月度经营计划调整管理流程图

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年度经营计划制定流程(共5张PPT)

事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部确定自身的计划流程）年度经营计划、预算编制流程细化表
投资资金管及理重部要1调资6整源. 各需参求控计事股划业公部司修的订计划报，送并的依经照合营并计报划表草的规案则合并参控股公司的收入、利润
归集科目、数字计算是否正确、费用预算与收入配比是否合理，重大预算支出的说明；
30. 总裁办公会形成口头决议，批准计划
31. 预算管理工作组根据批准的计划制作事业部经营责任书
重要输出
ห้องสมุดไป่ตู้
说明
年度收入和利润计划
参控股公司年度计划汇总表
公司整体年度经营计划及预算
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
流程步骤
工作内容的简要描述
32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算
事业部的经2营7计. 划编制审手核册汇总计划
预算管理工作组综合经营计划和费用预算的标准格式，编制事业部经营计划编制手册
年度、月度2、8分. 业务的将收公入司、年成度本计计划划以与及预费用算预报算送；总裁办公会
根据公司财务、绩效政策提出财务资源需求调整的建议；
29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算
各生职成能各部职门能2将部3预门. 算预计算划汇投报报总资表送表管的财理规务部则部调合整并各参参控控股股公公司司的的收计入划、，利并润依照合并拟定部门新2年4度. 总体经生营成计参划控股公司计划汇总表
预算管理工作组汇总各事业部提交的经营计划业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的经营计划指标
各职能部门预算表单
事业部的经营计划编制手册
审核经营计划申报的主要内容
8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司预算计划

计划管理流程图

流程图各部门年度目标
编制《年度目标经营计划书»
计划管理流程图
文字说明
责任人各责任部门目标经营计划或项目开发计划；同时据经营
或开发计划编制季度目标计划和月目标计划。
各责任部门按时向主管上级提交《季目标计划表》《月目标计划表》、《季或月绩效评估表》。
编制《季度目标计划表》
各上级主管评审下属各部所提报的计划书、计划表和评估表，并提交绩效管理中心备案或修正。
编制《月目标计划表》，填写《绩效评估表》
房产开发分联盟与房产开发分公司有工作关联的上手部门
公司其工作计划表，需提交相应开发分公司审阅会签后提交绩效中心备案。
提交评阅
绩效管理中心备案或修正、结束程序
绩效中心
对联盟内各部门已评阅过的经营计划书、季或月工作计划表评阅、备案；并对各责任部门的季、月绩效评估分值做修正、仲裁。
备注：关于《年度目标经营计划书》含联盟、事业部，
各开发公司在项目立项后编写该项目的开发计划书，以上三级经营计划书均应在相关责任人评阅后备案于绩效管理中心。季目标计划表与月计划表、绩效评估表，均应于规定时间内提报绩效管理中心备案，以作为绩效考评增减分的依据。

管理业务流程图

管理业务流程图管理业务流程图是一种将业务流程可视化展示的工具，可以帮助管理者更好地理解和分析企业的运营流程，以便能够采取有效的措施进行管理。

下面是一个针对某企业的管理业务流程图的示例：首先，该企业的管理业务流程图包括四个主要步骤：计划、组织、实施和控制。

在计划阶段，企业的管理者需要确定目标和策略，为企业的发展制定详细的计划。

首先，需要确定企业的长期和短期目标，并分析内外部环境的影响因素。

其次，需要制定相应的市场营销策略，包括市场细分、目标市场选择、市场定位和市场营销策略。

然后，需要进行财务规划，包括预算和资金筹集计划。

最后，需要制定人力资源计划，包括招聘、培训和绩效评估等。

在组织阶段，企业需要根据计划制定相应的组织结构和人员安排。

首先，需要确定企业的组织结构，包括职能和权责的划分。

然后，需要进行岗位设置和人员配备，确保每个岗位都有合适的人员进行工作。

接下来，需要制定工作流程和分工，确保各项工作能够有序进行。

此外，还需要进行团队建设和培训，提高员工的工作能力和士气。

在实施阶段，企业需要按照计划进行具体的业务操作。

首先，需要落实市场营销策略，包括产品推广、渠道建设和客户关系管理等。

然后，需要进行生产经营管理，包括原材料采购、生产制造和质量控制等。

同时，还需要进行供应链管理和客户服务管理，确保产品能够及时地送达客户，并提供良好的售后服务。

在控制阶段，企业需要对业务进行监控和评估，以便及时采取措施进行调整。

首先，需要进行业绩评估，包括财务和非财务指标的分析。

然后，需要进行风险管理，识别和评估潜在的风险，并制定相应的防范措施。

此外，还需要进行绩效评估和改进，包括员工的绩效考核和流程的改进。

总之，管理业务流程图可以帮助企业更好地理解和分析企业的运营流程，并采取相应的措施进行管理。

通过对每个步骤进行详细的规划、组织、实施和控制，企业可以提高运营效率和绩效，增强竞争力。

IATF体系资料之过程流程图

•质量部门对供货质量实施监控、验收和供货质量趋势分析；
•质量部门对供货质量不合格旳供给商实施告知、监视，并对供给商现场旳
•人优力势资源、出勤比率
•企业文化/形象计划
••连健续康改、劣善安势计全划和环境保护
•员工满意和员工福利
•员工与管理机层遇联络
障碍
业务计划控制程序信息管理控制程序
按程序文件操作，有效旳输入和更新旳分析
高级管理人员探讨
顾客、同行业竞争及市场经济信息
战略和经营计划草案
流程原则化和优化
不符合和缺陷
质量信息反馈单
不符合报告
顾客/内外部不符合信息
信息分类
A
评评总审经
审理
B
C
探职
公
讨能
共
评部
信
审门
息
向各职能部门下达处置信息或指令
预防措施
影消论就响除事事
提举识升三一
认反
监视与测量效果评估与验证
持续改进措施
管理评审
内审／外审不不符合报告
质量信息反馈单
原因检讨
预防措施举一反三
国家法规、环境保护、安全要求
顾客要求工程规范
合同、定单生产计划
新供应商潜在供给商调查
职能部门初步评审样品样件评审验证
职能部门现场评审文件与结论总经理批准
采购计划
合格供给商名单（年度动态表）
质量体系要求
至少经过ISO9001 过程控制要求
PPAP 要求
供货质量监控统计
交货期
程
和
数据分程析控制过
FMEA SPC MSA

M1经营计划控制程序

经营计划控制程序M1版本号：2编号：-C-M1编制：年月日审核：年月日批准：年月日受控状态：年月日发布年月日起实施经营计划控制程序1目的规范公司经营计划流程，指导制订合理有效的中长期计划，并控制其有效实施。

2 范围适用于公司年度经营计划的制订和中长期规划制定的参考。

3 职责3.1 最高管理者负责：a) 审核和批准公司的中、长期经营发展计划和年度经营计划；b) 每年年底对下一年的公司经营目标和战略进行规划； c) 负责公司和部门经营计划的修订和执行情况的评审；d) 组织干部大会和员工大会，传达公司的目标和经营计划； 3.2 各部门负责：a) 制定并实施本部门的专项经营计划； b) 参与公司经营计划的评审与修订；c) 在计划执行过程中，各部门根据公司经营发展的需要开展新的业务时，须完成经营计划书，及时递交行政部。

3.3 行政部负责：a) 组织拟订本部门主管业务的专项经营计划； b) 对经营计划执行情况进行跟踪和报告；c) 负责月份、季度、年度计划执行情况评审会议的材料准备；d) 在季度经营分析会上，要就本部门的目标及经营计划的实施情况作汇报。

4 程序流程图经营计划过程流程图5. 程序5.1 行政部每年定期组织制定下一年度经营计划草案，内容包括公司的经营背景，领导层各部门各部门最高管理者、行政部行政部行政部、各部门各部门领导层公司的年度目标，公司采取的业务战略。

业务战略可以是新市场的开拓，产品质量的改善，管理水平、绩效的提高，过程研发水平的提升等诸多方面，其中必须指出重点业务。

5.2 公司的年度经营计划草案一般于每年12月中旬在公司经营工作会议上进行讨论，修订。

经营计划草案的讨论包括业务目标的合理性，业务战略的针对性和可行性，以确定公司年度经营计划，并由行政部予以发布。

5.3 各部门根据公司的经营计划，在部门内部的员工会议上讨论制定本部门具体的经营计划，以经营计划书的形式递交行政部，由公司最高管理者进行审核、确定。

财务管理制度(流程图版)

公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职责 1检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责 2负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责 3负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责 4职责 5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责 10职责 11 完成领导交待的其他事项二、资产管理会计岗位职责职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨职责 6 定期巡查固定资产完好情况职责 7 参与企业清产核资工作职责 8 办理财产保险，确保财产安全职责 9 完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责 2 拟定公司各项证券管理制度职责 3 拟定公司股利分配制度职责 4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责 8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责 10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导职责 14 其他相关工作二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责 5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责 6 负责会计档案的管理职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责 9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责 10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责 12 完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责 4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责 7职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核算流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核算流程七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账职责 5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责 10 完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责 2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责 3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责 6 坏账的处理与监督职责 7 制定应收账款的收款策略职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作职责 11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作。

财务管理制度及流程图

11
五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
授权经办业务
签订结算契约
审核
Байду номын сангаас
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务审核结算凭证
编制记账凭证 ①复核记账凭证
登记账簿 ②账证核对账单核对编制调节表 ③账账核对
结束
26
五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否审批预算外
否
审批是预
算内
审批否
审核
出纳
会计
各部门开始
费用发生
在报销单据上签字
30
三、现金清查账务处理流程
财务经理审核
审核
财务部开始
出纳
①制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对查明盈亏原因 ④填现金盘点表
⑤清查组盘点编制盘点表相应账务处理
结束
31
四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监
财务部开始
审核
①建立备用金预借和报销制度
同意支付
七、现金预算流程
总经理开始 ①下达经营目标审批核
审批核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核审核
编制现金流量预算
②预算申报

经营计划管理程序

经营计划管理程序1.目的制定本程序是为了对公司业务目标进行策划，为公司各项管理活动的持续改进提供方向。

2.范围适用于本公司经营计划制定及执行过程的控制。

3.定义3.1经营计划：公司商业任务、商业使命、要生产的产品、达到公司所部目标所需的利润及财政目标、运作目标。

3.2长期计划：描述公司的总体方向及重点问题，包括未来市场及产品的策略计划，并作为其他运作计划的标准。

3.3 年度计划：源于长期计划，处理每年的运作预算及运作收益、运作计划。

4.职责4.1.公司最高管理层负责组织经营计划的正确制定和执行过程的跟踪。

4.2.各部门负责提供经营计划的相关数据，并执行自身范围相关的经营计划要求。

4.3.由管理代表主导制定经营计划的内容，各个相关部门负责收集本部门相关的业绩数据来支持经营计划的制定。

6.补充说明6.1我公司业务策略以“最佳产品策略”为主导，突破性的提高产品的性能与产能，获取巨大的利润及大批量的发货。

核心价值传送流程是“新产品引入”，将新产品及时推向市场和对市场的开拓，且向速度要效益。

6.2经营计划的类型经营计划分为短期和长期经营计划，本公司短期经营计划每年制定一次，由管理者代表负责组织制定，经公司最高管理者批准后执行。

长期经营计划每三年制定一次，由管理者代表组织制定，经公司最高管理者批准后执行。

6.3经营计划的制定6.3.1公司各部门于每年12月20日前，统计出本年度各部门业务进展状况及质量状况等内容，并提交给管理者代表作为制定下年度短期经营计划的依据。

每年公司管理代表根据市场发展状况、竞争对手和行业标准分析及公司经营目标等制定经营计划，并经最高管理者批准后执行。

6.3.2长期经营计划应包括以下项目:1）市场发展状况及变化2）公司财务策划及成本状况3）市场及生产增长预测4）相关方的需求和期望5）工厂实施发展6）成本改善目标7）质量目标改进8）顾客满意度改进9）过程能力提高及关键过程质量改进10）公司员工健康、安全及环境改善11）其它项目6.3.3短期经营计划可以参考以下项目:1）生产部a.生产效率的提高；b.生产计划完成率的提高。

餐饮管理公司财务流程图

申请付款
否核对？是
否核对？是
领取货款
否审核？是
申请借款
支付货款
否审核？是借款
报销
采购部
收集供应商信息
发放并回收供应商调查表
提出候选名单
采购物资分类
店管部质检员协助提出
现场评价？
否
是
组织现场评价
参加评价
汇总评价结果提出排序名单
需小批试用？是采购（流程）
否
确认供应商
汇总采购物资质量信息
店管部
领料管理流程
供应商/配送方
需求部门
采购部
财务处
否
审核？
是
是否直接配送？
否
是
通知发货
无有无库存？
有办理出库手续
领料申请表配送货物
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收领取货物
入库清单采购流程出库清单、领料单
入库帐务处理
领料单
出库帐务处理
营运副总
采购价格平台制订流程
采购部
收集价格信息
采购员
采购需求单
提出需求计划
否审核
是是
进入领料流程
是否有库存？
否
提出采购申请
收集信息提出采购申请
提供库存情况
提出常备料采购申请
收集分析信息
否审核是
否审核
是
采购申请单
制订采购计划
上报审批
是
审核否
监事处
采购部
制订采购计划
选择采购方式
采购询价
参与监督
确定采购价格订购
订购流程
主管领导
店管部

经营计划管理程序

經營計劃管理程序文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]1.目的：秉持公司经营理念与经营方针，掌握公司本身的利基及各项条件的数据而予以归纳分析，以因应市场环境需求而订定年度/中、长期经营计划，藉以提昇经营能力，强化企业整体体质及兢争力，创造优越业绩。

2.适用范围：经营计划系兼顾公司的整体考量及未来前瞻的策略，规划涵盖范围含财务的规划，公司营运方针与预测，工厂/设备计划，品质/成本目标研究开发目标计划、人员计划，协力厂商评核资质，安全、卫生、教育训练、内部品质稽核和绩效评核方法与项目。

3.权责：3.1资料提出：各权责单位最高主管； 3.2经营计划拟定：总经理和营业部。

4.定义：4.1年度计划：每年11月着手规划研定，元月10日前确立；4.2中、长期计划：以3年为期。

期满前3个月再研拟新计划。

并於每年2月、3月作检讨及局部性调整。

5.作业内容：5.1经营计划管理之流程图(附件一)。

5.2自我评估：5.2.1由专案室汇总各部门提供资料进行分析公司之经营能力：安全性、成长性、效益性、生产性；5.2.2检视产品别、客户别营业额比重分析、成长性； 5.3订定经营目标、方针：。

5.4环境分析：；经营计划管理程序【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】；5.5有效妥善运用一切有用的商机、利基；未雨绸缪，化可能之潜在劣势和威胁於最小之伤害。

5.6策略构想：，综合各项资料来订定公司发展的大方向，并配合公司经营目标方针，提出中长期经营策略(附件五)；5.7经营计划书由总经理和专案室统筹核定。

5.8经营计划书作成後，由总经理核准，经召开高阶主管会议，说明宣示後颁布宣导执行之。

5.9经营计划书应上情下达，充分贯彻实践力行。

5.10按PDCA之循环(计划→执行→考核→改善)将计划付诸行动。

执行应明订日程表预算及目标；考核应以具体之数据化为衡量之基准。

5.11检讨考核之结果，适时调整订定新的策略或组织。

经营计划编制流程

中国XX进出口公司经营计划与年度总结编制流程YY管理咨询公司2002年9月第II 页共14 页目录§1 总则 (1)1.1 适用范围 (1)1.2 目的 (1)1.3 主要名词解释及范围界定 (1)1.3.1 经营计划 (1)1.3.2 预算 (1)1.3.3 年度总结 (1)§2 经营计划和年度总结编制流程图文概述 (2)2.1 经营计划和年度总结编制流程概述 (2)2.2 经营计划和年度总结编制流程图 (2)§3 经营计划和年度总结编制流程详细说明 (3)3.1 成立经营计划编制小组（F1） (3)3.1.1 工作内容 (3)3.1.2 工作结果 (3)3.2 确定经营计划和年度总结编制提纲（F2） (3)3.2.1 工作内容 (3)3.2.1.1 制定经营计划和年度总结编制提纲 (3)3.2.1.2 提出预算编制框架 (3)3.2.1.3 确定经营计划和年度总结编制提纲 (4)3.2.2 工作结果 (4)3.3 下发经营计划和年度总结编制提纲（F3） (4)3.3.1 工作内容 (4)3.3.1.1 下发次年经营计划编制提纲 (4)3.3.1.2 要求上报本年度工作总结 (4)3.3.2 工作结果 (4)3.4 编制部门经营计划和年度总结（F4） (4)3.4.1 工作内容 (4)3.4.1.1 参股和控股企业上报经营计划和年度总结 (4)3.4.1.2 审核参股、控股企业的经营计划和年度总结 (5)3.4.1.3 编制部门内部的经营计划和年度总结 (5)3.4.2 工作结果 (5)3.5 编制公司经营计划和年度总结（F5） (5)3.5.1 工作内容 (5)3.5.1.1 审核部门预算 (5)3.5.1.2 审核部门经营计划和年度总结 (5)3.5.1.3 汇总经营计划和年度总结 (5)3.5.1.4 确定经营计划和年度总结 (6)3.5.2 工作结果 (6)3.6 批准经营计划（F6） (6)3.6.1 工作内容 (6)3.6.2 工作结果 (6)3.7 上报与下达经营计划（F7） (6)3.7.1 工作内容 (6)3.7.1.1 上报经营计划 (6)3.7.1.2 传达经营计划 (6)3.7.1.3 下发经营计划 (7)3.7.1.4 存档 (7)3.7.2 工作结果 (7)3.8 月计划的制定与执行分析（F8） (7)3.8.1 工作内容 (7)3.8.1.1 制定月计划 (7)3.8.1.2 备案 (7)3.8.1.3 分析月计划的执行情况 (7)3.8.2 工作结果 (7)3.9 调整经营计划（F9） (7)3.9.1 工作内容 (8)3.9.1.1 提出经营计划调整建议 (8)3.9.1.2 批准经营计划调整建议 (8)3.9.1.3 调整经营计划 (8)3.9.2 工作结果 (8)附录 (9)§1 总则1.1 适用范围本手册适用于中国XX进出口公司（以下简称“中煤进出口公司”）经营计划编制的流程指导和管理，适用范围为中煤进出口公司及其全资子公司、参股与控股公司的相关员工。

超市管理流程图-文字

超市管理流程图1、市场调查流程图2、职工招聘流程3、资财、设备购物、申请流程4、内部领用、调拨流程5、职工出、入场流程6、职工晚上标准7、大型促销活动策划、执行流程8、卖场停电应急流程9、防火应急流程10、营运管理经理日工资流程11、门店店长日工作流程12、营运经理日工作流程13、采购业务员日工作流程14、营业员日工作流程15、加工车间操作员日工作流程16、客服收银经理日工作流程17、收银员日工作流程18、配送经理日工作流程19、收货员日工作流程20、商管岗日工作流程21、防损部经理日工作流程22、保洁员日工作流程23、客服员日工作流程24、存放员日工作流程25、广播员日工作流程26、售后服务员日工作流程27、财务经理日工作流程28、信息员日工作流程市调流程营运部：工作人员拟定市场调研〔项目、计划〕申请→营运部经理审批→市调人→拟定外出申请→营运部经理→审批→市调人外出实施市调工作→销售气氛营造、装潢、理货、价格信息采集、比照营销、商圈消费者调查、宣传活动信息、促销信息采集、采购商品→市调人销假→营运部经理分析、设计促销方案、制定调整方案→总经理审批→及时落实实施。

职工招聘流程公司人事部：公司部门、门店向人事部提出用人申请→人事部根据需求岗位人员数，统一拟定招聘计划→人事部经理审批→人事部文员发布招聘信息→应聘人员人事部初试推荐→用人部门、门店复试、提出意见→人事部文员对应聘人员信息归集、汇息→人力资源岗：发送上岗通知→人力资源岗：岗前培训、规章制度、业务流程、企业文化、业务知识→人力资源岗：建档、办理上岗手续、发放胸卡、工装、考勤卡→—原职工上岗资财、设备购置/申领流程购置流程：相关部门：提报购置计划〔年/季/月〕——总经理：审批——申请部门：根据实际提报申请——工程保障处长：审批——后勤保障岗：联洽、申报预算——工程保障处长：审批——实施购置、办理入库申领流程：领用部门：根据计划填报申请——领用部门处长：审批——工程保障处长：审批——耗品库管岗：核准数量——实施领用、办理出库内部领用/调拨流程领用部门：填报申请——领用部门课长：审批——领用部门处长：审批——总经理：审批——行政后勤岗：审核、同至卖场、提取商品——收银岗：实施流水交易——领用部门行政后勤岗：签字确认、货品出场——{1.收银岗：班后流水票缴至财务室；2.行政后勤岗书面申请存档}——财务部行政后勤岗：于实施调拨第二日对账核实职工出/入场流程：入场流程：职工上班——职工更衣“三齐上岗”即：着工装、戴工帽、佩胸卡(卫生标准附后) ——职工打/刷卡注意:不得漏刷卡、不得代刷卡——进入卖场——开始晨会要求：队列有序、整齐、声音洪亮、有力、节奏和谐、划一—出场流程：班前班后会交接事项：当日工作交接、本班未完成工作、临时交代的工作——退出卖场——刷卡——更衣——职工下班职工个人卫生标准〔男士〕1、不染发，不留长发。

管理流程方案(含权限、流程图、制定程序)

公司年度工作计划草案
召开公司年度工作计划质询会
提出修订意见
集团
审核
将修订后的各单位计划汇总
最终公司年度工作计划
下达公司年度工作计划
绩效管理流程
审核
否核准
是
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年度工作计划制定程序
1. 总经理办公会确认公司总体年度工作目标； 2. 综合办公室分解公司年度工作目标，同时下发计划制定指导书，布置各部门及下属单位制定本部门工作
根据公司月度工作目标和指导拟订月度工作计划草案
接受质询根据质询意见对本单位工作计划
进行修改
根据本单位月度工作计划制定
季度月度工作计划
月度工作计划制定流程
主管领导
综合办公室
分解公司月度工作目标下发计划制定指导书
审核
汇总分析各单位月度工作计划
公司月度工作计划草案
审核
将修订后的各单位计划汇总
企业管理流程及程序行政管理流程及程序人力资源管理流程及程序财务管理流程及程序业务管理流程及程序
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三.管理流程图符号说明
业务处理项目判断、核准文档、表格、纪要存档跨越（不连接）
流程终止流程单向两项工作连接
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第二部分：核心管理流程
企业管理 ➢ 年度工作计划制定流程、程序 ➢ 年度工作计划调整流程、程序 ➢ 月度工作计划流程、程序 ➢ 部门绩效目标制定流程、程序 ➢ 部门绩效实施流程、程序 ➢ 合同管理流程、程序
审核当月支出预算范围内单笔500元以上的业务招待费、差旅费、办公费等各类付现性费用支出
审核超出当月支出预算范围的各类付现性费用，如通讯费、办公费、差旅费、交通费、业务招待费等等
3、经营性支出：审核本部门业务范围内的各项业务支出

有限公司月度经营计划管理办法(试行)

月度经营计划管理办法（试行）一、目的建立计划管理体系和业务流程，畅通信息传递渠道，快速灵活地适应市场变化，提高计划的严肃性和管理水平，确保计划完成。

二、原则1、集中决策、分层管理、有效控制、严格考核的原则；2、以销定产的原则；3、快速反应、快速适应市场的原则；4、动态调整的原则。

三、适用范围本办法适用于公司月度经营计划的制订及调整管理程序。

其它如旬度、三日滚动、临时计划等相关计划也可参照执行。

四、内容及要求１、计划制订管理程序(1)每月计划例会召开前两天，德州销售部负责根据产品资源情况将下月销售计划和需求计划建议报综合管理科，由综合管理科汇总后报会议主持人；(2)在计划例会上讨论、确定下月生产计划。

生产计划确定后后续工作按下列程序执行：①计划例会召开后24小时内，德州销售部负责将下月需求计划的具体品种、数量及销售价格报综合管理科；②综合管理科将需求计划审核、存档后转发生产科，并根据计划品种附对应的结算价格表将需求计划转发财务科；③生产科依据综合管理科转发的需求计划在计划例会结束后２日内完成下月生产计划的编制(品种、数量要与需求计划一致)，经分管副总签发后发到公司有关领导和各相关单位；④财务科依据综合管理科转发的需求计划测算下月财务指标和成本费用控制指标，并在计划例会结束后3日内将上述指标报综合管理科；⑤综合管理科负责将生产计划、财务指标和成本费用控制指标在经营计划中下达，并严格考核；⑥具体管理流程见附件一。

２、计划调整程序月度计划执行中如需调整，调整程序根据以下三种情况确定：下次计划例会、领导决策、市场突变。

(1)计划例会①每月计划例会召开前两天，德州销售部负责将当月销售调整计划和需求调整计划建议报综合管理科，由综合管理科汇总后报会议主持人；②在计划例会上讨论、确定当月生产调整计划，生产调整计划确定后后续工作按第1条程序执行。

(2)领导决策领导决策是公司领导根据市场及资源情况作出的计划调整决策。