销售与应收6
销售与应收管理
销售与应收管理销售与应收管理是企业运营中非常重要的两个环节，直接关系到企业的经济效益和盈利能力。
销售是企业获取收入的途径，而应收管理是确保所获取的收入能够尽快且完整地到账的过程。
本文将从销售和应收管理的定义、重要性、管理方法以及如何提高销售和应收管理的效率等方面进行分析。
销售是企业在市场上推销和销售产品或服务以实现盈利的活动。
一个企业的销售业绩直接影响着其经济效益和市场地位。
好的销售业绩意味着更多的收入和更高的市场份额，从而有利于企业的可持续发展。
而应收管理则是指企业对待收账款项的管理，包括销售商品或服务后的账款回收、账目核对等工作。
应收款项对企业的现金流和资金周转非常重要，良好的应收管理能确保企业资金的正常流动和收入的稳定，同时降低坏账损失的风险。
销售与应收管理在企业运营中的重要性不言而喻。
首先，销售是企业获取收入的主要途径。
只有通过销售，企业才能变现产品或服务，获得现金流，并支持企业的运作和发展。
其次，应收管理直接关系到企业的现金流和资金周转。
合理管理应收款项可以确保企业有足够的资金进行日常运营，避免出现资金紧张的情况，并减少坏账损失的风险。
最后，良好的销售和应收管理有助于建立良好的企业信誉和品牌形象。
客户对企业的销售和应收管理的印象会直接影响他们对企业的信任和忠诚度。
为了有效管理销售和应收，企业应采用一些管理方法和策略。
首先，需要建立有效的销售目标和销售计划。
销售目标应该明确、可量化，有利于激励销售人员的积极性和提高销售业绩。
销售计划则有助于组织和调配销售资源，提高销售效率和覆盖面。
其次，企业应加强市场研究和客户关系管理。
通过了解市场需求和客户需求，企业可以有针对性地推出产品和服务，并建立稳定的客户关系，提高客户满意度和忠诚度。
再次，企业应加强销售团队的培训和管理。
建立合理的销售考核制度和激励机制，提高销售人员的专业技能和销售能力，从而为企业带来更好的销售业绩。
在应收管理方面，企业应建立完善的应收账款管理制度和流程。
国家开放大学电大《电算化会计》形考任务3及4网考题库答案
国家开放大学电大《电算化会计》形考任务3及4网考题库答案形考任务3一、单选题1.固定资产的价值将随着固定资产的使用而逐渐转移，构成企业的()。
正确答案：成本费用2.固定资产的核算内容不包括()。
正确答案：固定资产转移的核算3.通常按每一个独立的固定资产项目连同()设置固定资产卡片。
正确答案：附属设备4.企业出售、报废或()固定资产时，应根据有关凭证将固定资产卡片注销，另行保存。
正确答案：盘亏5.各企业固定资产卡片的格式不尽相同，但一般应包括：固定资产购建时的基本情况、()、折旧计提情况。
正确答案：使用状况6.计算机会计可以方便地采用能更准确反映实际情况的()计提折旧的处理方式。
正确答案：单项7.根据()的固定资产卡片文件，按设定的折旧计算方式计提固定资产折旧，生成固定资产折旧文件。
正确答案：月初8. ()根据固定资产增加文件，增加固定资产卡片文件记录。
正确答案：月末9. ()根据固定资产减少文件，删除固定资产卡片记录。
正确答案：月末10.固定资产子系统的功能包括()、固定资产增减变动处理、折旧处理、生成记账凭证、期末业务处理正确答案：系统初始设置11.固定资产折旧处理包括折旧的计算和折旧费用的()等。
正确答案：分配12.固定资产的增减变动和折旧费用分配的数据传送通过在固定资产子系统生成()来实现。
正确答案：记账凭证13.固定资产的期末业务处理主要包括()和月末结账。
正确答案：对账14.固定资产子系统的控制参数设置主要有确定固定资产子系统基本原则、()、主要折旧方法、编码规则和与账务系统的接口。
正确答案：启用月份15.对采购业务的管理主要体现在两个方面：一是对采购量的控制，二是对()的控制。
正确答案：采购成本16.对采购业务的管理不同的企业会采取()的控制措施。
正确答案：不同17.采购业务管理要使库存量保持()的水平正确答案：较低18.采购管理要求需要采购与应付子系统和()共同完成。
正确答案：存货子系统19.采购订单的作用包括(),以及减少经营的风险和存储的成本，将库存压到最低。
销售与收款金蝶财务软件系统有哪些功能模块
销售与收款金蝶财务软件系统有哪些功能模块?销售与收款子系统是适用于各类工业企业和商品流通企业往来账款和销售业务管理及核算的会计电算化子系统。
销售与收款子系统由销售与收款日常单据处理、基础设置、自动转账、统计与分析输出、销售核算及结账、和系统维护六个功能模块构成。
各模块的基本功能如下：1、销售与收款日常单据处理。
主要用于规范销售与收款活动日常处理流程，具体而言体现在编制录入和审核各种单据、记账、往来核销、自动转账以及坏账处理上。
销售价格管理和客户信用管理贯穿于整个销售与收款的日常单据处理流程。
2、基础设置。
销售与应收子系统基础设置的主要作用是建立各类档案、各种初始设置及初始余额等数据的录入，如销售部门及人员档案、销售产品档案、客户档案等。
基本档案的建立不仅有利于方便、快速地录入，更重要的是可以根据各类档案进行统计分析；另外，会计信息系统的各子系统都将使用相同的基本档案，这为各个子系统之间数据的共享与传递奠定了基础。
各种初始设置包括数据文件结构的用户自定义、打印格式的自定义、转账流程(如凭证模板)的用户自定义、账龄分析的时间段定义、税种、税率设置等，同时在初始化模块中还要完成应收账款的余额录入，特别是上年未核销的往来账余额录入等。
部分初始信息的设置使用还将协助企业实现业务环节的相关控制与监督。
如其他设置模块中的客户付款条件设置将使用于发票处理环节，赊销类业务信用期限到期后，系统将自动提供应收预警信息，促进企业加快款项回收。
3、自动转账。
销售与收款处理全面收集业务信息，转账处理主要实现将销售与收款业务信息转换为会计信息，并传递给总账子系统。
自动转账分为两个部分：定义凭证模板和生成记账凭证。
4、统计与分析输出。
查询销售与收款的明细单据，按不同统计条件，分地区、部门、人员、产品品种等对一段期间内的销售与收款业务进行汇总统计。
此外，根据企业常用的销售与收款分析方法，提供内部管理及分析报表。
销售分析通常包括销售构成分析、销售增长分析、销售毛利分析、部门与职员业绩分析等。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
销售管理与合同管理(应收)功能介绍
通过应收账款的自动化管理和提醒，降低坏账风险，提高收款效率。
持续改进方向和目标设定
完善销售分析功能
增加销售数据分析工具，为 决策提供更准确的数据支持 。
强化合同风险管理
建立更完善的合同风险评估 机制，降低合同风险。
提升用户体验
优化系统界面和操作流程， 提高用户满意度。
未来发展趋势预测及应对策略
合同管理功能可以帮助企业更好地管理合同生命 周期，降低合同风险，提高合同履约率。
3
优化应收账款管理
通过应收功能，企业可以更加有效地管理应收账 款，提高资金周转率，降低坏账风险。
汇报范围
销售管理功能介绍
合同管理功能介绍
包括销售机会管理、销售预测、销售漏斗 分析等功能。
包括合同创建、审批、执行、变更、终止 等功能。
变更内容跟踪
对合同变更内容进行跟踪，确保双方对变更内容有明 确的认知和了解。
变更结果通知
将合同变更结果及时通知相关方，确保合同履行的顺 畅进行。
合同履行监控
履行进度跟踪
实时跟踪合同的履行进度，包括交货、验收等 环节，确保按约定时间节点进行。
履行异常预警
对合同履行过程中出现的异常情况进行预警， 及时采取措施解决问题。
客户分类管理
根据客户属性、购买行为等进行分类，以便进行针对性的销售策 略制定。
客户信用评估
通过对客户历史交易数据的分析，评估客户的信用等级，为销售 策略提供参考。
销售机会管理
销售线索管理
收集潜在客户的信息，建立销售线索库，以便后 续跟进和转化。
销售机会评估
对销售线索进行评估和筛选，确定潜在的销售机 会。
时跟踪订单状态。
销售报表分析
实验4 销售与应收管理-实验报告
第2步：在“工单/委外管理子系统”中，单击“录入生产入库单”模块,进入“录入生产入库单”界面，单击“查询”按钮，进行查看，然后关闭该界面，完成。
四、实验成果提交
（要求:将实验结果画面复制下来，粘贴在此处。）
第一部分：生成一张销货单。销货日期:2014-12—26；品号：BGY；销货金额：60000。
第三部分录入转移单
按以下顺序操作:
(1）在“工艺管理子系统”中,单击“录入转移单"模块，进入“录入转移单”界面。
（2）单击“新增”按钮，选择“转移单别”：ZY；选择“工厂编号”：BGJJGC；选择“移出类别"：１：工作中心；选择“移出地”：BGYJGZX；选择“移入类别”：１：工作中心；选择“移入地”：BGYJGZX。
第二部分录入投产单及领料单
第1步:录入投产单。按以下顺序操作：
(1）在“工艺管理子系统”中，单击“录入投产单”模块,进入“录入投产单"界面。
（2）单击“新增”按钮，选择“投产单别”:TC；选择“工厂编号”：BGJJGC；选择“移出类别”：3：仓库;选择“仓库”：YCLC；选择“移入类别”：１：工作中心；选择“移入地”:BGYJGZX.
（3）选择单身信息，单击“序号”，“选择工单单别”：GD；选择“工单单号”：20141205001，单身信息由工单信息自动写入，输入“验收数量”：100。然后单击“保存”按钮，完成转移单的录入后，关闭该界面，完成。
第四部分录入转移单
第1步：录入入库单。按以下顺序进行操作:
（1)在“工艺管理子系统”中，单击“录入入库单”模块，进入“录入入库单”界面。
实验4销售与应收管理实验报告
销售与收款内部控制制度(6篇)
销售与收款内部控制制度b公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以b 公司仓库为交货地点，目前主要采用手工会计系统。
通过对b公司内部控制的了解，记录了所了解的和销售与收款循环相关的内部控制程序，部分内容摘录如下：(1)由销售部门信用人员对客户进行信用评价，充分了解客户的信誉、财务状况等，据此确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率。
(2)销售部门指定专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，并与客户签订销售合同。
(3)企业制定较为详细的折扣、折让和返点等促销政策和规定，经销售经理批准，由销售人员严格执行。
(4)根据销售合同，销售部门编制预先连续编号的一式三联现销或赊销销售单。
经销售部被授权人员批准后，所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据，第二联交开具账单部门，第三联由销售部留存。
装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对无误后装运，并编制一式四联预先连续编号的发运单，其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客，一联留存装运部门。
(5)开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后，编制预先连续编号的销____，并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。
会计部门在核对无误后确认销售收入并登记应收账款账簿。
会计部门定期向顾客寄送对账单，并对顾客提出的异议进行专门追查。
(6)需经销售经理审批方可销售退回，销售退回的货物经仓库部门清点后入库并填制退货接收报告，财务部门根据退货接收报告和退货方出具的退货凭证审核并办理相应的退款事项。
(7)财务部门负责催收应收账款，妥善保存催收记录，并建立科学合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度。
(8)公司的应收账款账龄分析由专门的应收账款账龄分析计算机系统完成，该系统由独立的信息部门负责维护管理。
会计部门相关人员负责在系统中及时录入所有与应收账款交易相关的基础数据。
为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。
销售与收款循环的主要报表项目
一、销售与收款循环的主要报表项目在企业经营中，销售与收款循环是非常重要的一环。
通过畅销产品的销售和及时收款，企业能够实现持续运营和成长。
而了解销售与收款循环的主要报表项目则能够帮助企业更好地管理财务，并制定有效的战略规划。
下面就来详细介绍销售与收款循环的主要报表项目。
1. 销售额报表销售额报表是企业在一定期间内实现销售的总金额。
通过销售额报表，企业能够了解自身产品或服务的市场需求以及销售状况。
销售额报表不仅可以帮助企业评估市场表现，还能根据销售额的情况来制定生产和销售策略。
2. 应收账款报表应收账款报表记录了企业向客户销售产品或提供服务后，客户未付款的金额。
通过应收账款报表，企业可以及时追踪客户的付款情况，确保资金的及时回笼。
应收账款报表也可以帮助企业评估客户的信用状况，并决定是否需要调整信用政策。
3. 销售利润报表销售利润报表反映了企业在销售过程中所获得的利润。
通过销售利润报表，企业可以清晰地了解销售活动对企业的盈利贡献，进而调整销售策略和成本控制方案，以提高整体盈利能力。
4. 现金流量报表现金流量报表记录了企业在一定期间内的现金收入和支出情况。
通过现金流量报表，企业可以准确地了解销售活动对企业现金流量的影响，进而合理安排资金运作，确保企业运营的稳定性和健康发展。
总结回顾销售与收款循环的主要报表项目对企业的经营管理至关重要。
通过销售额报表、应收账款报表、销售利润报表和现金流量报表的综合分析，企业可以全面了解销售与收款循环的状况，制定有效的经营策略，提高盈利能力和市场竞争力。
个人观点销售与收款循环是企业经营中最基本的环节之一，对企业的发展至关重要。
了解并掌握销售与收款循环的主要报表项目，能够帮助企业及时调整经营战略，提高盈利能力，促进企业的可持续发展。
在管理资金、提高盈利能力时，企业应重视销售与收款循环的主要报表项目，不断加强财务分析和管控，为企业创造更大的经济效益。
以上就是有关销售与收款循环的主要报表项目的介绍，希望能够对你有所帮助。
销售与应收系统实训心得体会
销售与应收系统实训心得体会在走出校门来到公司实训的时候我就告诉自己，自己现在不在是一个学生，不能够任意而为，我领着公司发给我的薪水，就要付出相应的劳动力。
而我也就谨记着自己的这个想法开始了在这个岗位上的实训工作。
因为是销售岗位，所以我也是基本每天工作的时间并没有固定的，虽然说是有规定的上下班时间点，但在我熟悉了业务之后，大部分时间也是在外面跑业务，空闲时间也是在继续寻找客户，一天很少有自己闲下来玩的时候。
我知道自己只是各实训生，和那些经验丰富的老销售有着很大的差距，而我能够做的就是付出比他们更多的努力，让自己能够经历更大的磨砺，让自己得到更大的成长。
在我去到公司的第一天也是因为从来没有从事过这一行业有些感到不知所措，但好在有着带我的师傅，先给我讲了公司的规章制度，又是给我讲了我们这个岗位的职责，和需要做的内容。
在那之后就是带着我跑业务，而在经过一个月的学习之后，也是让我一个人自己跑业务。
虽然被认可可以自己去做了，但是心里还是难免有些发慌，但好在我遇到的第一位客户并不是一个特别难缠的，在我的讲解下，也是谈成了一单。
而在哪之后我也是知道了公司对我们这些实训生也是很好的，我们所能够拿到的提成和正式岗的哪些老员工也是一样的，这也让我有了更大的.动力。
开始花更多的时间在日常的工作中，而这六个月的实训时间下来，我也算是一个合格的销售了，虽然还是有很多地方做的不够出色，但是勉强也说的过去，而且我也只是一个刚刚入行半年的新销售，我未来的道路还很长，还有很大的进步空间。
而在我实训工作的过程中，也是体验到了自己一个人在外工作租房子是一种什么样的体验。
因为一些原因，我并没有能够和大学的同学合租房子，只能够自己一个人在外租房子，而一个人租想要拥有和合租一样好的条件，那所需要付出的租金就要更多。
而这明显划不来，本来工资就不高，所以为了节省一点，我租了一个条件并不好的房子，而之后一系列搬家，交水电，都让我感觉无比的麻烦。
也是真正的认识到了生活的不容易，明白了过去父母的难处，也能够感同身受了。
销售业务与应收账款管理
依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对账的客户
主管经理监交
有质疑
销售人员必须陪同，对帐结果双方加盖财务专用章，也可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
销售内控要点：收款管理
客户档案管理
所有客户均应提供客户档案
客户档案变更
客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、账号、法人
客户更名
客户更改其它档案
须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明
必须提供书面通知
客户档案的更新存档
销售内控的目标
一、保证销售收入的真实性和合理性
及时、准确记录业务，完整地反映销售全过程，防止少记、不记、漏记或虚增收入，防止货款被挪用或贪污。二、保证产品的安全、完整
核对交付的货物与订单或合同要求一致，保证产品在运输途中安全，保证质量不变，数量完整。三、保证销售折扣的适度性
合理把握销售折扣的“度”，使销售折扣政策达到促进销售，及时收回货款的目的，防止销售折扣中以权谋私行为的发生。四、保证销售折让和退回的合理性与正确性
漏洞三：销售价格管理缺失
未制定严谨的销售政策/销售价格体系销售政策/销售价格体系执行不力价格体系的制定缺少与财务部门的沟通销售定价权缺乏有效管理价格折扣/折让实施缺乏控制
销售内控要点：销售价格管理
销售预算一旦确定，企业就需要有统一的市场定价政策企业应当制定出较为详细的折扣政策。任何折扣政策必需得到最高管理当局的认可；一项给予客户的折扣应经过销售部门经理的签字认可；折让行为偶尔发生，要有更多的授权控制价格标准的制定应与财务部门充分沟通价格政策应与销售人员、代理商充分沟通建立价格执行的检查、监督机制
销售与收款循环概述
任务
销售与收款循环概述 二、销售与收的工作如何主动，顾客因经营不善、 宣告破产、死亡等原因而不支付货款的事仍时有 发生。销售企业如果认为某项货款再也无法收回， 就必须注销这笔货款，获取该货款无法收回的确 凿证据，经适当审批后及时进行会计调整。
13
任务
销售与收款循环概述 二、销售与收款循环涉及的主要业务活动
10．提取坏账准备
坏账准备提取的数额必须能够抵补企业以后无法 收回的本期销货款。
14
任务
销售与收款循环概述 二、销售与收款循环涉及的主要业务活动
典型案例：HPL技术公司欺骗了普华永道
HPL技术公司（以下简称HPL）是美国硅谷的一家软件制造商，创建于1989年，主营半 导体软件的个性化开发、销售及售后咨询和维护等业务。2001年7月31日，HPL以每股11美 元的价格发售了690万股股票，筹措了7 590万美元，并在纳斯达克斯上市交易。然而，好景 不长，HPL上市一年后便被钉在财务舞弊的耻辱柱上，其股票已于2002年7月29日被纳斯达 克摘牌。
赊销批准是由信用管理部门根据企业管理当局的 赊销政策及对每个顾客已授权的信用额度进行的。
信用管理部门的职员在收到订单管理部门的销售 单后，应将销售单的金额与该顾客已授权的赊销 信用额度扣除其迄今尚欠账款余额后的差额进行 比较，以决定是否继续给予赊销。
6
任务
销售与收款循环概述 二、销售与收款循环涉及的主要业务活动
7．办理和记录现金、银行存款收入
这项功能涉及的是有关货款收回，现金、银行存 款的增加及应收账款减少的活动。在办理记录现 金、银行存款收入时，注册会计师最应关心的问 题是货币资金失窃的可能性。
11
任务
销售与收款循环概述 二、销售与收款循环涉及的主要业务活动
销售与应收账款财务制度
销售与应收账款财务制度一、背景介绍在企业运营过程中，销售是至关重要的环节，它直接关系到企业的盈利能力和未来发展。
而应收账款作为销售的一部分也同样至关重要。
应收账款是指企业对外经济往来中所收取的商品销售价或提供劳务所应收回的金额。
对于企业来说，应收账款不仅是资金的来源，也是企业信用的体现。
因此，建立一套严格的销售与应收账款财务制度是企业经营管理的重要保障。
二、销售与应收账款的相关概念1. 销售：销售是指企业向客户提供产品或服务，并获得相应报酬的过程。
销售过程包括产品或服务的准备、推广、交付和收款等环节。
2. 应收账款：应收账款是指企业在销售商品或提供劳务时，客户所欠款项。
应收账款是一种资产，代表企业拥有的可收回的款项。
3. 坏账：坏账是指企业发生销售后，客户无力支付或拖延支付而导致的损失。
坏账会对企业的财务状况和盈利能力造成影响。
4. 催收：催收是指企业对客户逾期未付款项进行追讨和催促的行为。
催收工作的及时性和有效性对应收账款的回笼至关重要。
三、销售与应收账款财务制度的建立1. 业务流程规定：销售与应收账款财务制度应包括销售合同订立、货物交付、发票开具、款项收回等全过程。
明确规定销售人员、财务人员和管理人员各自的职责和权限。
2. 客户信用审核：在销售过程中，客户信用审核是至关重要的环节。
财务部门应根据客户的信用状况，合理制定信用额度和付款条件。
对于客户的信用评估存在争议或风险的，应及时向管理层报告并采取相应措施。
3. 发票管理：发票是销售的重要凭证，也是应收账款的确认依据。
财务部门应对发票的开具、记录和存档进行规范管理，确保发票的真实性和完整性。
4. 应收账款管理：财务部门应及时核对应收账款的情况，监控客户的付款动向和逾期情况。
对于逾期未支付的客户，要及时进行催收工作，并对坏账情况进行及时处理。
5. 销售业绩考核：销售人员的绩效评估应充分考虑应收账款的回笼情况。
对于因应收账款问题导致的销售绩效下滑，应及时提示并采取相应的改进措施。
第二节销售与应收款管理系统初始设置
第⼆节销售与应收款管理系统初始设置第⼆节销售与应收款管理系统初始设置⼀、销售管理系统初始设置（⼀）销售系统参数设置在系统菜单中点选“设置/销售选项”，可进⼊销售系统参数设置界⾯，如图8-3所⽰。
销售系统参数设置界⾯包括五个页签：业务控制页签、其他控制页签、信⽤控制页签、可⽤量控制页签、价格管理页签。
图8-3销售系统参数设置主要参数说明1.业务控制页签的业务选择包括是否有零售⽇报业务、是否有销售调拨业务、是否有委托代销业务、是否有分期收款业务、是否有直运销售业务等五项。
打勾选择，选中时系统增加相应业务的菜单项及相应业务的明细账表，若不选则不能处理相应业务。
其中，“是否有委托代销业务”项在选择后不可更改。
2.是否有远程销售部门。
默认为否，可随时修改。
有远程应⽤时，可设置远程标识号，可执⾏远程应⽤功能。
标识号指总部及各分⽀机构之间分配的唯⼀标识号，可设定为两位，最⼤为99，可随时修改。
3.是否有超订量发货控制。
通过该参数可根据销售订单控制销售发货数量，限制业务⼈员的权限，降低出货回款的风险。
若选择是，在参照销售订单开发货单、销售发票，保存时对订单累计发货数、累计开票数与订单数量进⾏⽐较。
当累计发货（开票）数－订单数量＞0，不允许保存；当累计发货（开票）数－订单数量≤0，允许保存。
4.是否销售⽣成出库单。
若选择是，销售管理系统的发货单、销售发票、零售⽇报、销售调拨单在审核/复核时，⾃动⽣成销售出库单，并传到库存管理和存货核算系统，库存管理系统不可修改出库数量，即⼀次发货全部出库。
若不选择，则销售出库单由库存管理系统参照上述单据⽣成，不可⼿⼯填制。
在参照时，可以修改本次出库数量，即可以⼀次发货多次出库；⽣成销售出库单后不可修改出库数量。
5.报价是否含税。
报价指单据上的报价栏⽬的价格。
报价含税时，含税单价＝报价*扣率*扣率2；报价不含税时，⽆税单价＝报价*扣率*扣率2。
货物的最低售价、委托代销的结算单价、委托调整单⾦额是否含税也取决于这个选项。
销售与应收管理ERP实验报告
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五、实验体会
1 要了解基础数据的含义和设置方法以及销售与应受的流程才能正确展开业务 操作 2 熟悉各种单据的功能与输入方法并能正确运用 3 要根据流程逐步操作，否则会导致后面工作无法正常进行
六、思考题：
中实集 团
发货
销售订 单
生产部门 入库
销售部
门
财务部门 付款
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提货单
单
发货单
仓储部 门
2 供应链——销售管理——日常业务——物品销售 选择客户，填制物品销售单，开具销售发票，应收回款
3 初步了解主要的基础数据含义及其设置方法
4 掌握销售订单输入、物品销售输入、应收回款输入的基本方法
二、实验内容与步骤 （要求：针对实验案例的每项工作，完成实验，并分别撰写实验步骤）
1 往来单位设置：供应链管理-采购管理-基础设置-往来单位
2 物品设置：生产制造-主生产计划-基础设置-物品设置
3 定义 BOM 单；生产制造-产品数据管理-BOM 定义
4 制作销售订单
5 制作物品销售单
6 制作销售发票
7 应收回款；财务管理-应收管理-日常业务-应收回款
三、实验成果提交 （要求：将实验结果画面复制下来，粘贴在此处。）
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四、实验中遇到的难点及解决办法 1 物品销售单、销售发票的填制与审批 2 物品出库盖财务章要关闭所有窗口 3 应收回款
销售与应收管理 ERP 实验报告(总 5 页)
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谈“应收账款”与“销售—应计收入”科目的区别
谈“应收账款”与“销售—应计收入”科目的区别应收账款和销售—应计收入是公司财务报表中常见的两个科目，它们在性质和计量上有着一些区别。
应收账款应收账款是指企业向其他实体销售商品或提供服务后，对方已经欠下的款项。
它是一种应收账项，表明了企业拥有获得未来货币流入的权益。
应收账款的计量是根据实际发生的交易金额确定的。
当企业向客户出售产品或提供服务时，产生的应收账款会体现在财务报表的资产一栏中。
销售—应计收入销售—应计收入是指企业在会计期间销售商品或提供服务后，尚未实际收到相应款项的收入。
它是一种未实现收入，表示企业已经完成了交易，但尚未收到货币流入。
销售—应计收入的计量是通过运用相关会计准则和原则进行的。
在财务报表中，销售—应计收入通常体现在负债一栏中，作为资产负债表的一部分。
区别1. 性质不同：应收账款是指企业向其他实体提供货物或服务后，对方产生的欠款；销售—应计收入是指企业已经销售商品或提供服务，但尚未实际收到相应款项的收入。
性质不同：应收账款是指企业向其他实体提供货物或服务后，对方产生的欠款；销售—应计收入是指企业已经销售商品或提供服务，但尚未实际收到相应款项的收入。
2. 计量方法不同：应收账款的计量是根据实际发生的交易金额确定的；销售—应计收入的计量是通过运用相关会计准则和原则进行的。
计量方法不同：应收账款的计量是根据实际发生的交易金额确定的；销售—应计收入的计量是通过运用相关会计准则和原则进行的。
3. 财务报表中的体现不同：应收账款通常体现在财务报表的资产一栏中；销售—应计收入通常体现在财务报表的负债一栏中。
财务报表中的体现不同：应收账款通常体现在财务报表的资产一栏中；销售—应计收入通常体现在财务报表的负债一栏中。
综上所述，应收账款和销售—应计收入在性质、计量和财务报表体现上存在一定的区别。
了解这些区别有助于正确理解和使用财务报表信息，为企业的财务决策提供有效参考。
Reference:。
国家开放大学电大一网一平台《会计信息系统》《电算化会计》形考任务4题库及答案
国家开放大学电大一网一平台《会计信息系统/电算化会计》形考任务4 终结性题库及答案形考任务四一、单选题1. 销售是指企业销售商品、（）及让渡资产使用权等日常活动产生收入的过程。
A. 抵押贷款B. 提供劳务C. 商品互换D. 品牌出让正确答案：B2. 销售收入是企业因销售商品、提供劳务及（）等日常活动而获得的收入。
A. 抵押贷款B. 商品互换C. 让渡资产使用权D. 品牌出让正确答案：C3. 企业在确认销售收入的（）确认销售成本。
A. 之前B. 同时C. 之后D. 以上都可以正确答案：B4. 销售与应收子系统的功能主要有以下几部分：系统初始设置、业务单据输入、业务处理、（）。
A. 对账管理B. 记账管理C. 结算管理D. 账表管理正确答案：D5. 销售与应收子系统需要输入的业务单据有：销售订单、销售发货单、（）、收款单等。
A. 销售发票B. 销售出库单C. 运输单据D. 结算单正确答案：A6. 销售与应收子系统业务处理包括（）和客户往来账核销两个功能。
A. 销售订单B. 销售结算C. 发货单D. 出库单正确答案：B7. 销售与应收子系统客户档案设置中，（）“信用登记”“信用期限”对于销售与应收业务管理具有重要意义。
A. 信用级别B. 信用历史C. 扣率D. 折扣理由正确答案：C8. 销售与应收子系统费用项目设置包括（）、销售费用。
A. 回扣费用B. 运输费用C. 损耗费用D. 代垫费用正确答案：D9. 销售与应收子系统价格管理包括存货价格管理、（）。
A. 客户价格管理B. 成本价格管理C. 运输价格管理D. 回扣费用管理正确答案：A10. 销售与应收子系统中，用户可以通过（）功能对某一客户制定多种价格，包括批发价、扣率、零售单价等的调整。
A. 成本价格管理B. 客户价格管理C. 运输价格管理D. 回扣费用管理正确答案：B11. 销售发票是指给客户开具的（）、普通发票及其所附清单等原始销售票据。
A. 定额发票B. 企业所得税发票C. 增值税专用发票D. 红字发票正确答案：C12. 销售发票可以是（）业务模式，也可以是开票直接发货业务模式。
销售与应收管理子系统概述课件
• 上述两个文件可以通过“合同编码”进行联接；
销售与应收管理子系统概述
3、销售合同文件存储策略
• 根据此文件可以按合同不同类别、按合同归属 的部门输出正在执行的合同信息表，历史合同 信息表等。
销售与应收管理子系统概述
（六）应收、预收账款文件
• 用于存储每笔赊销业务形成的应收账款及预收账款 信息；
• 该信息由销售发票文件记账以及销售发票文件与收 款单文件核销后生成 ；
• 利用该文件可以生成销售发票信息列表、客户欠款 发票列表、逾期未收款明细表、应收账款账龄分析 表等 ；
• 应收、预收账款文件结构包含以下字段：
销售与应收管理子系统概述
一、销售与收款业务
（一）基本环节 在销售和收款系统中业务大体分为以下几个基 本环节： • 销售报价 • 销售合同签订 • 商品发货 • 销售开票 • 财务结算
销售与应收管理子系统概述
（二）业务涉及的企业主要部门
在销售和收款系统中业务同时涉及部门众多， 除客户外，还包括以下部门： • 销售部 • 信用审核部 • 仓储部 • 发运部 • 开单部 • 财会部等
4. 存储方式：
应收账款的依据；
• 销售业务的数据处理环节是以
数据库形式
销售发票开始的；
销售与应收管理子系统概述
2、销售发票文件结构
• 同一客户开具的一张销售发票可以包含多种存 货的销售信息，因此，与销售报价单和销售合 同相对应，销售发票文件可以拆分成固定信息 和变动信息两个文件；
• 销售发票固定信息文件结构包含以下字段： 发票号、合同编号、开票日期、预计收款时间、 销售方式、计税方式、结算方式、结算号、运 输单号、出库单号、客户代码、客户付款条件、 部门代码、销售人员代码、仓库代码、发货地 址、开户银行、银行账号、纳税人登记号、制 单人、审核标志、转账标志、核销标志；
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制成品
货物拣货单
包装列表
与发货单匹配
交货处理
订单数据库
货物包装列表
装货开单
顾客 装运
（五）开单 开单是根据账单工作清单上记录的订单开具发 票。开单要先对订单进行确认，然后开具发票。
需要定期编制日记账凭单，并提交给负责总分 类账的人员，用以过入总账。
开单列表
准备发票
订单数据库
发票处理
发票
顾客
准备日记 账分录
第一节 销售与应收子系统概述
一、销售管理 销售管理往往需要涉及多个部门，这些部门各行其 职，共同组成一个完整的管理和控制系统。 1、销售部：根据客户的订单开出多联式的销货单， 送交信用审核部门审核。 2、信用审核部门 信用部职员根据销售部转来的销货单，查阅客户的 信用记录，确定赊销信用条件和限额。 3、仓储部 仓管人员必须签署销货单，表明提货业务的完成以 及确认有关资料的正确性。
（1）如果现金销售或货到付款销售的销售票据没有编 号或者对编号管理不善，出纳就可以破坏这些销售票 据，然后把钱装进行自己的口袋。 （2）挪用资金的现象可能发生。这牵扯到收到现金而 不做相应的分录。过些时间，当另外一笔现金收到时， 再对第一笔现金做分录。最近一笔的收入就被不诚实 的人持有和使用。在以上描述的问题里，厦门分公司 这4员工的任何一个都有可能挪用应收账款的收入。 （3）由于信用主管的助理知道哪些坏账已经被认为收 不回来而被冲销掉，当这些坏账的汇款收到以后，他 就可以挪用这些汇款。
4、运输部 运输部门将填制一份交运单，列明交运物品品 种、数量、运输方式、运费，以及交运货物的所 有权和运输责任等资料，送交运输机构启运货物。 5、开单部 开单部负责对客户开出与寄送销货发票或账单， 同时执行对销货交易资料的调节、核对与汇总 6、会计部门 根据销售部、开单部、仓储部送达的有关交易 资料进行分类核算
四、销售程序中的交易循环控制 交易循环控制是以业务流程中职能的分离为基础的， 这些职能分别是：订单录入、信用检查、产成品、装 运、开单、应收账款，以及总分类账 （一）订单录入 订单录入职能是客户订单处理的第一步，它开始于 销售订单文件的编制。销售订单描述了客户所购的货 物种类、价格，以及客户的有关情况，如客户姓名、 货物的运输地址，如有必要，还有相关的开单结算地 址。 销售订单中所采用的价格要得到批准，批准者可以 是管理者或一个独立于销售订单职能的组织。
二、销售与应收子系统的数据流程 销售与应收子系统业务流程主要包括销售订单 确认、销售物资出库、销售和货款结算三个环节。 1、销售订货确认----销售订单 2、销售物资出库----发货单、运输单 3、销售和货款结算----销售发票、收款单
销售管理流程
收款流程
三、销售与应收子系统的数据文件 1、基础数据文件 2、业务数据文件 销售订单文件、销售发货文件、销售发票文件、 收款单文件、应收账款文件
订单数据库
控制汇总
总账
应收账款
应收账款
控制汇总
日记账凭证
开单
比较过账
总分类账处理
总分类账
总分类账
五、应收账款业务流程中的交易循环控制
图中最主要的特征是业务流程中下列各项职能的 分离。
六、应收账款收账业务流程 应收账款收账业务流程用于客户账户余额尚未结清 时。典型的收款方式有邮寄和直接向出纳人员或者 收款窗口付款两种。客户付款之后应当获得相应的 收据和按月列示的付款额清单。 1、收发室 收发室是负责收取客户汇款的职能部门。 支票要经过严格的背书和汇总，随后编制一个汇款 清单。汇款清单与收到支票的合计金额数相比较， 金额的一致要得到确认。 汇款清单的副本与汇款通知单传递给应收账款部门。 支票与控制总额清单提交给现金收款人并送存银行。
日记账凭证
总分类账
开单
（六）应收账款与总分类账 开单负责对个别订单开具发票，而应收账款负责 保存客户账目资料，并定期向客户报送账户结算 表。 负责开具发票的人员不得接近财务记录。 负责应收账款的人员将过账到应收账款分类账 上的控制总量报告给总分类账。
发票过账 列表
查询过账
准备过账 列表
发票过账
应收账款账
拣货列表
拣货订单
准备拣货列表
订单数据库
交货处理
存货数据库
货物拣货单
装运
产成品
（四）装运 在将拣出的货物与随货物所附的拣货单核对一 致后，装运部门就会确认向客户装运所购货物。
此后即开始编制有关的装运文件，同时订单数 据库也会随之更新。装运部门一般会为运输货物 编制一份提货单。提货单文件是运费和货物从发 货方转移至运输方的证明文件。
（1）所有销售票据必须编号，并每日清点销售票据的 号码。所有盖了“付讫”戳的销售票据应该与银行接 收的存款单的副本相核对。应由一专门的员工，而不 是出纳或信用部门的某成员负责核对工作。 （2）应该有一名出纳以外的员工或信用部门以外的员 工负责打开收到的邮件，并在当天准备三联的汇款清 单。原始单据和支票（或现金）直接转交给出纳；一 张汇款清单的副本交给（1）中提到的负责员工；一 张副本交给负责过账到应收账款分类账的人员。 （3）收到汇款清单副本的员工应该把上面列示的汇款 单和两联的存款票据相比较，同时核对现金销售票据 和存款票据。应调查任何接收的支票或现金没能在当 天存入银行的原因。
一、系统的数据输入 （一）输入数据类型 1、初始数据 2、和其他子系统集成运行时自动调入的数据 3、日常交易数据 （二）交易数据的输入 1、销售订单的输入----P178图6-4 2、发货票与退货单的输入----P179图6-5、6-6
3、销售发票的输入----P180图6-7
4、收款单的输入----P181图6-8 5、日常业务数据输入的控制
第六章 销售与应收子系统
本章从销售与应收环节的业务流程与数据 流程入手，阐述该系统内部结构、数据输入、 处理和输出等日常业务处理，以及该系统的其 他与管理有关的模块功能。
学习目的：
描述客户订购管理业务流程 说明订购处理过程中应采取的控制措施 描述客户订购的账务处理流程 说明应收账款处理过程中应采取的控制措施
（4）信用部门的人员可以编造并录入一些实际上没有 供给顾客的折扣，或者对于折扣日之后收到的汇款编 造折扣。通过这些分录的掩盖，个人可以将这笔资金 据为已有。 （5）通过邮件得到的收入在被4位员工处理之前没有做 任何记录，所以4个人中的任何一个可以抽走现金而 不需要任何掩饰。当发现盗用行为之后，也没有任何 记录可以证实是谁盗用的。 （6）信用主管的助理可以添加或者毁坏应收账款分类 账记录，或伪造明细分类账试算平衡表，或寄出与账 户记录不一致的报表等等，以此来掩盖自己抽走现金 的行为。
2、往来核销 ※手工核销 ※自动核销 3、坏账处理 4、往来对冲处理 5、月末处理
三、账表输出与系统服务 （一）账表输出 1、统计报表：销售统计表、发货统计表、发票 使用明细表、销售人员业绩统计表等 2、销售分析类报表：销售增长分析表、销售结 构表、销售毛利表、商品周转率分析表、账龄分 析表等 3、明细账输出：销售收入明细、销售费用明细 账、销售成本明细账、应收账款明细账等 （二）系统服务 数据备份、数据恢复、口令修改、获取外部数据
现金收入
第三节
销售与应收子系统数据代码 与主要功能模块
一、系统数据代码设计 系统中所涉及的代码有：存货代码、存货类别代 码、仓库代码、部门代码、客户代码等。 在该系统中需要设计的主要编码是客户代码。 客户代码采用群码方式进行设计，以便根据销售 管理、往来账管理以及提供各种销售信息的需要 进行分类、汇总等处理。
思考题
你正在审计fx销售公司厦门分公司。这个公司有可 观的年销售量，并且所有的销售都是在当地开单和收款。 在审计中，你发现处理现金收入的过程如下： 直接销售和货到付款销售的收款由出纳负责，他可以 从顾客处或递送服务处收到现金。收到现金以后，出纳 在销售票据上盖上“付讫”的戳，再把一份副本归档以 便日后参考。货到付款销售的惟一记录就是这份销售单 据的副件，它由出纳保管，直到从递送那儿收到现金。 邮件由信用主管的秘书打开，汇款单交给信用主管审 阅。然后信用主管把汇款单放在出纳桌上的公文格中。
销售订单从根本上讲是一份内部文件。而发票或 账单是在货物已经装运、发货通知单已提交给开 单部门后编制的独立文件。
顾客订单 订单录入
主价格列表
创建订单
订单数据库
销售订单
订单录入
（二）信用检查 客户信用状况在货物运输之前应当被确认。对 于固定客户而言，信用状况的检查主要是检查给 予的信用额度是否超过管理当局的授权，包括一 般授权和特殊授权。对于新客户，应先确立销售 对象的信用条件，再进行信用状况检查。 订单录入职能应当与独立的信用检查职能相分 离。
二、系统数据处理 1、自动转账 （1）在输入销售发票后，根据销售方式和结算 方式生成会计分录 （2）根据销售发票文件中数据记录和产品代码， 从存货子系统中得到的产品单位成本数据，生成 结转销售成本的会计分录 （3）根据账务处理子系统转来的当期应交流转 税税率，生成结转销售税金及附加的会计分录 （4）根据收款单上记录的结算方式和款项类型， 可以自动生成该结算方式对应的会计分录
（4）可以使用不同的形式（或颜色）来表示现销、货 到付款销售和赊销的销售票据，以便于每日清点用过 的销售票据。 （5）出纳不应与应收账款有任何职责上的联系。出纳 准备银行存款单并把存款送到银行。出纳和信用部门 以外的一名员工负责审核汇款清单和日存款票据上列 示的日收款金额是否一致。 （6）汇款单不能留滞在手中。论天或论批处理邮件， 不管使用哪种方法处理邮件，都应该将汇款原封不动 地存到银行。信用部门应该为哪些数目不正确的汇款 单准备必要的记录，以便将来进一步查找。 （7）把汇款单过账到应收账款分类账的责任可以留给 信用部门。这步操作一般安排在现金的接收和控制之 后，因此，只要信用部门不接触代表现金的汇示通知 单，由信用部门来执行过账职责就不会消弱现金的内 部控制。