监管资本、经济资本先关概念
关于商业银行资本的描述
关于商业银行资本的描述
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。
商业银行资本主要包括账面资本、经济资本和监管资本三个概念。
1. 账面资本是银行资产负债表上的所有者权益，主要包括股本、盈余公积、未分配利润等。
2. 经济资本是银行为了预防和抵御风险，满足监管要求而实际需要或应该持有的资本。
经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本，与银行所承担的风险有关。
3. 监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求，旨在确保银行有足够的资本来抵御风险。
三者是银行资本在财务会计、银行监管和內部风险管理三个意义上的不同概念，并不是银行资本的三个组成部分。
在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量。
账面资本、监管资本与经济资本
是因为它为风险管理特 别是信用风险的管
理 提 供 了科 学 的 计 量 方 法 ， 现 出 国 际 先 体
益 ，金 额 为 企 业 合 并 后 资 产 负债 表 中 资
产 减 去 负债 后 的 余额 ， 包括 实 收 资 本 或 普 通 股 、优 先 股 和 附属银 行 债 。 （ ） 管 资 本 （ｅｕ ｔ ｙ Ｃｐａ 是 二 监 Ｐｇｌ ｏ ａｉ１ ￣ ａｒ ｔ） 指 银 行 已经持 有 的 或 者 是必 须 持 有 的 符
人 ，违 约 风 险 暴 露 的 估 计 一 定 要 是相 当 长
账面资本 监管资本 与经济资本
■ 黄 九 亮
定 义
人财务状况及贷 款特征的重要 信息……”
如果 说 公 司治 理 和 操 作 流 程 属 于 制 度
平台 中的 “ 策”安排 ，那么科学 的风险 政 计量方法则 是该平 台中的 “ 法”安排 ， 方
效 的 约 束 ，即 形 成 相 互 制 衡 关 系 。 为 了保 证 内部 评 级 体 系的 健 康 运 行 ，巴 塞 尔 新 资 本 协 议 对 公 司 治 理 作 了 明确 规 定 ，这 些规 定 也 充 分 体 现 了这 种 制 衡 关 系 ，如 “ 有 所
评 级 和 估 值 过 程 的重 要 方面 ，都 必 须 得 到
评 级 和 定 期 评 级 复 议 必 须 由不 能 从 发 放贷 款 直 接 受 益 的 一 方来 完 成 和 批 准 ； 款 人 借 和 贷 款 的 评 级 至 少 每 年 应 该 更 新 一 次；银 行 必 须 建 立 有 效 的 程 序 ， 得 和 更新 借 款 获
风险暴露 。 对相 同的表内项 、 表外项和债务
历史数据预测法 。
经济资本、监管资本与账面资本的比较分析
实选择。从中国银行业的实践看．建立和
实施监管资本配置机制．能够促使商业 银行强化资本约束理念控制风险总量、 促进结构调整和激励价值创造。银监会 鼓励商业银行积极探索资本管理模式。 推动商业银行建立并不断改进监管资本 配置体系，进而向经济资本管理过渡。建 立以ＲＡＲＯＣ为中心的绩效评价系统．逐 步提高商业银行风险管理水平。口 （编辑，刘佳）
济资本就多：反之则要求的经济资本就
少。 经济资本与前面介绍的会计资本和 监管资本既有区别又有联系。首先，商业 银行会计资本的数量应该不小于经济资 本的数量。会计资本是商业银行可以利 用的资本．它虽然不和风险直接挂钩．但 是风险带来的任何损失都会反映在账面 资本上．两者之间的媒介就是经济资本。 其次．监管资本呈现出逐渐向经济资本 靠拢的趋势。监管当局希望能够提高监 管资本对商业银行风险的敏感度．重视 发挥商业银行在风险计量过程中的作 用．把监管资本的计算依据建立在商业 银行实际风险水平之上。 商业银行将有限的经济资本．根据 不同部门、业务单位和产品／项目的风险 收益特性．在机构整体范围内进行分配。 有助于商业银行从风险的被动接受者转
风险超过了资本承受能力．风险的资本
支持不足。如果经济资本增加．为了保持 资本充足率水平不降低。监管资本至少 应等额增加。如果经济资本增加而监管 资本不增加．则资本充足率水平会下降。 经济资本也不是实际资本．更不是 实际资本的分配。而是内部的一种虚拟 的资源分配方式，但是其与实际资本的
变为主动的管理者。经济资本配置对商
致，确保资产有足够的风险缓冲。监管资
本有逐步向经济资本靠拢的趋势．所以 下面我将进一步阐述经济资本对商业银 行的风险控制作用。 目前国内四大国有商业银行已经尝
试建立以经济资本回报率为核心的绩效
经济资本和监管资本的联系与区别
经济资本和监管资本的联系与区别集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-经济资本和监管资本的联系与区别商业银行资本金、经济资本和监管资本的概念1.商业银行资本金商业银行资本金是银行在建立之初投资者投入的资金，以及银行在业务经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务。
商业银行的资本具有双重资本的特点，既包括所有者权益，称为一级资本或核心资本；也包括一定比例的债务资本，称为二级资本或附属资本。
2.经济资本经济资本指，在一个给定的置信水平下，用来吸收或缓冲所有风险带来的非预期损失的资本。
经济资本将资本与风险联系在一起，是对风险的计量，而不是对所持资本的计量。
经济资本建立在对未来可能损失的一个概率评估之上，经济资本计量更具有前瞻性，使银行管理层能够更为有效地应对未来所面临的各种风险。
3.监管资本监管资本是指，根据银行监管当局的规定，商业银行必须持有的资本。
由于银行监管当局一般是规定商业银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本。
经济资本和监管资本的联系与区别1.经济资本和监管资本的联系第一，经济资本和监管资本在数量上的联系。
首先，经济资本是银行根据内部风险度量模型计算得到的银行在未来一定时期所面临的非预期损失，银行经济资本在数量上是非预期损失的量化。
其次，经济资本是由银行管理者从内部来认定和安排风险缓冲；而监管资本则是由监管当局从外部来认定的。
目前，经济资本和监管资本总量关系是离散的，并且经济资本低于监管资本是主流，原因主要在于，银行内部在计算资本实际需要时，一般会考虑资产组合等风险管理手段对减少风险的作用，而目前监管资本的计量没有考虑这一因素。
监管方已经开始以经济资本为方向调整监管资本的计量，并将经济资本系统的建设也作为银行合规行为监管的一个内在部分。
第二，经济资本和监管资本性质上的联系。
经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本，监管资本是监管当局要求的资本水平，是商业银行的法律责任，监管当局为商业银行的风险资产及表外承诺设置的最高限额。
浙商银行笔试题库(经济金融类)
1.“权责发生制”和“收复实现制”的区别和联系。
权责发生制是以权益和责任是否发生为标准来确定本期的收入和费用，而收付实现制则是在收到现金时才确认为收入，在支付现金时才把成本从销售收入中扣除。
1.概念不同权责发生制是相对于收付实现制而言的。
权责发生制是按照收益、费用是否归属本期为标准来确定本期收益、费用的一种方法。
收付实现制是按照收益、费用是否在本期实际收到或付出为标准确定本期收益、费用的一种方法。
2. 弊端不同权责发生制的优点是科学、合理、盈亏的计算比较准确，但缺点比较复杂；收付实现制的优点是处理手续简便，缺点是不科学，对盈亏计算不准确。
3.使用范围不同根据我国《企业会计准则》规定，我国企业都采用权责发生制，但我国的行政单位仍然普遍采用收付实现制.例如，现行会计制度中的报表，资产负债表和利润表都以权责发生制体现，而现金流量表的编制原则还是收付实现制，以实际收到和付出的现金为编制依据。
这样的好处是现金流量表与其他会计报表形成互补，对于报表受用者提供真实的财务情况。
有些企业利用权责发生制原则，使资产或利润虚增，而现金流量表可以弥补受用者看不到的财务信息，减少对白条利润的盲目信任。
2.金融衍生品的特点。
1、零和博弈,2、跨期性3、联动性4、不确定性或高风险性5、高杠杆性6、契约性7、交易对象的虚拟性8、交易目的的多重性3.简述房产新政中对于首套房、二套房、三套房的区别。
4.简述“三元悖论”。
三元悖论(The Impossible Trinity)，也称三难选择，它是由美国经济学家保罗·克鲁格曼就开放经济下的政策选择问题所提出的，其含义是：本国货币政策的独立性，汇率的稳定性，资本的完全流动性不能同时实现，最多只能同时满足两个目标，而放弃另外一个目标。
5.影响利率定价的三个因素？1.假如你捡到了一个100亿的宝箱，问：（1）这是实物资产还是金融资产？（2）社会的总财富增加了么？（3）你的财富增加了么？（4）如何解释（3）和（2）之间存在的矛盾？会有人的利益因此而受损么？2.解释CPI和GDP价格指数的差异。
自考金融名词解释大全
实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货款得以结清，商品交易完成。
在这个过程点点，能够签发支票的活期存款发挥着与银行劵同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。
电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。
足值货币：即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。
不足值货币：即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值。
计价单位：货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。
交易媒介：在商品流通中，起媒介作用的是货币，补称为交易媒介，马克思称其为流通手段。
支付手段：在商品买卖行为与货款支付行为相分离的情况下，货币不再是商品流通中的交易媒介，而是补足交换的一个独立的环节，此时货币发挥的是支付手段的功能。
货币制度：是指国家对货币的在关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。
货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。
无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付（购买商品、支付服务、结清债务、亦或缴纳税款等），支付的对方均不得拒绝接收。
有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，招收则不受法律保护。
区域货币一体化：是指一定地域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。
直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式称为直接融资。
间接融资：如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。
信用风险：指债务人因各种原因未能用时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性：商业商用：是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。
商业银行的会计资本监管资本与经济资本
资本要求，其计量方法和模型参数由监管指定，覆盖范围仅包括信用、
市场和操作三大风险，风险之间简单加总，主要关注风险计量的审慎
性和保守性。经济资本是银行为了内部风险管理需要而计算的，范围
可涵盖银行所能识别的所有重大风险，其计量方法和模型参数都由银
行自行估计，风险加总考虑相关性，能够更精确地度量客户之间的相
图 2：经济资本示意图
非预期损失
极端损失
经经济济资资本本需需求求
置信度 =99%
二、三种资本之间的关系
（一）三种资本的概念基础不同
会计资本是建立在财务会计基础上的资本概念。监管资本是建立
在监管要求和相对简单的风险计量基础上的资本概念。经济资本是建
立在相对复杂的风险计量基础上的资本概念。从时间发展来看，显然
（二）三种资本管理内容不同 会计资本的管理内容包括银行所有者权益维护、资本投资、资本 融资决策和资本结构安排等有关资本的财务活动。监管资本的管理内 容包括对银行资本充足率进行计量和检测、并以资本充足率为目标进 行的一系列资本结构调整和资本融资活动。经济资本的管理内容包括 风险计量与控制管理、资本资源配置、风险业务决策以及风险产品定 价等银行经营管理的全部内容。三类资本管理的复杂程度依次提升， 因此需要建立三者协调管理的机制。 （三）三种资本存在一定数量关系 如果按照排列组合的关系，会计资本、监管资本和经济资本三者 之间应当存在以下六种组合，详见图 3。
监管资本与经济资本存在本质区别吗
收 稿 日 期 ：2013-09-20 作 者 简 介 ：曹 麟 （1984-），男 ，湖 南 郴 州 人 ，汉 族 ，湖 南 大 学 金 融 与 统 计 学 院 金 融 学 专 业 博 士 研 究 生 。
６３
金融监管
《上海金融》2014 年第 2 期
布，在相同违约概率分布下利用 CreditRisk+模型计算 不同规模贷款组合的经济资本。 第二部分，在分析穆 迪行业违约率数据基础上，构建了考虑行业相关性的 经济资本模型，并与监管资本进行比较，结果显示行 业违约概率相关性远小于 1 是经济资本小于监管资 本的主要原因。
果方面进行比较，认为经济资本的风险敏感性更为精 确，有利于实现 银 行 价 值 最 大 化 ，高 军 等 （2009）在 定 义和计量方法的基础上分析解释经济资本、监管资本 与账面资本其相互之间的联系和区别， 杨继光等 （2009）通 过 期 权 法 计 算 商 业 银 行 持 有 的 经 济 资 本 ， 与 商业银行实际监管资本进行比较研究，分析监管资本 的适度性，但其使用的经济资本模型与监管资本模型 计算非预期损失的思路及参数完全不同，故结果的可 比性并不强。
（1）
姨1-R
将 风 险 加 权 资 产 （RWA） 代 入 资 本 充 足 率 的 计 算 公式，再将 12.5 与 8%相乘，即可得到
姨姨 姨 姨 RegulatoryCapital >EAD × 准 准-1(P)+ 姨R ×准-1(0.999) -P × 姨1-R
LGD
（2）
式 （2） 表明监管资本需要大于最低监管资本要
预期损失直接作为实际损失。 虽然计算方法及过程差
异巨大，但是监管资本与经济资本就完全不同吗？ 式
（9）-式（14）其实 主 要 包 含 了 2 个 过 程 —违 约 次 数 的
经济资本监管资本与账面资本的比较分析
经济资本\监管资本与账面资本的比较分析作者：李雪王惠哈莹来源：《活力》2011年第01期[关键词]经济资本；监管资本；账面资本一、三种资本的概念分析1.账面资本的概念和作用。
账面资本就是通常所说的资本，也就是会计资本，数值上等于商业银行资产负债表中资产总额减去负债总额后的净额，又称为所有者权益。
它主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
对商业银行资本最传统的理解就是这种财务意义上的资本。
资本是市场经济的基本概念，在以公司为主要经营组织形式的市场经济体系中发挥着基础性的作用。
商业银行与其他行业相比是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。
因此商业银行资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：一是为商业银行提供融资。
二是可用来吸收和消化损失。
三是可以限制商业银行过度业务扩张和风险承担。
四是能够维持市场信心。
五是为商业银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
2.监管资本与资本充足性要求。
监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出来的。
由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。
在《巴塞尔新资本协议》中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。
核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备；附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。
其次，新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。
最后，新协议对国际活跃银行的整体资本充足率做出了规定。
会计资本、经济资本和监管资本三者的区别与联系
会计资本、经济资本和监管资本三者的区别与联系原创申明对商业银⾏⽽⾔，资本永远是稀缺的。
⽆论是会计资本、经济资本还是监管资本。
本⽂讲解我们常说的三类资本概念、内涵及其相互关系。
三类资本定义会计资本（Accounting Captial）就是根据现有会计准则确定的资本，位于资产负债表右下⽅，所有者权益，⼜称净资产，等于总资产减去总负债。
体现银⾏所有者（或股东）在银⾏资产中享有的经济利益，代表这银⾏所有者对银⾏的控制权、收益权和对净资产的要求。
我们常说的ROE（资本利润率），就是⽤会计资本做分母。
经济资本（Economic Captial）⽐较难以理解，站在统计学⾓度是指⼀定期限（如⼀年），在⼀定的置信⽔平下（如99%），为了弥补银⾏的⾮预期损失（Unexpected Loss，UL）⽽应当持有或需要持有的资本。
本质上是⼀个风险概念，以经济资本计算的经济增加值（EVA）和风险调整后收益（RAROC）可以⽤在经营决策和资本配置中，⽐如某银⾏经测算后认为零售业务RAROC⽐同业业务⾼，将会对零售业务配置更多的资本以增加资本回报率。
监管资本（Regulatory Captial）有两层意思，第⼀层意思是银⾏实际持有的符合监管规定的资本，通过对净资产加加减减，在某⼀时点银⾏的合格资本是固定的。
第⼆层意思是银⾏应当持有的资本，按照监管对各层级资本充⾜率规定的下限值与现有的风险加权资产相乘，不应⾼于实际持有的监管资本。
会计资本会计资本是资产负债表上的所有者权益，由股本、资本公积、其他权益⼯具、其他综合收益、盈余公积、⼀般风险准备、未分配利润、外币报表折算差额所构成。
并表后加上少数股东权益构成了合并报表会计资本。
会计资本是监管资本中核⼼⼀级资本主要计算项。
其包括了实收资本或普通股可计⼊部分、资本公积可计⼊部分（包括其他权益⼯具中可转换债的权益部分）、盈余公积、⼀般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计⼊部分，其他综合收益可计⼊其他项⽬。
商业银行账面资本、监管资本与经济资本的比较研究
险 管理 。 资 本 管理 ，无论 是 账 面资 本 、 而
银 行资 本是 抵御 风 险损 失 的重要 资 源 ，银 行 的本质 是管理 风 险的企 业 ， 资 本是银 行生 存 、发展 的基 础 ，是银 行整 个业务 的重 要组 成部分 。一方 面 ，资本 可 以 吸 收 包 括 风 险 损 失 在 内 的 经 营 亏 损 ，保 护 银 行 的 正 常 运 营 ， 为 银 行 避 免
破 产 提 供 缓 冲 的 余 地 ； 另 一 方 面 ， 充 足
监 管 资 本还 是 经 济 资本 ，都 与风 险 管理 有密切的关系。论文从介 绍商业银行 内 外部对 资本的不 同认识 角度 出发 ，说明 了账 面 资 本、 监 管 资 本和 经 济 资 本 的概 念、产生的原因及特性 。对三者之间的 联 系和 区别 进 行 了阐 述和 对 比 。
【 关键词】
账 面 资本 ；监 管 资 本 ；经 济 资 本 ；银 行
风 险 管理
一
前 言
银行 对现 代 经济 和金 融 的稳健 良好 运 行具 有 关键性 的作 用 。综观 世界 各 经 济 发达 国 家和地 区 ，均具有 一 个高 效稳 健 的 银 行 体 系 ， 并 且 也 已 成 为 本 国 或 地 区参 与 国 际竞 争 的 重 要 手 段 。 银 行 负 债 经 营 的 独 特 性 质 决 定 了 银 行 经营 与风 险相伴 而生 ，并与公 众 利益 紧密 相 连 。 白银 行 诞 生 以 来 ， 尤 其 是 上 世纪８ ０年代 以来 ，发 生的几 次震惊 世界 的由银行 破产 倒 闭而 引起 的金融 危机 无 疑 给各 国经 济带 来严重 破坏 。 自此 ，世 界 各 国银 行 业 及 其 监 管 当 局 对 银 行 风 险 管理 的重 视程 度与 日俱增 ， 由 十国集 团 成立 的 巴塞尔 银行 业监 管委 员会 先后 于 １ ８ 年 发布 了 统 一 资本计量和 资本 标 ９８ 准 的 国 际协议 》 （ 巴塞 尔 资本 协 议 或 旧 协议 ） ０ ４ ６ ，２ ０ 年 月发布 了 《 统一 资本 计 量 和 资 本 标 准 的 国 际 协 议 ： 修 订框 架 （ 巴塞尔 新资 本协 议 或新协 议 ） ，其所 蕴 涵 的全面 风险 管理思 想 是银 行业 风险 管 理 的 最 新 理 论 成 果 。 新 资 本 协 议 的 实 施 将推 动银 行监 管技术 进 步 ，强化 市场 约 束 的 有 效 性 ，增 强 国 际 银 行 体 系 的 安 全 性 。 鉴 于 此 ，委 员会 积 极 推 动 新 资 本 协 议 在 全球 范 围内 的实 施 ，近百 个 国家 ／ 地 区 明确 表示 将实 施新 资本 协议 。
经济资本、监管资本与账面资本的比较研究
上 的 资 本 概 念 ，经 济 资 本 是 建 立 在 财 务 会 计 和 复
杂 的 风 险 计 量 基 础 上 的 资 本 概 念 ； 次 ， 对 这 三 其 针
６ 华北金融 ２０ ０９年第 ３ 期
须 保 证 自身 所 拥 有 的 可 以 用 于 冲 销 实 际 风 险 损 失
的账 面资 本 大于 所计 量 的经济 资本 ； 次 ， 济资 其 经 本 是 由银 行 管 理 者从 内部 来 认 定 和安 排 风 险 缓 冲 ； 而 监 管 资 本 则 是 由 监 管 当 局 从 外 部 来 认 定
中 图 分 类 号 ： ８２ Ｆ ３ 文 献 标 识 码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０ ７— ３ ２ ２０ ）３ ０ ６— ４ １０ ４ ９ （０ ９ ０ —０ ０ ０
一
、
账 面 资 本 、 管 资 本 与 经 济 资 本 的 区 别 和 监
种 资 本 的 管 理 活 动 内 容 不 同 。 针 对 账 面 资 本 的 管 理 是 指 所 有 者 权 益 维 护 ，资 本 投 资 和 资 本 融 资 决 策 ， 本 结 构 安 排 等 有 关 资 本 的 财 务 活 动 ； 对 监 资 针 管 资本 的 管理 是 指对 银 行 资本 充 足 率进 行计 量 、 监 测 ，并 以 资 本 充 足 为 目标 进 行 的 一 系 列 资 本 结 构 调 整 和 资 本 融 资 活 动 。 经 济 资 本 配 置 是 指 通 过 计 量 、 配 和 考 核 银 行 各 分 支 机 构 、 务 部 门 和 产 分 业 品 所 需 的 经 济 资 本 ，对 风 险 资 产 进 行 约 束 和 组 合 管 理 ，实 现 经 风 险 调 整 后 的 资 本 回 报 率 最 大 化 的 目标 ；另 外 ，监 管 资 本 和 账 面 资 本 的 区 别 还 在 于 ， 监 管 资 本 除 了 包 括 账 面 资 本 之 外 ，还 包 括 如 次 级
银监局面试准备资料
银监局面试准备资料1、什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。
在一般情况下无须偿还，可以长期周转使用。
银行的资本除了用来维持银行的正常运转外，还具有弥补损失的作用。
银行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。
银行监管者常用的概念包括监管资本（regulatory captial）、经济资本（economic capital）和会计概念上的帐面资本（Book Capital）等，近年来监管资本逐渐接近经济资本。
2、银行的资本包括哪些内容？一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说，是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，有时候我们也称之为权益资本（equity capital）。
监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。
由于各个国家的法律和会计制度不同，对监管资本的定义也有些不同。
按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。
其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）所需要的资本。
3、什么叫次级债务？“次级”来源于英文subordinated一词，意思是从属的、居于次要地位的，在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。
次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。
也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，如果还有剩余财产的话，才用来满足次级债权人的债权要求。
因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务，对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。
但是，对于债务人（即发行该债务或债券的银行）来说，这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。
监控资本主义的核心概念
监控资本主义的核心概念监控资本主义的核心概念是指理解和分析资本主义体系中的关键要素和运作机制。
资本主义是一种以私人所有权和市场为基础的经济体系，具有一系列独特的特征和基本原则。
本文将从私有制、市场经济、自由竞争、利润追求以及经济自由和财富分配等方面探讨资本主义的核心概念。
首先，私有制是资本主义的核心概念之一。
私有制是指资产、资源和生产手段归个人或私人组织所有，而不是归国家或公共机构所有。
这意味着个人拥有财产和利润的权利，并且有权决定如何使用和处理自己的财产。
私有制激励个人和企业通过努力工作和创新来追求个人和经济利益，从而推动经济的发展和增长。
其次，市场经济是资本主义的另一个核心概念。
市场经济是通过供求关系的自由变动来实现资源配置和价格形成的经济模式。
在市场经济中，个人和企业可以自由地买卖货物和服务，并根据自己的需求和资源来参与交换。
市场经济的核心原则是供求决定价格，而价格的变动则反映了市场上各个参与方之间的价值和利益关系。
自由竞争是资本主义的另一个重要概念。
在资本主义社会中，个人和企业之间存在着激烈的竞争，以争取市场份额和实现利润最大化。
自由竞争的存在鼓励创新和效率，促使企业不断改进产品和服务以满足消费者的需求。
竞争还有助于有效配置资源，并提供更好的选择和更合理的价格。
利润追求是资本主义的另一个核心概念。
在资本主义经济中，个人和企业追求利润最大化是一项重要的动力和目标。
利润追求可以促使企业提高生产效率和创新能力，从而推动经济的发展和增长。
然而，利润追求也可能导致资源不平等和环境破坏等问题，因此需要政府的干预和监管来维护公共利益和可持续发展。
最后，经济自由和财富分配是资本主义的核心概念之一。
经济自由是指个人和企业在经济活动中的自由度和自主权。
在资本主义社会中，个人和企业可以自由选择从事的行业和职业，并自主决定生产和消费的方式。
而财富分配则是指在资本主义社会中财富和收入如何分配给不同的个人和社会群体。
经济资本配置——经济含义、功能效用及其实施
摘 要对于市场经济条件下的金融机构而言，资本是消化吸收损失的最后防火墙，同时也是限制过度的业务扩张和风险承担的重要工具。
资本管理也成为金融机构经营管理体系的重要组成部分。
现代资本管理要解决的核心问题是，在考虑实际风险水平、股东利益以及监管者要求等因素的基础上，确定最优的资本水平，并实现资本资源的最优配置。
这就要求金融机构建立一套能够把资本和风险联系起来，并能在二者之间动态调整的管理体系，在发挥资本对风险约束作用的同时，通过风险预算提高资本的使用效率，实现稳健经营和价值创造目标的统一。
在这样的经济背景和客观要求下，经济资本配置体系应运而生。
经济资本是在一定时期内，在目标评级水平对应的置信水平下，金融机构为弥补非预期损失所应持有的资本水平。
它既不是金融机构实际可用的资本，也不是监管者要求的资本，而是金融机构在开展业务过程中实际所需的资本，是一个完全虚拟的概念。
经济资本配置是名义上或形式上计算支持业务的资本量，并在不同层面上把经济资本按照一定的原则进行分配的过程。
这实际上是金融机构在实际可得资本资源的限制下，权衡风险与收益，寻求最优的业务规模和结构，以期实现股东价值最大化的过程。
在不同层次上配置经济资本已经成为风险管理和业务经营战略的内在部分和基石。
经济资本配置是现代风险管理的核心。
传统风险管理手段只针对风险自身，针对部分风险，无法实现全面的风险管理，也无法搭建资本和风险之间动态的联动机制。
以经济资本配置为核心的现代风险管理能够克服这些不足。
经济资本配置体系以经济资本作为统一的风险衡量指标，以业务单元对整个机构的边际风险贡献为基础，并考虑风险因素之间的相关关系，它体现了集中、综合、一体化的风险管理理念,是全面风险管理、组合管理和内部资本市场理论在金融机构范围内的应用；经济资本配置体系在资本和风险之间建立了一套动态的联系机制，使管理者从资本的角度考虑风险管理，把风险管理与资本管理联系起来。
引入了经济资本配置的业绩评价体系不仅包括以合理的指标评估经营业绩及与之相关的激励补偿，还包括风险预算和业务的战略决策。
银行从业资格考试知识点总结
考点 1：四种不同行业市场结构的区分
从四个方面分析：生产者的数量、产品的质量、对价格的控制能力、进出市场的难易程度
考点 2：货币供应量层次的划分：M0、M1、M2 一、M0 = 流通中现金
二、M1 = M0+企业活期存款+农村存款+机关团体部队存款+个人持有的信用卡类存款M1 被称为狭义货币，现实购买力
三、M2 = M1+城乡居民储蓄存款+存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款M2 被称为广义货币，一般所说的货币供应量
M2 - M1 被称为准货币，是潜在购买力
考点精讲 3：账面资本、监管资本与经济资本的区分
考点精讲 4：核心资本与附属资本的区分（第一版巴塞尔协议）
考点 5：安全性指标的混淆
一、不良贷款率=不良贷款/总贷款余额
二、不良贷款拨备覆盖率=不良贷款损失准备/不良贷款余额三、拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额
四、资本充足率=资本/风险加权资产
考点 6：货币的职能——流通手段和支付手段的区分流动手段：一手交钱、一手交货
支付手段：一手交钱、一手不交货。
经济资本的内涵及作用
经济资本系列网讯之二――商业银行经济资本的内涵及作用编者按――“经济资本”是目前国际先进商业银行较为普遍使用的管理参数，从理论到实践都已经成熟,并取得了显著效果,且经济资本管理理念己经成为国际现代商业银行发展所公认的三大进步之一.当前,我国商业银行面临的经营环境越来越复杂，面临的风险种类也越来越多，为了适应不断创新的业务需要及复杂的国际融资环境，我们必须树立全面的风险管理理念，而经济资本就是实现全面风险管理的核心。
商业银行可以通过对经济资本体系的构建完成对风险的识别和度量,并在此基础上达到全面风险管理的目的。
为此，我们收集整理了经济资本相关资料、文章，编制经济资本管理研究系列网讯，供大家学习、参考。
资本是商业银行存在的前提和发展的基础，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累.商业银行资本的来源一般有两个：一是商业银行创立时筹措的资本，二是经营利润的一部分。
商业银行资本主要有实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估准备、权益准备金、次级债务等。
1988年，国际清算银行颁布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（简称《巴塞尔协议》）将商业银行资本分为核心资本和附属资本两类.核心资本由股本(普通股、永久非累积优先股）和公开储备组成。
附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。
根据2004年2月23日中国人民银行公布的《商业银行资本充足率管理办法》，我国商业银行的资本包括三个内容：一是核心资本，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权；二是附属资本，包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务；三是资本的扣除项，包括商誉、商业银行对未并表的银行机构的资本投资、对非自用不动产和非银行金融机构的投资等。
商业银行资本具有多种功能和作用：首先，保证商业银行的注册成立和正常经营。
为商业银行的成立、组织营业以及吸收到存款前的经营提供启动资金，如购买或租赁办公房产、购买及安装设备、购买办公用品等。
经济资本和监管资本的联系与区别
经济资本和监管资本的联系与区别This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020经济资本和监管资本的联系与区别（一）商业银行资本金、经济资本和监管资本的概念1.商业银行资本金商业银行资本金是银行在建立之初投资者投入的资金，以及银行在业务经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务。
商业银行的资本具有双重资本的特点，既包括所有者权益，称为一级资本或核心资本；也包括一定比例的债务资本，称为二级资本或附属资本。
2.经济资本经济资本指，在一个给定的置信水平下，用来吸收或缓冲所有风险带来的非预期损失的资本。
经济资本将资本与风险联系在一起，是对风险的计量，而不是对所持资本的计量。
经济资本建立在对未来可能损失的一个概率评估之上，经济资本计量更具有前瞻性，使银行管理层能够更为有效地应对未来所面临的各种风险。
3.监管资本监管资本是指，根据银行监管当局的规定，商业银行必须持有的资本。
由于银行监管当局一般是规定商业银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本。
（二）经济资本和监管资本的联系与区别1.经济资本和监管资本的联系第一，经济资本和监管资本在数量上的联系。
首先，经济资本是银行根据内部风险度量模型计算得到的银行在未来一定时期所面临的非预期损失，银行经济资本在数量上是非预期损失的量化。
其次，经济资本是由银行管理者从内部来认定和安排风险缓冲；而监管资本则是由监管当局从外部来认定的。
目前，经济资本和监管资本总量关系是离散的，并且经济资本低于监管资本是主流，原因主要在于，银行内部在计算资本实际需要时，一般会考虑资产组合等风险管理手段对减少风险的作用，而目前监管资本的计量没有考虑这一因素。
监管方已经开始以经济资本为方向调整监管资本的计量，并将经济资本系统的建设也作为银行合规行为监管的一个内在部分。
第二，经济资本和监管资本性质上的联系。
经济资本
什么是经济资本经济资本是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本（RC,Regulatory Capital）”相对应的概念。
经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。
从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。
经济资本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpected losses）所需要的资本。
它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。
计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。
这样才能计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本来。
其实，现在比较普遍使用的计算市场风险的模型（VaR）所计算出来的资本就是经济资本的概念。
经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。
[编辑]经济资本管理模式经济资本管理(Economic Capital Management)是商业银行建立资本制约机制，控制经济资本的合理、适度增长，并提高资本回报率水平，有效降低经营风险的一种全面管理，其实质就是全面控制风险。
当前，我国商业银行的资本充足率还远远低于 8%的国际标准，资本回报率低，风险点较多。
金融监管当局的严格监管和四大国有商业银行股份制改革进程的加快，对其风险控制和管理能力提出了更高要求。
面对严峻的形势，商业银行只有树立科学的发展观，遵循办商业银行的基本规律，构建经济资本约束下的理性发展模式，全面控制风险，实现质量与效益的协调发展，才是我国商业银行改革发展的有效路径。
引入全面风险管理理念是我国银行业的现实出路所在。
银行是一个经营货币的高风险行业，往往稍有不慎就有可能酿成大的风险，甚至把整个银行搞垮，从具有 200多年历史的英国巴林银行倒闭到中行黑龙江分行10亿元资金被骗案以及山西太原7.28金融诈骗大案，都是由内部人员利用操作环节的漏洞而形成的。
什么是经济资本
经济资本经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本，因此经济资本又称为风险资本。
其计算公式为：经济资本＝信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。
经济资本是一个新出现的统计学的概念。
它是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpected losses）所需要的资本。
它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。
计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。
这样还能计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本来。
其实，现在比较普遍使用的计算市场风险的模型（VaR）所计算出来的资本就是经济资本的概念。
经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。
经济资本管理要求银行能够用量化技术比较精确地测算现有资产将来一段时间内的非预期损失大小，并据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。
相应的风险衡量、监督和控制方法也要细分到客户评级和授信条件评级两维评级、客户的违约可能性（PD）、授信工具的违约损失率（LGD）和贷款交易的违约敞口（EAD）三个关键风险因素，以及这些风险因素综合作用的结果预期损失和非预期损失。
在借助这些量化工具进行贷款决策前，银行管理层要先确定本银行可接受的客户违约率上限、授信业务经风险调整回报（RAROC）的下限。
如果整体资产经营结果不能产生正的经济利润，股东价值增值难以达到，银行就需要通过降低客户违约率、违约损失率和违约敞口偏离预期水平的幅度设法降低经济资本成本。
如果银行无法降低经济资本成本，就要能够增加业务的净收益，否则将达不到股东价值增值目的。
经济资本的作用是帮助银行达到股东价值增值和计算经风险调整绩效的目的。
在经济资本管理目标下，银行为保证风险管理过程的有效性和各种模型工具得到合理使用，需建立相应的风险管理组织、业务流程等制度平台。
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在巴塞尔协议Ⅲ中，监管资本包括一级资本和二级资本。
其中，一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本。
1.核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。
核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。
2.其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。
其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。
3.二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款。
二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。
相比巴塞尔协议II，巴塞尔协议III突出表现在：
1.重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准，从严确定资本扣除项目，强化监管资本工具的损失吸收能力。
2.改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求。
3.建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环。
4.显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%，同时进一步要求全球系统重要性银行须计提1%-3.5%的附加资本要求。
需要正确认识的是，已经推出的各版本巴塞尔协议从根本上来说只是银行的外部监管要求，并不能代表各国商业银行风险管理的最佳实践操作。
二级资本是银行的次等资本，包括未披露准备金、一般损失准备金、从属有期债务、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券等等。
次级债券计入附属资
本的条件是不超过核心资本的50%，原始发行期限5年以上。
次级长期债券兼有债务和股权的特征，可用来补充资本金。
次级债券，是指偿还次序优于公司股本权益、但低于公司一般债务的一种债务形式。
次级债里的“次级”，与银行贷款五级分类法（正常、关注、次级、可疑、损失）里的“次级贷款”中的“次级”是完全不同的概念。
次级债券里的“次级”仅指其求偿权“次级”，并不代表其信用等级一定“次级”；而五级分类法里的“次级”则是与“可疑”、“损失”一并划归为不良贷款的范围。
优先股是相对于普通股 (common share)而言的。
主要指在利润分红及剩余财产分配的权利方面，优先于普通股。
优先股股东没有选举及被选举权，一般来说对公司的经营没有参与权，优先股股东不能退股，只能通过优先股的赎回条款被公司赎回，但是能稳定分红的股份。
[1]
累积优先股（Cumulative preferred shares）：是指当公司在某个时期内所盈利不足以支付优先股股息时，则累计到次年或以后某一年盈利时，在普通股的红利发放之前，连同本年优先股的股息一并发放。
重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分·若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本,但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。
二级资本又有分为高档二级和低档二级，高档二级包括一般储备金、永久性累积优先股和重估储备；低档二级包括次级债券和定期、可累积优先股等。
作为银行的二级资本，附属资本也能在一定程度发挥吸收损失，抵御风险的作用，《巴塞尔协议》规定二级资本在银行资本中所占的比重可以达到50%；《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的二级资本不得超过核心资本的100%。
多年以来，我国商业银行二级资本在资本总额中所占比例极低，资本结构中核心资本所占比重较大，国有商业银行甚至超过90%，上市银行一般也在70%左右。
二级资本在商业银行资本中所占的比重远没有达到50%的监管限制，商业银行还有很大的空间来增加二级资本。
经济资本与监管资本
经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本，是应该拥有的资本水平；监管资本是监管当局要求的资本水平，是商业银行的法律责任，通过监管资本及其倍数，监管当局为商业银行的风险资产及表外承诺设置的最高限额。
经济资本与监管资本都是用于风险缓冲，但经济资本是由商业银行管理者从内部来认定和安排缓冲，反映股东价值最大化对商业银行管理的要求；监管资本是由监管当局从外部来认定这种缓冲，反映了监管当局对股东的资本要求，体现为股东
的资本费用。
经济资本与监管资本的用处不同，监管资本是监管部门通过资本充足率测算监管和控制商业银行的风险，经济资本是商业银行内部通过非预期损失的资本抵御来控制风险。
经济资本在数额上与监管资本也可能不一致。
监管资本是根据资本充足率监管口径计算的、实际有的可用于弥补预期损失的资本（权益资本是其中的一部分）。
为充分抵御风险，银行的监管资本应该超过经济资本，或经济资本小于监管资本（最经济的形式是两者相等）。
如果经济资本超过监管资本，说明银行所面临的非预期损失的风险超过了资本承受能力，风险的资本支持不足。
如果经济资本增加，为了保持资本充足率水平不降低，监管资本至少应等额增加。
如果经济资本增加而监管资本不增加，则资本充足率水平会下降。
经济资本与实际资本
商业银行的实际资本是会计意义上的资本，又称为所有者权益，是资产总额减去负债总额后的净值。
包括投入资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。
实际资本反映的是商业银行实际拥有的资本水平。
经济资本也不是实际资本，更不是实际资本的分配。
而是内部的一种虚拟的资源分配方式，但是其与实际资本的增长应该相对应的。
这可以理解为，资本的总量全部集中在总行，总行向各分行分配资本的使用额度（但不实际分配），各分行再将额度分摊到各项业务（资产）的损失风险上。
通过这样一种虚拟的分配方式，可以使各分行、各项业务的经济资本问题与总行监管资本的总量相一致，确保资产有足够的风险缓冲。