第六章 银行保函、备用信用证

再加上3-15天的索偿期
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进口保函
• payment guarantee
（1）付款保函
– 银行应进口方的要求向出口方出具的一份书面保证文 件，保证在出口方交运货物后，进口方一定履行其付 款义务，否则，就由担保行进行偿付
– 有时可作为结算工具，类似信用证
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• 付款保函的金额与期限:
于货物贸易 B 信用证业务是单据业务，保函除涉及单据外，还
有可能涉及违约事实 C 信用证的开证行承担第一性付款责任，保函担保
行的付款责任不一定是第一性的 D 信用证的到期日是日历日，保函的到期日可能是
日历日，也可以是某一事件的发生日
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6 下列关于备用证的说法正确的是（）
A 备用证是不可撤销的 B 备用证独立于合同之外
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银行保函与跟单信用证的异同
• 相同：
– 都是有条件的银行支付担保或承诺 – 都是银行信用代替或补充商业信用 – 对单据的真伪及其法律效力不负责任
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– 适用范围不同 – 付款责任不同 – 所付款项的属性不同 – 受益人的索款程序不同 – 对结算单据的要求不同 – 银行承担的风险不同 – 保证文件的到期地点和有效期限不同 – 是否可融资、可转让
– 一旦中标，则将按照招标文件的规定在一定期限内与 招标方签订合同并提交履约保函
– 若投标人有违约行为，担保银行将立即向招标人赔付 一定金额的款项作为补偿
• 金额：一般是投标报价的1%-5%
• 期限：一般自开立日起生效，到开标日后
一定天数时截止，总期限多为3-6个月
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（2）履约保函
performance guarantee/bond • 定义
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• 对备用信用证的理解：
备用信用证与银行见索即付保函在法律 性质上一样，商业用途上一样，只是叫 法不一样。
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四、备用证与保函的异同
• 相同：
– 都是银行开立的书面保证 – 都是以银行信用代替或补充商业信用。 – 都适用于诸多经济活动中的履约担保。 – 见索即付保函与备用信用证在性质上一样。 – 都可以备而不用，不一定需要付款
– 期限：一般为合同规定的进口方以产品偿付设备款之 日起再加上15天
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（4）来料加工保函
• guarantee for processing
– 在加工、装配贸易中，进口原料的一方依约向出口 方提供的，银行担保当出口方依约提供了合同规定 的原料、配件后，进口方将依约交付合格成品给出 口方或指定人，如进口方违约，又不能以现汇来偿 付来料、来件的价款及其利息时，由担保行给予出 口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。
２、担保行审查
审查申请人资信、手续、担保范围、交易项目 反担保措施、抵押、质押等
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3、担保行开立保函 4、保函的通知和转开 5、保函的修改
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6、保函的索赔和理赔
– 受益人：以保函的规定为依据，根据保函本身的条款去准 备相应的索赔文件并提交担保行求索
– 担保行：以保函条款为依据，根据单据的表面状况对受益 人提交的文件和声明作出审核
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8、担保行对申请人的追索
9、保函的注销
保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保行办理 注销手续，要求受益人退回保函
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三、银行保函的种类
• 根据保函与基础合同的关系
• 根据保函的支付前提分
• 根据保函索赔条件分
• 根据担保行付款责任的属性分
• 根据保函的使用范围分
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第六章 银行保函与 备用信用证
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一、什么是银行保函
（Letter of guarantee, L/G)
• 银行保函的概念： 是银行（担保行）根据申请人的请求，向
受益人开立的担保申请人正常履行合同义务 的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺 的义务时，由银行在一定金额、一定期限内 承担经济赔偿责任。
订立基础
申请人 合同
受益人
⑦ ⑥① 担保行
③④ ⑤
②
通知行
④⑤
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“转开”保函 通过转开行转开
申请人
订立基础 合同
受益人
⑨ ⑧①
反担保行/ 指示行
③④ ⑤
② ⑥⑦
担保行 /转开行
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二、银行保函的业务流程
１、申请开立保函
申请人提交保函申请书 提交保证金或抵押，或落实反担保 提供有关业务参考文件（标书、合同、协议等）
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反担保行
受益人
委托人
（中国）
（日本）
索 偿
开 立 保 函
申 请 反 委托开立保担 保函
索 偿
中国银行
东京银行
索偿
转开行 实际担保行
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反担保行 接受担保申请的银行
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三、银行保函的内容
• 各当事人的名称和地址
• 开立保函依据的基础合同
• 保函的编号、开立日期和保函的种类
• 保函的金额和货币
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（4）质量保函与维修保函
• quality guarantee /maintenance guarantee：
– 担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保
• 金额：
– 通常是合同价款的5%－10%
• 期限：
– 生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。 – 失效日：一般止于工程验收合格之日。或维修期满
• 独立保函：
– 根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一 性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定 的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情 况。
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案例
P与B签订了一份建筑合同，应P要求，G银行开出 以B为受益人的保函。 一、保函规定：如果P未能履行上述合同项下的契约 责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超 过1000万欧元。
– 银避行免签受发益的人保证未收付款定人金履却行可合同凭，保若函未进履行行索则退还预 收的款项的赔保，证保文障件委托人的权益
• 减生额效条时款间：规随定交货情况或工程进展“自动地、 按– 比委例托人地收”到进受口益扣人减的预，付直账至款减时值生金效额为零时，
• 保函的失效 保函自动失效。
– 交货或施工完毕，保函自动失效
– 在补偿贸易中，设备进口方依约向设备出口方提供 的，银行担保在设备出口方依约提供了合同规定的 设备后，设备进口方一定交付合格产品给出口方或 指定人以抵偿进口设备的价款，如设备进口方违约 ，由担保行给予设备出口方保函规定金额内的赔偿 的一种保函。
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• 补偿贸易保函的金额与期限:
– 金额：一般为设备价款加利息
– 金额：合同金额
– 期限：
• 生效日：一般自开立日起生效 • 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有
减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额 ，当扣减至零时，保函自动失效。
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（2）延期付款保函
• deferred payment guarantee
– 在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，货到 后分期付款条件下，进口方依约向出口方提供的，银 行担保在出口方履行了贸易合同义务后，进口方一定 付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种 保函。
二、保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你 方支付索款要求的金额，最高不超过1000万欧元 。
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案例
• 甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即 付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明， 说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供 的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲 银行会如何办理？
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• 区别：
– 提交的单据不同 – 付款的依据不同 – 适用的法律规范和国际惯例不同
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练习
1 担保行在保函项下拥有的合法权益不包括（）
A 监督受益人履行合约
B 在垫付款项后，要求申请人偿还
C 要求申请人提供反担保
D 在必要时，要求处置担保品
2 独立性保函由（）承担第一付款责任
– 银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行 合同中某项义务的书面保证文件
• 金额
– 出口履约保函：合同总价的10%左右 – 工程承包履约保函：10-25%左右
• 有效期
– 以合同生效日为保函生效日，有效期取决于交货期或施 工期的长短
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（3）预付款保函
advance payment guarantee • 定义
– 付款保函 – 延期付款保函 – 补偿贸易保函 – 加工装配保函 – 租赁保函
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（1）投标保函
tender guarantee/bid bond
– 银行应投标人的申请向招标人签发的保证书
委托 人
受益 人
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• 投标保函的作用
– 保证投标人在其报价有效期内不撤标、不改标，不更 改原报价条件
A 申请人 B 通知行 C 担保人 D 受益人
3 银行应供货方或劳务承包方的请求向买方或业主 方开立的保证委托人履行某项合同项下义务的保 函是（）
A 投标保函 B 付款保函 C 履约保函 D 借款保函
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4 保函的基本内容中，保函有效期包括（） A 保函生效期 B 保函失效期 C 最迟交单期 D 最迟装运期 5 保函和信用证业务的主要区别包括（） A 保函适用于任何类型的经济交易，信用证仅适用
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• 延期付款保函的金额与期限:
– 金额：合同金额
– 期限：
• 生效日：一般自开立日起生效 • 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有
减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额 ，当扣减至零时，保函自动失效。
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（3）补偿贸易保函
• 补偿贸易保函（letter of compensation guarantee):
区别：
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备用信用证
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一、什么是备用证？
（Standby Letter of Credit ）
• 是指开证行根据开证申请人的请求对受益 人开立的承诺某项义务的凭证。
• 开证行保证申请人未能履行其应履行的义 务时，受益人只要凭备用信用证的规定向 开证行开具汇票（或不开汇票），并提交 开证申请人未履行义务的声明或证明文件 ，即可取得开证行的偿付。
• 保函的有效期：包括生效日和失效日
• 当事人的权利与义务
• 索偿条件
• 减额条款
• 其他条款
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第二节，保函的流程 一、银行保函的开立
• 直开 • 转开
直交 转交
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“直开直交”保函 直接开给受益人
申请人 订立基础合同
受益人
① ⑤ ⑥
② ③④
担保行
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“直开转交”保函 通过通知行通知
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• 付款类保函 • 信用类保函
根据保函项下支付前提分
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根据银行保函与基础合同的关系分 根据保函索赔条件划分 根据担保行付款责任的属性划分
• 从属性保函：
– 是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而 存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时， 担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。
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根据保函的使用范围划分
• 出口类保函：商品或劳务的提供者委托银行 开立的保函
– 投标保函 – 履约保函 – 预付款保函 – 质量保函 – 维修保函 – 关税保付保函 – 账户透支保函
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• 进口类保函：以进口商为申请人的保函 。适用于货物进口、技术进口、补偿贸 易及来料加工等业务。
责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任
C 备用证的开证行履行其责任和义务的前提是“单 证相符”
D 备用证自开立时起即对开证行具有约束力
7 备用证与保函的主要区别在于
A 保函与备用证受到不同国际惯例的约束
B 备用证允许转让，保函项下受益人索赔的权利不 可转让
Ｃ保函由独立性保函和从属性保函之分，备用证无 此区别
D 保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款
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• 用银行信用
– 保证合同项下的价款支付
银行保函的功能
– 保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿
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二、银行保函的当事人
合同
受
申
益
请
人
人保
函
保
委
函
托
担保行
书
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ห้องสมุดไป่ตู้
• 通知行
– 审核真伪，及时通知 – 不承担赔付责任
• 保兑行
– 由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑，一份 保函，两个担保人
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• 加工装配保函的金额与期限:
– 金额：一般为来料、来件价款加利息
– 期限：一般为合同规定的加工装配方以成品偿付来料 价款日期再加上15天
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（5）租赁保函
• leasing guarantee
– 银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的付款义 务向出租人出具的书面保证函。担保行向出租人保 证承租方一定履行合同按时交付租金，否则由银行 代交。