美容院前台备用金管理制度

美容院前台备用金管理制度

篇一:备用金的管理制度

备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理

(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送

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到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管

(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

(2)备用金定期根据取(转载于: 书业网:美容院前台备用金管理制度)得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程

4.备用金的会计核算

(1)预付及补充备用金时

借:其他应收款——备用金

贷:银行存款

(2)经审核报销时

借:制造费用、管理费用等

贷:其他应收款——备用金

(3)收回备用金余额时

借:库存现金

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贷:其他应收款——备用金

1.钱账分管制度

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。现金总账不能由出纳登记而应由会计登记;另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账。

2.库存现金开支审批制度

包括:

(1)明确本单位库存现金开支范围;

(2)明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法;

(3)确定各种现金支出的审批权限。

3.库存现金日清月结制度

包括:

(1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符;

(2)登记和清理日记账;

(3)现金盘点

篇二:前厅部备用金管理制度

前台备用金管理制度

为加强对集中核算部门的备用金管理，提高资金使用效率，有效地控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定，特制订本制度。

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1、前台备用金采取固定金额保管形式，存放于前台保险箱内，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。

2、每天由值班经理分配备用金至带班员工，再由带班员工将所得备用金分配至其他当班员工。

3、根据每天的营业情况，每班次的营业额，投款金额为当班次的现金收入减去当班次的现金支出。

4、当收入大于支出时，当班的收入需在下班前投至保险箱中，做好投款记录;当支出大于收入时，则使用保险箱备用金作为流动资金，并填写保险箱备用金借据表，请当班值班经理签字确认。

5、每班次的收入要求准确无误，款项明细单要求按规定填写，封口后必须立即投至保险箱中，以保证酒店资金收入安全，并做好投款记录。

6、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，交接后填写交班记录并签字确认。

7、前台保险箱开启时必须有第三方在场，并由财务部当场拆封缴款袋，清点款项。

8、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店最高当值经理通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后24小时内归还至前台。

9、酒店财务部将不定期对前台备用金进行盘点，如发现

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备用金出现长款或短款情况，则追究相关人员的责任。

10、酒店前台的备用金是酒店的财产，任何人不得将备用金挪为它用，如有违反者，一律予以严厉处罚。

11、收银员违反上述规定造成酒店的经济损失时，由员工本人负责赔偿，并根据情节给予必要的处罚。

本制度试行三个月，自下发之日起执行。

前厅部

二〇一一年十一月十七日

篇三:备用金管理制度

龙祥宾馆内部文件

有关事项:备用金管理制度工作细分:各部门发文部门:财务部文件编号:LXH 发文日期: 执行日期:

签发: (执行总经理)

发送:杨总/王总/总经理助理/各部门总监/经理/厨师长抄报:张仁平总经理/张富林书记

[目的要求]

为加强宾馆备用金管理，特制定本制度。

[具体内容]

1、备用金是为经营周转备用的现金，根据工作需要分别为出纳、总台、收银点和采购部配备备用金;

2、出纳备用金是为宾馆内部零支报销准备的现金，备用金的库存金额应按照国家《现金管理条例》规定和日常零支

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业务量确定，出纳每日报销完毕核对备用金做到日清月结，备用金缺量应根据需要及时补充，以保证零用现金支出的需要，每日下班后应将余款封包存放总台保险柜;

3、总台及收银点备用金是为营业备用的周转和找零备用金，收银员应在下班时交接清当班备用金金额以及备用金使用金额，现金当面点清，出纳应根据前台交款单退款情况及时补充前台备用金;

4、采购部备用金是为紧急采购备用的现金，用备用金支付的货款应及时报帐补充;

5、各部备用金应妥善保管，总台及收银点备用金应存入前台保险柜;

6、备用金短缺应由备用金使用人负责赔偿;

7、备用金不得出借，不得将备用金挪为私用，不得白条顶帐;

8、财务人员应定期或不定期检查各部备用金的完整。

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