【财政方案】财政局内部监督检查工作方案
财政局全口径支出指标管理方案与财政局内部监督检查工作方案
财政局全口径支出指标管理方案与财政局内部监督检查工作方案一、前言近年来，随着经济的快速发展和社会的进步，财政支出管理的重要性日益凸显。
为了加强对财政局全口径支出的管理与监督，确保资源的合理配置和使用，本文将提出一份财政局全口径支出指标管理方案，并结合监督检查工作方案，以期达到高效的财政支出管理与监督。
二、财政局全口径支出指标管理方案1. 目标与原则(1) 目标：确保财政支出的合理性、有效性和公平性，实现资源的优化配置，促进经济社会的持续健康发展。
(2) 原则：科学合理、规范有序、公开透明、公正公平。
2. 统筹与策划(1) 统筹：制定全口径支出指标管理制度，协调财政支出与经济社会发展之间的关系，确保财政局负责的各项支出按照国家的规定进行使用。
(2) 策划：依据国家和地方的经济发展规模、形势和政策，合理确定全口径支出指标，确保支出的合理性和有效性。
3. 指标制定与分配(1) 指标制定：根据财政局的职能和业务需求，制定财政局全口径支出指标，明确支出项目和项次。
(2) 指标分配：根据财政局的职能和任务，合理分配指标，确保各项支出的正常进行。
4. 支出申请与审批(1) 支出申请：各部门根据实际需求，向财政局提出支出申请，附上相关的申请材料和依据。
(2) 审批程序：财政局对支出申请进行审批，审查申请材料的真实性和合理性，确保支出符合相关政策和法规。
5. 支出执行与管理(1) 支出执行：财政局根据批准的支出指标，将资金拨付给相关部门进行支出执行。
(2) 支出管理：财政局建立资金监管制度，对各项支出进行管理和监督，确保支出的合规性和效益性。
6. 绩效评估与监督(1) 绩效评估：财政局对各项支出进行绩效评估，评估支出的合理性、有效性和经济性，为后续的预算安排提供依据。
(2) 监督机制：建立严格的内部监督检查机制，对全口径支出进行监督，查找问题，纠正偏差，确保财政资金的安全和合理使用。
三、财政局内部监督检查工作方案1. 目标与原则(1) 目标：加强对财政局全口径支出的监督，保障支出的合规性、合理性和效益性。
财政专项资金监督检查工作方案
财政专项资金监督检查工作方案为大力推进财政大监督机制建设，不断提高财政监督管理水平，保证财政资金安全，经县领导同意，我局决定对XX年财政拨给企业、公司部分专项资金管理和使用情况进行检查。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督检查办法》，特制定以下工作方案：一、指导思想以客观公正和实事求是为原则，以建制度、查隐患、促整改为目标，加强财政专项资金监督检查，严肃财经纪律，确保财政财务管理规范化和专项资金的安全、合理、有效，促使财政资金发挥最大效益。
二、检查项目及检查内容检查项目按照财政专项资金管理的要求，结合项目实施方案，通过采取审查账目、查阅档案等形式，重点检查项目组织实施情况、项目资金拨付和管理使用情况以及项目资金使用效益。
检查项目为扶贫贷款贴息、XX 年公租房、XX年廉租房，以及部分建设项目资金，具体见附表《县XX年财政专资金被检查项目及单位》。
检查内容与要求：1.补助对象的基本资料是否属实，有无弄虚作假套取财政资金问题；2.项目资金拨付和管理使用情况，是否按规定办理资金拨付手续，有无滞留资金问题；资金是否专款专用；有无扩大开支范围或挤占、挪用、截留等问题。
3.财务管理和会计核算情况，财务核算是否符合《会计法》和《会计基础工作规范》要求；是否符合基本建设财务管理和会计制度规定。
三、检查时间XX年10月27日召开检查布置会议，XX年10月27日开始检查，11月20日检查结束。
四、检查组人员组成及分工XX年度财政专项资金监督检查工作，由县财政局局长负责，副局长分管，财政监督检查局具体组织实施，检查人员由县财政监督局工作人员和委托立会计师事务所会计师人员组成，局相关岗室积极做好协调配合工作。
五、检查方式、方法主要是采取听取汇报、查验账目、翻阅档案、召开座谈会、深入现场检查等方法进行检查。
主要包括以下几个方面：1.听取汇报。
听取被检查单位对相关专项资金管理使用情况的专题汇报，并取得书面汇报材料。
县财政局财政监督检查工作流程图【模板】
检查准备（一）
根据财政部门年度财政监督检查计划来自管理工作需要，成立检查组，制定项目检查任务书、检查工作方案，并进行查前培训。
检查准备（二）
一般于实施财政检查3个工作日前，向被检查单位送达《财政检查通知书》，并取得被检查单位签章的回执。
检查实施（一）
检查人员进点后，应出示证件，按照检查方案明确的各自分工开展检查，逐项逐事形成完整、准确的工作底稿。
检查处理（二）
财政部门在作出行政处罚决定前，除按规定执行简易程序外，要向被检查单位告知作出行政处罚的事实、理由、依据以及依法享有的权利及当事人。对当事人符合听证条件且要求听证的组织听证。财政部门依法向被检查单位作出《财政处罚决定》，送达当事人并取得回执。对不属于本部门职权范围事项依法移送。
结案归档
对检查档案按照局机关档案管理要求，及时整理归档，登记造册，妥善保管。
检查实施（二）
检查组根据检查工作底稿及相关资料，汇总填制《财政检查报告》；检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查人存在的问题等事项书面征求被检查人的意见。被检查人自收到书面征求意见函之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；在规定期限内没有提出书面意见或说明的，视为无异议；检查组在检查结束后10日内，将财政检查报告、被检查单位的书面意见、检查工作底稿等资料提交财政部门。
检查复核（一）
财政部门在收到上述材料后，组织有关职能机构或者专门人员成立复核小组进行复核。
检查复核（二）
检查报告经复核小组复核通过后，应形成书面复核意见，并由复核人、复核小组组长签名，连同复核材料报局领导审批。
检查处理（一）
财政部门根据最后审定的复核意见，向被检查单位作出《财政处理决定》或《财政检查意见》，送达当事人并取得回执。
财政局内部监督检查报告
财政局内部监督检查报告为促进我市财政部门进一步完善内控机制，切实履行财政职责，强化内部监督管理，有效防控廉政风险及其他风险，提升财政管理水平，根据《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号）、《州财政局关于开展20XX年度财政部门内部监督检查工作的通知》和我局20XX年财政监督检查计划的要求，我局组织开展了20XX年度财政部门内部监督检查工作，现将有关检查情况报告如下：一、加强组织领导，精心安排部署我局20XX年度内部监督检查工作5月初，我局根据州财政局20XX年度内部监督检查工作安排，局领导班子成员召开专门会议研究部署我局20XX 年度财政内部监督检查工作，要求会计法规股按内部监督检查相关文件和工作安排的要求制定《市财政局20XX年内部监督检查工作方案》，确定局预算股、国库股、综合股为20XX年内部监督检查对象。
明确工作目标、检查内容范围、工作步骤，把内部控制的建立与执行情况，预算管理、国库管理及总会计管理情况，接受上级财政部门、审计机关和内部检查发现问题整改情况等作为重点关注内容。
同时，把内部监督检查工作分为自查阶段、重点检查阶段、整改落实阶段,扎实开展各阶段工作任务，使20XX年度内部监督检查工作有序开展。
二、内部监督检查工作开展情况5月初，会计法规股根据局领导的安排和部署，将《市财政局20XX年内部监督检查工作方案》印发给被检查的三个股室；截止5月26日，预算股、国库股、综合股按时完成了自查，并将自查情况形成书面报告经分管领导签字后报送了局会计法规股；5月27日，会计法规股将检查通知书下发到三个股室，抽调三名工作人员组成检查小组对三个股室进行了现场检查，检查采取查阅账本、传票和文件档案资料及问询等方式开展，对三个股室20XX年内部控制制度建立及执行情况进行了逐一查看。
从审计机关检查发现问题的整改情况方面入手，检查预算股20XX年预算、决算编制情况及财政专项资金管理情况；对综合股管理的政府非税收入专用票据、罚没收入专用票据和社会基金专用票据等从领用、登记、以旧换新方面进行了逐一核查，全面了解财政专用票据的管理情况，以票管收核查了20XX年政府非税收入数额；从国库20XX年全年总预算会计预算内-明细账入手检查了市财政局20XX年财政收支管理情况，通过翻阅总账报表、明细账报表、和原始凭证了解会计核算管理情况，核查了账户的开立是否符合国家规定及相关程序。
加强内部监督规范财政管理(市财政局内部监督检查汇报)
加强内部监督规范财政管理（市财政局内部监督检查汇报）近年来，**市财政局紧紧围绕“依法理财、科学理财、规范管财、从严治财”这个核心，高度重视财政内部监督检查工作，从加强财政内部监督，促进财政管理入手，不断健全和完善财政内部监督管理制度。
通过对财政局内部机构和各镇财政所有组织、有计划、有步骤地开展内部监督检查工作，增强了财政系统干部职工的自我约束力，规范了行政行为，堵塞了财政局内部管理上的漏洞，改进了机关工作作风，促进了党风廉政建设，推动了各项财政工作健康有序地开展。
现将我局开展内部监督检查工作的一些做法汇报如下：一、领导高度重视，努力为内部监督检查营造良好的工作环境内部监督检查是财政管理的重要环节，是财政部门预防问题和自纠问题的一种机制，其实质是通过自揭家丑，促进内部管理水平的提高。
由于这项工作的特殊性，触及到一些股室和财政所的切身利益，工作难度大、阻力大。
近年来，局党组特别是严瑞强局长高度重视财政内部监督检查工作，积极采取措施，支持做好内部检查工作：（一）是大力支持成立机构、配备人员。
我局于2000年报市政府批准成立了**市财政稽查分局，配备了4名财政监督检查人员。
2001年机构改革后增设了财政监督检查股，增配一人。
股（分）局合署办公，联合工作，极大地充实了监督检查力量，为做好内部监督检查工作提供了组织保证和人员保证。
（二）是加强教育、转变观念、提高认识。
过去，财政部门只注重对外部监督检查，不注重内部监督检查，有的人认为财政干部素质高，知法懂法，不会出现违纪违法行为，存在侥幸心理。
近年来，局党组十分重视财政内部监督检查工作，并把它列入重要议事日程，每年都采取不同形式的会议对财政系统干部职工进行法制、道德教育，通过开展政治学习、案例分析、形势报告等学习活动，促进了全体干部职工思想观念的转变，特别是提高了中层以上干部对内部监督检查工作的重要性和紧迫性的认识。
局党组从维护党和人民的利益出发，从维护财政的声誉和形象出发，从帮助、爱护和教育干部出发，要求全局上下都要积极支持配合和做好财政内部监督检查工作。
财政局内部监督检查工作方案
财政局内部监督检查工作方案姓名：XXX部门：XXX日期：XXX财政局内部监督检查工作方案为进一步规范财政部门管理行为，强化财政内部权力制约，提高财政管理水平，确保财政干部安全和财政资金安全，加强廉政建设，根据局长办公会工作部署，决定开展系统内部监督检查，特制定本实施方案。
一、对象与范围对象：20个乡（镇、街道）财政所、局机关各单位、各科室。
范围：履行财政管理职责和所属系统预算、财务与资产管理、内部控制等。
其中对乡（镇、街道）财政所的内部监督检查范围包括财政所经费收支、专项账户及惠农资金发放情况。
二、检查内容各单位各科室各财政所20**年度财政财务管理和财务收支执行国家有关法律、法规、规章及本局制度规定和内部管理制度的情况，重大事项可追溯至以前年度。
主要包括财政财务收支基本情况；财政资金的分配、审核、审批、拨付、管理、监督等情况；内部控制情况、制约情况、岗位设置、资产管理；以及加强财政管理好的经验做法和建议等。
具体是：(一)国库资金的解缴、退付及拨付；专项资金的分配、监管；财政资金是否按照预算与执行分离、管理与拨付分离的原则，资金拨付是否按办法规定审批、办理以及是否及时等。
(二)是否按有关规定设立、使用、管理银行账户。
银行存款是否按规定进行对账，资金活动是否准确，存款是否安全、真实。
(三)各项收入是否按规定进行核算、管理，是否存在账外设账和其他违纪违规行为；国有资产处置是否按规定程序处理，经营收益是否按第 2 页共 5 页规定收取和返拨。
(四)专项资金的专户管理及到位情况（含资金管理与资金使用情况、报账程序是否合法、合规，资金拨付是否及时）。
(五)外债项目资金的管理情况；政府采购监督管理情况。
(六)财政惠农补贴资金“一卡通”发放的落实情况。
(七)非税收入的管理、票据使用以及资金缴存情况。
(八)内部控制情况:控制制度及执行情况（局机关财政所印鉴保管情况、财政所机关会计与出纳岗位的设置情况）。
(九)往来款项的清理情况。
财政局财政监督检查局工作规则
财政局财政监督检查局工作规则第一章总则一、为切实履行地区行署三定方案赋予的职责，促进财政监督检查局各项工作规范化、制度化和科学化，根据《阿勒泰地区财政局工作规则》并结合财政监督检查局工作实际，制定本规则。
二、财政监督检查局工作的指导思想是，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，执行党的路线方针政策，全面、务实、高效地履行财政监督职能。
三、财政监督检查局工作的准则是，实行科学民主决策，坚持依法行政，推行政务公开，健全监督制度，加强廉政建设。
第二章财政监督检查局职责四、财政监督检查局局长、工作人员要全心全意为人民服务，忠于职守，求真务实，勤勉廉洁。
五、财政监督检查局实行局长负责制，局长领导财政监督检查局的工作。
对于工作中的重要情况、重大事件和处理的重大事项，监督检查局工作人员要及时向局长报告，来不及请示的，事后应及时报告。
六、财政监督检查局工作中的重大事项，必须经财政监督检查局全体人员会议集体讨论决定。
七、财政监督检查局日常工作由局长分工负责处理。
工作人员按照各自的分工或局长的委托，负责某些方面的工作或专项任务。
八、局长、工作人员在工作中要相互通气，团结协作。
局领导参加上级召开的会议后要及时将会议精神向局全体人员通报。
会议文件应送局全体人员传阅后存查。
第三章依法行政九、财政监督检查局要严格按照法定权限和程序履行职责，开展工作。
十、各项工作要紧紧围绕服务于财政中心工作开展，严格执行党中央、国务院的方针政策、自治区党委、政府以及地委行署相关法律法规和文件。
财政监督检查局己有的制度办法要根据形势变化随时修订。
十一、财政监督检查局代表地区财政局制定的规章和其他规范性文件，必须符合宪法、法律和国务院的行政法规、决定、命令；地委行署的行政法规、决定、命令；涉及财政监督检查局与其他科室职权范围交叉的事项，应与有关科室联合制定规章或其他规范性文件。
十二、财政监督检查局要按照有关法律规定自觉接受人大监督和监察、审计等部门的行政监督以及社会监督。
财政监督机制指导方案
财政监督机制指导方案为贯彻落实《省财政厅进一步加强财政监督工作的若干意见》、《省财政部门内部监督检查实施办法》精神，确立财政大监督工作理念，建立财政大监督工作机制，制定本实施方案。
一、指导思想坚持以科学发展观为指导，贯彻落实党的十七大关于“完善制约机制和监督机制、建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权利结构和运行机制”的精神，按照构建公共财政体系的要求，积极探索事前、事中、事后监督相结合的信息化动态财政监督机制，建立和完善预算、执行、监督紧密衔接、相互制约的财政管理体系，充分发挥财政监督职能作用，全面提升财政监督能力和财政管理水平。
二、目标任务财政大监督机制建设的目标是：确立“全员参与、全面覆盖、全程监控”的财政大监督理念，增强财政监督是所有财政职能部门共同职责的意识，分清业务管理部门的日常监督与专职财政监督机构的重点检查职责。
“建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，强化事前和事中监督，促进管理与监督的有机融合”。
将专职监督机构转变为“牵头组织、综合管理、协调督促、保障全局”综合管理部门，主要职责是研究制定全市财政监督制度机制和工作计划、组织开展重大财政政策执行和资金项目检查评价，进行会计信息和内部监督等。
财政大监督机制建设的主要任务是：实现“五个结合”，保障“两个安全”：（一）监督与改革相结合，在各项财政改革中注重强化财政监督的制度设计，促进公共财政体制深化改革；（二）监督与发展相结合，注重强化财政监督的宏观效应，促进经济与社会事业的健康发展；（三）监督与管理相结合，注重强化财政监督的规范和管理效应，促进财政管理科学化精细化水平提高；（四）监督与完善政策相结合，注重强化财政监督的反馈效应，为完善财政政策和科学决策提供可靠依据；（五）监督与服务相结合，注重强化财政监督的服务效应，服务发展、服务改革、服务财政中心工作。
提升财政监督层次和效能。
保障财政资金和干部廉政“两个安全”。
财政局内部监督检查方案
日期:contents •监督检查工作目标和原则•监督检查对象和内容•监督检查方法和程序•监督检查结果处理和运用•监督检查队伍和保障措施•相关文件和附件目录监督检查工作目标和原则01及时发现和纠正财政局内部工作中存在的问题和不足。
确保财政局内部各项工作的规范、高效、有序开展。
促进财政局内部工作的规范化、制度化、科学化。
提高财政局内部工作的质量和效率。
01020304工作目标依法监督客观公正科学规范注重实效工作原则监督检查工作应当以客观公正的态度进行，不偏袒任何一方，不受任何个人或团体的干扰和影响。
监督检查工作应当遵循科学规范的原则，运用科学的方法和技术手段进行，确保监督检查工作的科学性和规范性。
监督检查工作应当注重实效，及时发现问题并采取有效措施加以解决，确保监督检查工作的实际效果。
监督检查工作应当依据相关法律法规和政策规定进行，确保监督检查工作的合法性和合规性。
监督检查对象和内容0201局机关各科室02局属单位03受托管理机构检查财务制度建设、会计核算和档案管理等方面，确保财务活动的合法性和合规性。
财务管理情况对局机关和局属单位的内部控制制度建设、执行和监督等方面进行检查，确保内部控制的有效性。
内部控制建设情况对预算批复、调整和决算等环节进行监督检查，确保预算执行的合理性和规范性。
预算执行情况针对特定领域的专项资金进行监督检查，确保资金使用的效益和透明度。
专项资金使用情况对局属单位及受托管理机构的国有资产进行监督检查，确保资产的安全和完整。
国有资产管理情况0201030405监督检查方法和程序03通过实地考察，对财政局内部各项工作的执行情况进行全面了解和掌握。
实地考察与财政局内部的员工进行面对面交流，了解他们的工作状况和对内部管理的看法和建议。
员工访谈收集并查阅相关的文件、记录、档案等资料，了解财政局内部工作的规范性和合规性。
查阅资料通过问卷调查的方式，对财政局内部管理、工作效率等方面进行全面的了解和分析。
湖北省财政厅关于印发《湖北省财政部门内部监督检查实施办法(试行)》的通知
湖北省财政厅关于印发《湖北省财政部门内部监督检查实施办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】湖北省财政厅•【公布日期】2010.11.29•【字号】鄂财监规[2010]16号•【施行日期】2011.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文湖北省财政厅关于印发《湖北省财政部门内部监督检查实施办法（试行）》的通知（鄂财监规[2010]16号）各市（州）、林区、县（市）财政局、财政监督检查局，厅内各处室，厅驻各地监督检查办事处：为贯彻实施《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号），规范我省财政部门内部监督检查行为，强化内部控制，防范管理风险，结合我省实际，特制定《湖北省财政部门内部监督检查实施办法（试行）》。
现印发给你们，请遵照执行。
二Ｏ一Ｏ年十一月二十九日附件：湖北省财政部门内部监督检查实施办法（试行）第一条为加强财政部门内部监督，规范内部监督检查行为，强化内部控制，防范管理风险，提高管理绩效，根据财政部《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号），结合本省实际，制定本实施办法。
第二条本办法所称财政部门内部监督检查，是指财政部门统一领导、财政监督机构具体组织实施的，对本部门内部各业务管理机构和派出机构履行财政管理职责，本部门及所属单位预算、财务与资产管理，本部门内部控制等情况的监督检查。
第三条财政部门应当按照依法监督、注重预防和规范管理的原则开展内部监督检查工作，促进本部门及其工作人员遵守国家法律制度、强化内部控制、防范管理风险、提高管理效能、推进廉政建设。
第四条财政部门内部监督检查工作实行主要领导负责制。
财政部门主要负责人对本部门内部监督检查工作负总责，分管财政监督工作的负责人负直接领导责任。
财政部门应当成立内部监督检查工作领导小组，由财政部门主要负责人任组长，分管负责人任副组长，监督检查、人事教育、纪检监察等相关部门负责人为成员。
第五条财政部门内部监督检查应当建立共同监督的内部监督检查机制。
福建省财政厅关于转发《财政部门内部监督检查办法》的通知-闽财监[2010]6号
![福建省财政厅关于转发《财政部门内部监督检查办法》的通知-闽财监[2010]6号](https://img.taocdn.com/s3/m/3902f03aabea998fcc22bcd126fff705cc175ca7.png)
福建省财政厅关于转发《财政部门内部监督检查办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 福建省财政厅关于转发《财政部门内部监督检查办法》的通知（闽财监〔2010〕6号）各设区市财政局（不含厦门）：现将《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号）转发给你们，结合我省实际情况，提出以下贯彻意见，请一并执行：一、进一步重视财政部门内部监督检查工作财政部门内部监督检查是财政部门的一种自我监督和对财政部门内部权力运行的制约措施，是推进财政科学化精细化管理的重要措施，是财政部门惩治和预防腐败工作机制的重要组成部分。
各地财政部门要以《财政部门内部监督检查办法》（以下简称《办法》）的公布实施为契机，进一步提高对内部监督检查工作重要性的认识，充分发挥内部监督检查在规范财政部门管理、促进内部职能机构履行职责、完善财政部门内控机制、提高财政管理科学化精细化等方面不可替代的作用。
要进一步加强对财政部门内部监督检查工作的组织和领导，建立健全内部监督检查工作主要领导负责制和工作机制。
要切实将内部监督检查作为财政日常管理的重要环节，摆上议事日程，纳入本级财政工作统筹考虑，科学规划，有序推进。
二、进一步扎实开展财政部门内部监督检查工作《办法》对财政部门内部监督检查的主体、范围和对象、职责权限、方式程序、责任追究等方面都作出明确规定，为各地依法开展内部监督检查工作提供了依据。
各地财政部门要加强对《办法》的学习、交流和培训，严格按照《办法》的规定细化工作职责，制定工作计划，规范工作流程，严肃工作纪律，扎实推进本地区内部监督检查工作的深入开展。
实际工作中，要注意加强财政部门内部各相关职能机构之间的协调配合。
实施财政部门会计监督职责方案
实施财政部门会计监督职责方案为全面贯彻落实省财政厅《关于开展年度会计信息质量检查的通知》（财监查[]号）和财政局转发省财政厅《关于开展年度会计信息质量检查的通知》（财监[]号）文件精神，切实履行财政部门会计监督职责，提高会计信息质量，现制定区《关于开展年度会计信息质量检查的通知》工作实施方案如下：一、检查组织机构及检查范围为了更好开展会计信息质量检查工作，区财政局在区委、区政府的领导下，成立以财监办、预算科、国库科及财会管理中心为主的会计信息质量检查工作领导小组，主要负责检查全区范围内各预算单位、乡镇及国有企业会计信息质量检查工作。
领导小组办公室设在财政局财政监督管理办公室办公室负责日常组织协调工作。
二、检查目的、检查依据及检查时间开展会计信息质量检查，是《会计法》赋予财政部门的职责，是会计监督工作落到实处的具体体现，也是提升会计信息质量的重要措施。
此次检查依据《会计法》有关规定进行检查。
检查时间：年区会计信息质量检查工作自本方案公告之日起，至年日结束三、检查方法及检查重点检查采用重点抽查的方法。
现抽查三各单位，分别为：（一）区教师进修学校（二）区唐家房医院（三）峰供暖公司四、检查内容会计信息质量检查重点以2021年为主，必要时刻追溯到以前年度，检查内容包括：（一）是否依法设置会计账簿。
（二）是否存在帐外设账和私设“小金库”行为。
（三）是否根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制的会计凭证、登记会计账簿和财务会计报告是否符合规定，是否有造假行为。
（四）是否定期进行财产清查，会计账簿记录与会计凭证、会计报表、实物与款项的实有数额是否相符，会计账簿之间相对应的记录是否相符。
（五）是否建立并实施内部会计监督和内部控制制度。
（六）纳税调整是否真实，是否严格执行税收政策，有无偷逃税款的行为。
（七）从事会计工作的人员是否持有会计上岗证。
（八）单位负责人履行《会计法》所赋予职责的情况，是否存在授意、指使、强令财务人员编制虚假会计资料的行为。
财政局 监督检查 方案
财政局监督检查方案1. 概述为了有效保障财政资金使用的合法性和公正性，财政局组织相关人员进行监督检查。
监督检查工作的目的是发现和纠正错误和漏洞，改进管理和工作方法，促进财政事业的正常发展。
2. 监督检查的对象本方案适用于所有使用财政资金的单位和个人。
3. 监督检查的内容监督检查的内容包括但不限于以下方面：3.1 财务管理财务管理检查主要查看财务会计账簿的真实性、准确性、完整性以及遵守法律法规，预算编制和执行情况等。
3.2 资产管理资产管理检查主要查看资产的收购和处置、存储和保管情况，以及资产合理利用情况等。
3.3 项目实施项目实施检查主要查看项目是否符合规划、设计要求，工程质量是否符合要求，资金使用是否有效、经济和合理等。
3.4 监督检查结果监督检查结果主要有以下几种：•合格：指财政资金使用情况符合要求，未发现制度或行为存在违规情况；•不合格：指财政资金使用情况存在轻微违规行为或制度不完善；•重点监督：指财政资金使用情况存在较为严重的制度或行为问题，需加强监督。
4. 监督检查方式4.1 定期检查定期检查是按照计划进行的检查，包括季度、半年度、年度等。
定期检查的周期和方式需根据不同的财政项目和行业设立。
4.2 不定期检查不定期检查是根据任务和需求的具体情况进行的检查。
如突击检查或重点监管项目的检查等。
4.3 现场检查现场检查是指检查人员到相关财务项目单位进行实地检查。
在检查过程中，检查人员需做好记录和整理工作，及时向财政局报告检查结果。
5. 监督检查的要求5.1 权威性财政局的监督检查具备法定性和权威性，在检查过程中要严谨认真，分析问题，不逾越职权。
5.2 公平性财政局的监督检查必须按照法律法规的规定，公平、公正、透明、保密，不得泄露相关单位和个人的商业秘密。
5.3 可行性监督检查须具有可操作性和实践性，检查工作要按照实际情况进行制定合理检查计划。
同时，还要根据检查结果，制定实际有效的整改措施。
6. 监督检查的结果处理6.1 不合格情况对于不合格情况，需通知相关单位和个人改正，并报告监管部门或法律部门，依法予以处理。
财政所财政内部监督工作实施方案
财政所财政内部监督工作实施方案XX镇财政所财政内部监督工作实施方案一、指导思想通过实施“月审月促”监督法，强化对财政所履行财政管理职责、预算、财务、资产管理、内部控制等情况的日常监督检查，及时查找并督促整改乡镇财政管理中存在的问题，发挥财政监督的预警、纠偏、、监管职能，推动乡镇财政管理更加规范、科学、高效。
二、监督检查的范围和重点乡镇财政资金监督检查的范围：各级政府安排和分配用于乡镇以下的各种财政资金，以及部分乡镇组织的集体经济收入等，全部纳入乡镇财政监管范围。
包括：对人员和家庭的补助性资金，支农惠农的项目建设资金；乡镇财政本级安排资金，上级财政部门、主管部门下达到乡镇的资金。
监督检查的重点：各乡镇财政所在财政收支、业务审批、建设和日常管理等工作中，执行有关法律、法规、规章和内部管理制度及履行财政监管职责情况。
三、监督检查的组织实施（一）召开动员会议。
10 月 11 日召开财政所全体人员参加的会议，安排布置乡镇财政监督有关事项。
会议内容：1、传达学习《关于开展乡镇财政‘月审月促’监督工作实施方案》（X财[xx]17号），《关于印发的通知》（X财监[xx]7号），《关于印发的通知》（X财监[xx]8号）。
2、学习乡镇财政监督八项要领和财政监督检查办法，安排本乡镇财政监督检查工作组织实施办法步骤。
（二）提报工作方案。
根据中央、省、市、和县局印发的文件和通知精神，结合本乡镇实际，制定本乡镇财政内部监督工作实施方案，并按时报县财政局审批。
（三）具体组织实施。
自10月份开始，对xx年1月以来我镇政府、计生委、所的账务开展检查。
具体时间安排如下：10月份重点检查xx年1-6月份各单位的会计账务；11月份重点检查xx年7-10月份各单位的会计账务；12月份重点检查xx年11-12月份各单位的会计账务。
检查时认真编制财政检查工作底稿，做到内容完整，格式规范，情况摘要部分的陈述客观真实、条理清楚、重点突出。
并按县局要求时间及时将监督检查情况报送县财政监督办公室。
财政局监督检查工作计划3篇
财政局监督检查工作计划3篇为切实履行财政部门监督职责，充分发挥财政监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据省、市财政监督检查工作要求，结合我县实际，经研究，特制定XX 年财政监督检查计划。
一、监督检查总体要求XX年，财政监督检查总体要求是：结合贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会精神和中央经济工作会议及省市财政工作会议精神，重点加大涉及重大财税政策执行、重大项目资金的安全性、规范性和有效性的监督检查力度。
重点加强对党政机关和事业单位预算执行等财政、财务和会计事项的监督检查，将贯彻落实中央八项规定、厉行勤俭节约、控制三公经费、治理“小金库”等情况作为检查重点内容，提高财政监督综合成效。
二、监督检查项目、单位及时间安排（一）开展财政内部监督检查。
重点围绕财政资金的规范性、安全性和有效性进行监督。
对乡镇财政所内审的重点是财政收入的真实性及财政资金安全运行情况，对局各股室（单位）内审的重点是财政资金安全运行情况。
时间安排：XX年3月—4月。
（二）开展会计信息质量重点检查。
根据省财政厅统一部署，对列入重点检查的部门、行业重点查处会计违法行为和违反现行会计制度、财政法纪等违纪行为。
安排检查的单位有县人民医院、县中医院、县新运汽车东站有限公司、农医局、县一小、中学、城管局、水利局、油石乡、陡水镇。
时间安排：XX年5月—7月。
（三）开展以政府非税收入为重点的财政性收入检查。
围绕财政收入目标，加大对县属各部门、单位的非税收入征缴和财政票据使用的监督检查力度。
重点检查各单位是否严格执行“收支两条线”管理规定，各项非税收入是否做到应收尽收，并按规定及时、足额上缴财政专户；是否瞒报非税收入转移资金，擅自设立非税资金账户和私设“小金库”、公款私存；是否使用财政规定统一票据，行政事业性收费（基金）票据的购领、使用、核销是否规范，有无自制票据、滥用票据、混用票据等问题。
安排检查的单位有县环保局、县疾控中心、县卫生监督所。
财政监督检查条例
财政监督检查条例篇一：财政局内部监督检查头手运营管理暂行办法财政局仔细检查内部监督检查管理暂行办法第一章总则第一条为继续加强财政局机关内部管理，保证财政性资金安全，严格白桥镇资金审批程序和业务操作规程，促进勤政廉政建设，建立健全内部监督不断完善约束运行机制,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国务院会计法》等法律法规，并参照《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号）、《菏泽市财政局内部监督检查科委管理体制办法》，制定本办法。
第二条本办法适用于对局内各职能股室、局属各事业单位实施的内部监督检查。
第三条按照局领导指示，室负责组织和实施内部监督检查工作，也可根据需要从县财政系统内抽调人员检查。
检查人员进行监督核查时，必须廉洁自律、依法监督、遵守保密制度，做到公正、客观、规范、高效。
第二章监督检查的内容第四条对局各职能股室实施内部监督检查的重点，是各职能股室在审计工作管理活动中执行法律法规、若干相关政策和遵守局内管理制度的情况。
主要包括下列内容：（一）本级预算编制、执行、调整和预决算等管理情况；（二）国库开始集中集中收付和本级预算收入的征收等个别情况；（三）银行账户开设及使用情况；（四）乡镇财政与乡镇财政结算情况；（五）向县级各单位批准预算、决算情况；（六）财政专项资金管理情况；（七）非税收入管理和财政票据管理情况；（八）政府采购的具体操作规程与管理模式情况；（九）财政法规、财务制度和内部监控机制的执行情况；（十）对市、县审计局在县级财政收支审计过程中提出的问题整改落实；（十一）各职能股室履行外部财政监督职责；（十二）局领导布置的其他监督检查事项。
第五条对局机关财务、局属各事业单位实施检查的重点是：（一）财务、会计法规制度建设执行、内部控制制度的建立和执行；（二）各项资金的收入、支出情况，各项经费的预算编制和执行情况，各项费用标准、支出定额的制定和管理情况；（三）银行账户开设、使用情况，主要优质资产的使用管理情况；（四）事业单位预算执行结果;（五）国有资产经营与管理工作情况；（六）单位负责人、会计主管的离任审计。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【财政方案】财政局内部监督检查工作方案财政局内部监督检查工作方案
为进一步规范财政部门管理行为，强化财政内部权力制约，提高财政管理水平，确保财政干部安全和财政资金安全，加强廉政建设，根据局长办公会工作部署，决定开展系统内部监督检查，特制定本实施方案。
一、对象与范围
对象：20个乡（镇、街道）财政所、局机关各单位、各科室。
范围：履行财政管理职责和所属系统预算、财务与资产管理、内部控制等。
其中对乡（镇、街道）财政所的内部监督检查范围包括财政所经费收支、专项账户及惠农资金发放情况。
二、检查内容
各单位各科室各财政所2018年度财政财务管理和财务收支执行国家有关法律、法规、规章及本局制度规定和内部管理制度的情况，重大事项可追溯至以前年度。
主要包括财政财务收支基本情况；财政资金的分配、审核、审批、拨付、管理、监督等情况；内部控制情况、制约情况、岗位设置、资产管理；以及加强财政管理好的经验做法和建议等。
具体是：
(一)国库资金的解缴、退付及拨付；专项资金的分配、监管；财政资金是否按照预算与执行分离、管理与拨付分离的原则，资金拨付是否按办法规定审批、办理以及是否及时等。
(二)是否按有关规定设立、使用、管理银行账户。
银行存款是否按规定进行对账，资金活动是否准确，存款是否安全、真实。
(三)各项收入是否按规定进行核算、管理，是否存在账外设
账和其他违纪违规行为；国有资产处置是否按规定程序处理，经营收益是否按规定收取和返拨。
(四)专项资金的专户管理及到位情况（含资金管理与资金使用情况、报账程序是否合法、合规，资金拨付是否及时）。
(五)外债项目资金的管理情况；政府采购监督管理情况。
(六)财政惠农补贴资金“一卡通”发放的落实情况。
(七)非税收入的管理、票据使用以及资金缴存情况。
(八)内部控制情况:控制制度及执行情况（局机关财政所印鉴保管情况、财政所机关会计与出纳岗位的设置情况）。
(九)往来款项的清理情况。
(十)会计基础工作是否规范、是否按《中华人民共和国会计法》要求履行职责。
(十一)乡镇财政所的各项支出是否有资金来源，是否存在违规挪用乡级专项资金行为、是否存在肆意挥霍问题。
(十二)相关部门监督检查查出问题的整改落实情况以及其他需要监督检查的事项。
三、检查步骤、安排
(1)自查阶段。
局机关各单位科室及各财政所根据以上检查内容进行检查，并形成书面检查报告，检查时交局内部监督检查工作小组。
(2)重点检查阶段。
对局机关单位科室从2018年2月25日开始到2018年3月31日结束，对财政所检查2018年4月后开展，具体安排另行通知。
四、人员与分组情况
本次内部监督检查由监督科牵头并具体组织实施，检查分二。