第九章关键绩效指标及其应用

要业务流程进行控制
流程 新产品设 计 市场营销 采购管理 招聘管理 预算管理 行政管理
时间 成本 风险 结果
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第九章关键绩效指标及其应用
•通过流程控制关键点确定关键绩效指标
实际上关键绩效指标就隐含在对每个流程关键控制要点的分析中。
流程
时间
成本
风险
结果
新产品设 新业务开发按 新业务开发
新品开发周期
研发部门
质量
材料采购计划 ……
……
完成率
成本
原料损耗率 ……
……
效率
配送及时率
……
……
第九章关键绩效指标及其应用
部门关键绩效指标的形成
•我们应如何制定计 划来实现愿景目标
？
•公司
•战略地图
•我们需要做好哪些 工作？
•公司 •举措
•我们如何衡量自己的 表现？
•公司 •关键绩效指标
•我们如何知道是否 成功？
公
•员工素质提升程度
•净利润
•营业额
司
战
•内部客户满意度
•治理结构的完
•运营安全事故
略
（对相关部门的支
善程度
预防与控制程度
目
持程度）
•管理规范性程度 •投资事故预防
标
•外部客户满意度 •知识管理情况
•服务质量
•管理信息化程度
与控制程度 •法律事故预
防与控制程度
•服务与协作
•管理提升
•风险预防与控
制
第九章关键绩效指标及其应用
重点任务物资 保证按时完成
-
食堂管理费 用预算达成
未按预算流 公司整体预算达成率 程控制的次
数
-
员工对后勤管理的满
意度
第九章关键绩效指标及其应用
个人关键绩效指标的形成
•我们应如何制定计 划来实现愿景目标
？
•公司
•战略地图
•我们需要做好哪些 工作？
•公司 •举措
•我们如何衡量自己的 表现？
•公司 •关键绩效指标
第九章关键绩效指标及 其应用
2020/12/8
第九章关键绩效指标及其应用
一、 关键绩效指标（KPI）的含义
狭义理解
广义理解
• 通过对组织及个体关 • 通过提取公司成功的
键绩效指标的设立， 在层层分解量化的基 础上，建立KPI体系， 从而获得个体对组织 所做贡献的评价依据， 实现对组织重点活动
关键因素，并利用目 标管理的方法，不断 分解和传导到基层单 位，从而确保公司战 略目标实现的一种绩 效管理方法，建立起 能够将企业战略转化
•我们如何知道是否 成功？
•公司 •指标值
•我们如何衡量成功 ？
•
•业务部 / 团队 举措
•业务部 / 团队 •关键绩效指标
•业务部 / 团队 •指标值
衡 量 方
法
•个人目标
•个人 •关键绩效指标
•个人 •指标值
第九章关键绩效指标及其应用
个人绩效管理设计思路：高级管理层
•公司BSC
•整体考核
•CEO
实施战略与一般员工无关
以战略为中心，指标体系的设计 以控制为中心，为了更有效的
和运用都是为战略服务的
控制个人的行为
来源于组织的战略目标与外部竞 来源于对过去行为和绩效的修
争的需要
正
在组织内部自上而下对战略目标 通常是自下而上根据个人以往
层层分解而产生指标
的绩效与目标而产生指标
财务与非财务指标相结合；关注 财务指标为主，非财务指标为 短期效益兼顾长期发展；指标传 辅，注重对过去绩效的评价， 达结果，也传达产生结果的过程 绩效改进与战略需要脱节
KPI指标举例
n 一、研发系统 n 1、组织增幅 n 指标名称：新产品销售额增长率和老产品市场
增长率 n 指标定义：年度新产品订货额占全部销售订货
额比率的增长率，老产品的净增幅 n 设立目的：反映产品研发的效果，体现公司后
劲的增长，坚持产品的市场检验标准 n 数据收集：财务部
第九章关键绩效指标及其应用
计
时完成率
平均成本
-
年度新业务开发总数
市场营销 促销活动按时 营销费用预
-
新业务用户认知度
完成率
算达成率
采购管理
采购周期
采购成本预 违规采购的 采购质量问题发生次
算达成率
次数
数
招聘管理 年度大学生招 招聘费用预 聘按时完成率 算达成率
-பைடு நூலகம்
用人单位对招聘人员
符合要求的满意度
预算管理 行政管理
预算编制按时 完成率
及其核心效果的直接
为内部管理过程和活
控制和衡量，是一种
动的体系，以不断增
指标体系。
强企业核心竞争力和
可持续发展的动力， 第九章关键绩效指标及其应用
KPI的特征
n 重要性： KPI必须对公司整体价值和业务重点 影响相对重大。
n 可衡量性：KPI必须有明确的定义，计算方法， 评分标准及数据采集方法，易操作且不会产生 歧义。
第九章关键绩效指标及其应用
个人绩效管理设计思路：部门经
理层面
•部门BSC
•整体考核
•部门经理 绩效
部门经理个人绩效与部门的表现有非常大的关联，直接采 用部门的BSC结果作为部门经理的个人绩效参数，因为 BSC意见包含了平衡发展的诸多指标
第九章关键绩效指标及其应用
个人绩效管理设计思路：基层员
工
•职位说明书中 那些对客户、 对本部门和其 他部门重要的
让使用者充满动力
可以产生积极效果
第九章关键绩效指标及其应用
战略导向的KPI与一般绩效考核体系的区别
战略导向的KPI
一般的绩效考核体系
假设前提
考核目的 指标来源 指标产生 指标的构成和 作用 价值分配体系 与战略的关系
假定人们会采取必要的行动努力 假定人们不会主动（也不知道）
达到事先确定的目标
采取行动以实现目标；制定和
•
第九章关键绩效指标及其应用
•关键绩效指标的设定
构面 战略举措（关键成功因素） 关键绩效指标
财务 提高新产品收入 客户 开发新客户
内部营 创造个性化解决方案 运
学习与 提高员工创新能力 成长
新业务收入占总收入比重 新业务发展投资回报率
净增客户数 客户数市场份额 企业美誉度 客户对产品组合的满意度
三、KPI指标体系KP的I只设是用计来思衡路量那
些非常重要而且监控组织 运行情况良好的少数活动 和过程” ——Kent Bauer
第九章关键绩效指标及其应用
（一） 如何得到KPI
第九章关键绩效指标及其应用
（二） KPI指标体系确立的体系流程
第九章关键绩效指标及其应用
•分解出关键业绩指标的基本路线如图所示：
采购成本升（降）因素后的物料成本降低额 n 设立目的：促使研发部门不断完善和改进老产
品，降低老产品物料成本，提高老产品竞争力 n 数据收集：财务部
第九章关键绩效指标及其应用
n 二、营销系统 n 1、组织增幅 n 指标名称：销售额增长率 n 指标定义：计划期内，分别按订货口径计算和
销售回款口径计算的销售额增长率 n 2、生产率提高 n 指标名称：人均销售毛利增长率 n 指标定义：计划期内，产品销售收入减去销售
职责
•职位说明书
•那些可以为公 司的业务计划 增值的关键指
标
•部门BSC
•那些在工作中 需要改善的领
域
•部门经理要求
•个人绩效目标
第九章关键绩效指标及其应用
根据职位说明书确定绩效指标－示例
第九章关键绩效指标及其应用
第九章关键绩效指标及其应用
（三）KPI指标体系的作用
1、有力推动企业战略在各单位各部门的执行 2、各层级员工对职位工作职责和关键绩效指标 都有了更清晰的认识，保证了各层各类人员努力 方向的一致性 3、使绩效管理透明，客观，可衡量 4、使员工集中精力处理对公司战略具有最大驱 动力的问题 5、管理者可以根据KPI体系得到的关键绩效参 数及时诊断存在的问题并且迅速改进
n 可控性：KPI的责任主体应对指标有较强的控 制能力，即员工可以通过努力来改善指标结果。
第九章关键绩效指标及其应用
KPI的判别
• Wayne Erickson提出的KPI十大特征
战略价值驱动因素
由高管确定
在组织上下形成层级结构 基于公司标准基础上
基于有效数据的基础上 易于理解
总是恰当的
提供未来的绩效情境
成本后的毛利与营销系统平均员工人数之比
第九章关键绩效指标及其应用
n 3、成本控制 n 指标名称：销售费用降低率 n 指标定义：计划期销售费用支出占销售收入比
率的降低率
第九章关键绩效指标及其应用
n KPI示例
评价内容 研发的成本与效益
研发产品的质量
•研发部门关键业绩评价指标 评价指标
毛利率增长率（评价老产品技术改造成果）、新 产品销售比率（评价新产品投资效果）、技术开 发费用创收率（评价科技开发费用利用效果）、 新产品开发成功率（评价新产品开发成功数量） 售后返修率、销售退货率、新产品市场占有率
分公司层级
基层一线层 级
经营领导 职能管理 市场营销 生产制造 研究开发
第九章关键绩效指标及其应用
某公司战略KPI指标体系
•人员
•产品创新
•利润
•规模与布局
•员工满意度
•金融创新 •总资产周转率 •资产规模
•人力资源系统 •服务产品创新
•收益率 •经营结构
•总
的有效性
•技术产品创新 •利润率 调整情况
•通过流程分析公司战略举 措
要让流程合理、高效并达到目的，除了对其结果进行控制之外， 还需要对其过程中的所历经的时间、所花费的成本、所可能产 生的风险进行控制，才能保证流程最终促成战略举措的实现--这些关键控制点就是关键成功因素。
•结果
•时间 •风险 •成本 •主要从时间、成本、风险、 结果四方面，考虑是否对各主
盈利能力 净资产收益率 ……
……
资产运营 总资产利用率 应收账款周转率 销售部门
偿债能力 资产负债率 ……
……
能力
资本积累率 ……
……
总资产增长率 ……
……
价格
价格波动比率 ……
……
售后服务满意度 销售部门
品牌
相对市场占有 ……
……
率
学习
培训覆盖率 ……
……
成长
技术创新水平 新品开发上市数量 研发部门
•公司 •指标值
•我们如何衡量成功 ？
•
•业务部 / 团队 举措
•业务部 / 团队 •关键绩效指标
•业务部 / 团队 •指标值
衡 量 方
法
•个人目标
•个人 •关键绩效指标
•个人 •指标值
第九章关键绩效指标及其应用
部门关键绩效指标的形成
•公司战略举措与关键绩效指标
财务类
SI #1
KPI #1
~~ ~
新产品开发完成率 新产品预期收入达成率 大客户策划方案数量 部门协作满意度
员工合理化建议采纳数 相关培训时数 公司培训计划完成率/满意度
第九章关键绩效指标及其应用
战略目标
成为行业 主要经营 者
业务 重点
财务
客户
学习 与成 长
内部 运营
•依据平衡计分卡建立的关键业绩指标示例
关键成功因 关键业绩指标 关键业绩指标细化 负责的部门 素
第九章关键绩效指标及其应用
（四）KPI指标体系中常见的问题及对策
KPI指标体系问题的对 KPI指标体系的常见问题 策
1、考核结果不清晰，尤其是 对于智力工作性员工
2、KPI设计未能抓住真正的 关键绩效指标
3、关键绩效某些情况下无法 量化衡量，如创造力
4、对团队的绩效考核较难
5、不重视KPI体系的审核， 导致KPI体系与组织目标无 法一致
高级管理层不存在严格意义上的个人绩效，采用公司的BSC作为高管绩效的基 础
高级管理层考核最常用的方法是整体考核法，因为高管级别的管理层的团结和 协作对企业的长远发展是至关重要的，片面考核个人绩效是没有意义的。采用 公司整体绩效作为参数整体考核高级管理层
高管的绩效考核和薪酬的联系方法由董事会薪酬委员会决定，本次项目中不涉
SI #3
KPI #3
~~ ~
客户类
SI #4
KPI #4
~~ ~
SI #6
KPI #6
~~ ~
内部运营 SI #7 KPI ~~
•部门#1 •部门#2 •部门#3 •部门#4
•部门关键绩效指标
•财务
•客户
•流程
•人员
•财务
•客户
•流程
•人员
•财务
•客户
•流程
•人员
•财务
•客户
•流程
•人员
第九章关键绩效指标及其应用
1、关注企业长期战略目标
2、KPI指标设计要科学合理全面
3、KPI应注意随战略动态更新
4、KPI衡量员工绩效中可控部分
5、KPI衡量企业关键工作
6、对于知识型人才，KPI指标体系 应注意协调性，支持性，重视过程 7、KPI的核心在于员工绩效改善
8、KPI应关注优化组织结构与流程 并确保公平
第九章关键绩效指标及其应用
n 2、生产率提高 n 指标名称：人均新产品毛利增长率 n 指标定义：计划期内新产品销售收入减去新产
品销售成本后的毛利与研发系统员工平均人数 之比的增长率 n 设立目的：反映研发系统人员的平均效率，控 制研发系统人员结构和改善研发管理 n 数据收集：人力资源部
第九章关键绩效指标及其应用
n 3、成本控制 n 指标名称：老产品技术优化及物料成本降低额 n 指标定义：计划期内，销售的老产品扣除可比
与KPI指标的值与权重相搭配， 与个人绩效密切相关，与组织
有助于推动组织战略的实施
战略关系不大
第九章关键绩效指标及其应用
二、 KPI的分层分类特征
n KPI指标在不同的层级和类别，具备的意义是完 全不同的，应当根据组织层级，业务类别不同， 设计相对应的KPI指标。
n 组织层级
总公司层级
n 业务类别