自的项目又包含了许多细项，譬如：策略，包含了客户及供应商的策略，IT的策略，市场策略，生产策略及竞争策略等。
流程，则包含了公司政策、作业目标、管理指标及作业规范、程序及步骤说明等。
组织人员，包含了组织的结构、职责、工作职掌、工作技能、知识及工作评核、训练、衡量、报酬及考核等。
IT技术，包含了硬体、软体、通讯网络、应用系统、界面等。
很明显的，ERP只有少数的效益完全倚赖IT技术，极大的部份，还是必须与企业策略、流程及组织人员相结合。
4.设立流程导向组织，建立流程所有人制度：ERP要求企业以流程的方式来思考其作业方式。
在调查的案例中显示，成功的企业皆奠基于自己的核心流程或称为客户导向的流程。
因此要导入ERP的企业必须走向流程导向的组织。
流程导向的组织，强调公司内部作业上下游一体团队合作，因此可以减少公司管理负荷，作业却能不断改善，形成客户导向的学习型组织。
有效训练相关人员增进管理提升效率5.利用ERP共通的资讯架构，进一步扩充IT相关功能，提升企业决策能力及效率：由于ERP并未支援企业所有的功能，但是却可以透过ERP的资讯平台，继续扩充功能。
如SCM的APO、ATP、DRP、Transportation、E-commerce及MROProcurement等；如CRM的SFA、Helpdesk、callcenters、ProductConfiguration、PricingConfiguration等以及PDM的DOcumentManagement、Component＆SupplierManagement等。
由ERP的资讯平台往外扩充，可以降低企业未来IT的投资，但其先前的整体性规划，则须先有一清楚的轮廓存在。
企业整体系统功能。
6.有效训练ERP使用者，将ERP效益由交易效益进入转型效益：许多企业常忙于建立系统，却疏于教导使用者有效使用系统。
ERP最后发挥的效益应是在协助企业做出正确的决策，而不是仅止于有效率的资料处理。
事实上企业导入ERP的效益有两个层次，一为作业效益（Transaction Benefit），一为转型效益（Transformation Benetlt）。
作业效益如：·自动开立发票；·电子文件呈核；·即时信限查核；·产能规划；·财务资料前后自动连结，自动计算等；·大多偏重资料处理的自动化，降低作业的成本。
转型效益如：·供应链的重组；·客户／供应商关系的调整；·市场策略；·产品的生产配署：·配销通路等。
着眼于籍由资料分析、流程整合、重新订立策略，以增加营运收入、改善客户的满意度。
7.建立绩效管理指标：ERP活动应建立绩效管理指标，其目的在：·最后可评核ERP的投资绩效；·可设定流程改善的期望值；·可管理进行中工作的绩效，方便追踪；·可明确要求完成目标的责任；·可决定资源的优先顺序。
8.指派效益负责人：指派效益负责人的目的，在于决定谁应为效益的产出负责。
成功的导入企业都会清楚的委派效益的所有人或负责人。
而这些人还可能是事业部的主管或是流程的所有人。
有了明确的负责人，便能明确的订立工作执行计划，有人主动协调流程上无可避免的冲突，以及工作的追踪与考核。
应将导入ERP之效益提升至竞争优势的创造总而言之，许多企业在导入ERP的过程，皆忽略了效益，只是把ERP的活动当成是一个单纯的ERP 系统导入工作，未能有效的结合策略、流程以及组织人员三大部份，因此只停留在营运作业效率的提升，未能提升至竞争优势的创造。
事实上，营运作业效率的提升，只是运用ERP的基本功能，方便企业追踪其作业流程上的各项活动，待作业稳定后，企业再藉著改善作业方式而获致效益。
至于要达到竞争优势的创造，则是在达成营运作业效率后，企业再针对其核心能力，考虑各种不同的策略，提升本身的竞争能力，获取效益。
而这些工作就不是一个ERP导入工作所能涵盖，而是必须策略、流程、IT资讯技术及组织人员四大项目齐聚一堂方能奏效。
因此，有人称此为ERP11，而不是ERP了。
面对这些趋势，看见台湾许多企业的ERP活动，不禁要为他们捏一把冷汗了。