设备固定资产登记入账流程
固定资产补登记入账的说明
固定资产补登记入账的说明固定资产补登记入账的说明一、概述固定资产是指企业购买或自行生产的使用年限较长、价值较大的资产，包括房屋、机械设备、交通工具等。
在企业使用固定资产计提折旧的过程中，有时会出现遗漏或错误录入的情况，因此需要进行固定资产的补登记入账。
二、补登记入账的目的固定资产补登记入账的目的是确保企业资产账簿的准确性和完整性，避免因为遗漏或错误导致企业资产负债表和利润表的数据偏差。
三、补登记入账的流程1.审查确认首先需要对已有的固定资产台账进行审查，确认是否有遗漏或错误的情况。
审查的重点包括固定资产的名称、数量、金额和购买日期等信息。
2.准备补充材料如果发现了遗漏或错误的情况，需要准备相关的补充材料，如购置发票、验收单、购置合同等，以证明固定资产的真实情况。
3.财务处理在核实了补充材料后，需要进行财务处理。
首先，对遗漏或错误的固定资产进行调整，将其纳入台账中，并更新相关的名称、数量、金额和购买日期等信息。
其次，根据固定资产的使用年限和残值率等参数，重新计算折旧费用，并进行相应的调整。
4.入账经过财务处理后，需要将补登记的固定资产进行入账。
入账的流程包括填写固定资产入账凭证，并在资产账簿中记录相关信息，包括入账日期、凭证号、科目代码和科目名称等。
四、注意事项1.材料的真实性和完整性在进行固定资产补登记入账时，准备补充材料时需要确保其真实性和完整性。
购置发票、验收单、购置合同等都需要具备合法性和有效性，并能够清楚地记录固定资产的信息。
2.折旧的准确性在进行固定资产调整和折旧费用重新计算时，需要严格按照相关财务制度和国家税收法规进行操作，以确保折旧的准确性和合法性。
3.合规性固定资产补登记入账过程中，需要符合相关的财务和税务法规要求，确保企业在财务、税务及其他合规方面不受到任何风险和纠纷。
五、总结固定资产补登记入账是企业财务管理的重要环节，通过准确记录和入账固定资产，可以确保企业资产账簿的准确性和可靠性，提高财务报表的准确度，为企业的决策和经营提供有力的支持。
海南大学固定资产登记流程(非政府采购设备)
海南大学固定资产登记流程（非政府采购设备）
1、在海南大学网站国有资产管理处下载“海南大学仪器设备（家具）验收表”；
2、按要求填写验收表，一式四份（可复印），连带设备报销材料，交到学院办公室（316室）陈丹老师进行资产登记，然后由其打出“海南大学仪器设备验收单”，一式三份；验收表、验收单学院各留一份；
3、拿验收表、验收单、发票复印件到行政楼208室国资处进行登记，打印“仪器仪表及量具”登记表（用于财务报账）；验收表、验收单、登记表、发票复印件国资处各留一份。
注：
验收表一式四份，分别：学院、国资处、财务处、实验室各留一份；验收单一式三份，分别：学院、国资处、实验室各留一份；
仪器仪表及量具登记表两份，分别：国资处、财务处各留一份。
固定资产管理细则及相关流程完整版
固定资产管理细则及相关流程完整版固定资产管理办法细则固定资产的分类为⽅便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济⽤途和使⽤情况可以分为：⼀、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。
房屋包括办公⽤房，⽣产经营⽤房（物流配送中⼼）。
⼆、⼀般设备类：是指办公和⽇常使⽤的通⽤性设备，包括电脑设备、办公家具等。
三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类：是指电话、⼿机、卫星地⾯接收装置等设备；五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：⼀、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：需求部门经领导批准由部门资产管理员上报⾄资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利⽤），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进⾏采购。
⼆、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统⼀购置。
三、⼊库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、⼯器具随即交付使⽤，并完成系统⼊库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使⽤部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使⽤部门验收合格后，⽅可办理系统⼊库流程。
同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。
未经验收任何部门不得擅⾃使⽤。
四、固定资产编码建⽴：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建⽴固定资产档案，并根据资产编码原则进⾏编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进⾏统⼀管理。
五、出库及领⽤：部门资管员于资产分管部门处验收物品⽆误之后登记备案并签字确认，基于“谁领⽤、谁保管”的原则，部门资管员分发⾄领⽤⼈时应登记备案由实际使⽤⼈签字后⽅可发放，同时进⾏部门台账及系统更新，⾃发放之⽇起⼀周内汇总上报资产分管部门进⾏台账更新。
(完整版)固定资产管理流程图
《(完整版)固定资产管理流程图》xx年xx月xx日•固定资产管理概述•固定资产的购置与登记•固定资产的使用与维护•固定资产的盘点与清查目•固定资产的处置与报废•固定资产管理的制度与培训录01固定资产管理概述固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产特点固定资产属于有形资产，具有价值高、使用周期长、使用地点分散等特点。
固定资产定义定义与特点VS固定资产管理的重要性提高企业经济效益科学有效的固定资产管理可以降低生产成本、提高产品质量和生产效益，从而提高企业的经济效益。
增强企业竞争力固定资产管理能够优化资源配置、提高资产利用效率，增强企业的市场竞争力。
保障企业正常运营固定资产是企业的重要资产，良好的管理可以避免设备损坏、减少维修费用，提高企业运营效率。
固定资产管理的历史与发展国外固定资产管理经验国外企业固定资产管理经验丰富，从最初的手工管理到现在的信息化管理，实现了对固定资产的全生命周期管理。
我国固定资产管理现状我国固定资产管理起步较晚，但发展迅速，企业逐渐认识到固定资产管理的重要性，管理水平不断提高。
企业固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
根据不同的标准可以将固定资产分为不同的类别，如按使用情况可以分为在用、未使用、租出等；按性质可以分为生产用和非生产用等。
固定资产的组成固定资产的分类固定资产的组成与分类02固定资产的购置与登记必要性原则确属生产经营所需且符合相关规定的固定资产方可购买。
应充分考虑性价比，购买适量的固定资产。
在购买前应先做预算，不得超出预算范围。
申请人提交申请，部门负责人审核，财务部审批，总经理审批。
购置原则与申请合理化原则预算控制原则申请流程采购与验收采购方式可自行采购或通过招标方式采购。
验收入库应进行实物验收，核对数量、质量、规格型号等。
发票报销验收合格后，需及时报销相关费用。
固定资产核算工作流程
固定资产核算工作流程（一）固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理（1）盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出贷：累计折旧累计折旧。
公司固定资产管理制度及流程
公司固定资产管理制度及流程一、概述公司作为一个经营性企业，固定资产是其经营活动中不可或缺的重要资产之一。
为了更好地管理和利用公司的固定资产，制定并实施一套科学合理的固定资产管理制度及流程显得尤为重要。
二、固定资产管理制度1.资产登记制度公司应建立健全的固定资产登记制度，包括详细登记固定资产的名称、型号、数量、价值、取得日期、存放地点等信息，并及时更新资产信息。
2.资产评估制度对于新取得的固定资产，应建立资产评估制度，进行资产价值评估，并核定固定资产净值和折旧费用。
3.资产处置制度公司应建立固定资产处置制度，明确资产报废、转让或出售的程序和责任，确保资产处置程序合规、透明。
4.资产盘点制度定期进行固定资产盘点，确保资产台账数据的真实性和准确性，防止资产盗窃和遗失。
建立资产维护制度，定期对固定资产进行维修保养，延长资产使用寿命，保障资产价值。
6.资产管理责任制度明确各岗位的资产管理责任，强化各级管理人员对固定资产管理的监督和督促，确保资产管理工作的顺利进行。
三、固定资产管理流程1.资产申请流程当公司需要新购置固定资产时，部门填写资产申请单，经主管审批后报给资产管理部门，由资产管理部门统一购置。
2.资产验收流程新购置的固定资产交付使用后，由使用部门进行验收，确认新资产是否符合申请要求，必要时可以请相关专业人员进行验收。
3.资产入账流程验收合格的固定资产，由资产管理部门将该资产信息录入资产管理系统，确保固定资产台账的准确性。
4.资产使用流程固定资产投入使用后，使用部门需要对资产进行定期维护，并在资产报废前尽可能延长资产的使用寿命。
当固定资产达到报废标准或者不再需要时，使用部门填写资产处置申请，经主管审批后由资产管理部门统一处置。
结语：公司作为一个固定资产规模较大的企业，建立科学合理的固定资产管理制度及流程对于提高资产管理效率、优化资产配置、降低资产风险具有重要意义。
希望公司全体员工共同遵守和执行该制度，确保公司固定资产的安全、有序管理。
行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产账务处理流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：行政单位会计科目固定资产账务处理流程一、引言固定资产是企业长期使用并且在生产经营活动中发挥作用的资产，是企业持续生产经营的基础。
对于行政单位来说，固定资产同样具有重要的意义，因此进行固定资产账务处理是至关重要的。
本文将就行政单位会计科目固定资产的账务处理流程进行详细介绍，以便行政单位进行良好的财务管理。
二、固定资产的确认在行政单位会计科目固定资产账务处理流程中，首先需要确认固定资产。
固定资产的确认是指在资产的登记簿上明确记录固定资产的具体信息，包括资产名称、规格型号、数量、原值、折旧方法等。
行政单位应根据实际情况，对新购入的固定资产进行确认，确保资产信息的准确性和完整性。
固定资产的折旧是行政单位会计科目固定资产账务处理流程中不可或缺的一环。
折旧是指固定资产因长时间使用而逐渐失去价值的过程，行政单位应当根据固定资产的折旧方法和计算公式，按照固定的折旧率计提折旧费用，将固定资产的成本在一定期间内分摊到每个会计期间里。
固定资产的变动是指固定资产在使用过程中发生的各种变动，包括增值、减值、更替、报废等。
行政单位应当及时记录固定资产的变动情况，并进行相应的账务处理。
固定资产的增值应当确认为资产账面价值的增加，减值应当确认为资产账面价值的减少；更替应当将新购入的固定资产与旧资产清理相关账务；报废应当确认为固定资产的清理。
固定资产的清理是行政单位会计科目固定资产账务处理流程中的最后一个环节。
固定资产无法继续使用时，应当进行清理处理，包括报废、出售、赠予等。
行政单位应当按照固定资产清理的程序和要求，进行清理处理，并记录固定资产的清理账务，确保清理过程的合法和规范。
八、总结在行政单位会计科目固定资产账务处理流程中，固定资产的确认、购置、计量、折旧、变动和清理是关键环节，行政单位应当严格按照循序渐进的方式进行账务处理，确保资产信息的准确性和完整性。
固定资产登记管理制度
固定资产登记管理制度第一章总则第一条为规范固定资产的登记管理，保障资产安全，提高资产利用效率，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有固定资产的登记管理工作。
第三条公司固定资产登记管理工作遵循“科学、规范、公平、公正”的原则。
第四条公司固定资产登记管理工作由资产管理部门负责具体执行。
第五条各部门负责人应负责自己所管辖范围内的固定资产登记和管理工作。
第六条公司固定资产包括土地、房屋、机器设备、运输工具、通信设备、电网和其他设备等。
第七条固定资产登记应建立固定资产档案，包括资产编号、名称、规格型号、数量、金额、购置日期、使用部门、使用人等信息。
第八条固定资产的使用、调拨、报废等相关手续应通过固定资产管理系统进行登记管理。
第九条固定资产管理应建立定期盘点机制，确保资产数量和质量的真实性和完整性。
第二章固定资产登记管理流程第十条固定资产的登记工作应在资金审批和购置后的第一时间内进行，包括查验资产数量和质量，核对购置发票等手续。
第十一条各部门在购置固定资产后，应填写固定资产采购登记表并报资产管理部门备案。
第十二条资产管理部门在收到登记表后，应对固定资产进行档案登记，并发放资产编号，同时将信息录入固定资产管理系统。
第十三条固定资产的调拨、借用、归还、报废等手续应通过固定资产管理系统进行登记和审核。
第十四条资产管理部门应对固定资产进行定期盘点，确保财产的安全和完整。
第十五条资产管理部门应建立固定资产台账，对资产的收支、变动等情况进行记录。
第三章固定资产管理的责任和义务第十六条公司负有对固定资产进行保管和维护的责任，确保资产的安全和完整。
第十七条各部门负责人对所管辖范围内的固定资产进行管理，负有对资产和人员使用情况的核查和监督责任。
第十八条资产管理部门负责对固定资产进行定期检查和维护，及时发现并处理资产的损坏和报废情况。
第十九条公司内各部门应加强资产管理的人员培训和教育，提高大家对资产管理工作的重视和自觉性。
固定资产管理流程
固定资产管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录3、工作程序3.1固定资产的购置3.1.1总部各中心根据工作需要，提出固定资产购置申请；3.1.2行政人力中心进行购置申请初步审核，如目前有可供调配的同类资产，则与相关部门协商调配，不再购置；3.1.3购置申请经财务管理中心审核，项目执行总经理审核后，按如下权限进行审批：1)单笔小于等于5万的固定资产的购置由财务分管副总裁审批；2)单笔大于5万小于等于10万的固定资产的购置申请由财务分管副总裁审核，总裁审批；3)单笔大于10万的固定资产的购置申请由财务分管副总裁、总裁审核，报董事会审批。
3.1.4购置申请经审批后，行政人力中心与财务管理中心协商固定资产分摊方式，并同项目公司执行总经理协商、沟通后，由财务管理中心通知项目公司计划财务部进行分摊；3.1.5根据资产购置权限范围规定，固定资产购置由行政人力中心或资产使用部门购置。
3.2固定资产验收3.2.1资产购置后，由行政人力中心、资产使用部门共同进行资产验收后，使用部门办理领用手续；3.2.2行政人力中心将发票登记后交项目公司计划财务部，由计划财务部办理固定资产入账手续，并将资产编号告知行政人力中心；3.2.3固定资产的编号：验收入库的固定资产务必由公司资产管理员统一进行编号管理。
资产编号由：A-公司-类别-序号四部分组成公司：HH（翰宏）、BX（冰雪）、RH（瑞华）、JX（建兴）、ZD（钟鼎）类别：FW（房屋建筑）、JT（交通运输）、DZ（电子类办公设备）、JJ（办公家具）固定资产与编号一一对应，每一个固定资产只有唯一的编号。
3.2.4行政人力中心建立固定资产台帐及固定资产标签，标签中需同时标明总部资产标号和其在项目公司计划财务部的财务资产编号，以便资产清查核对。
3.3固定资产发放3.3.1固定资产发放时，行政人力中心要对固定资产进行相应登记；归还时须保持固定资产完好，否则因保管不善和其他人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，责任人应按规定赔偿。
固定资产及办公设备管理制度
固定资产及办公设备管理制度为加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、禾I」，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。
一、定义1、固定资产及办公设备的定义固定资产一一使用年限一年以上，单位价值在人民币2000元以上的办公设备或器材。
例如：电脑主机、复印机、手提电脑、空调、数码相机等。
办公设备(低值耐用品)一一使用年限一年以上，单位价值在200元以上，2000 元以下之物品。
例如：电脑显示器、打印机、高级办公桌等。
拆旧一一折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值，所提取的价值用货币表示就是折旧费，折旧费用于固定资产的不断更新和重置。
二、各部门职责1、人力资源部管理职责：(1)审核部门要求申购的固定资产是否合理；(2)验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库；(3)将固定资产的日常管理和使用落实到个人；(4)对固定的变更进行记录；(5)审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；(6)对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符。
2、个人管理职责：⑴负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。
固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。
若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；(2)保持固定资产的日常清洁卫生；(3)固定资产损坏以后，及时上报人力资源部修理或更换。
3、财务部管理职责(1)、财务部为公司固定资产的核算部门;(2)财务部设置固定资产账目;(3)财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；(4)财务部会同人力资源部对固定资产进行盘点，做到账物相符。
(5)根据实际情况协同固定资产管理部门(人力资源部)对资产计提减值准备三、固定资产或办公设施的请购原则(1)各部门/项目如因工作需要增加或添置固定资产、办公设备时需书面请示报批，经人力资源部与财务部会签后，交总经办审批。
固定资产管理方案
固定资产管理方案一、引言固定资产是企业经营活动中不属于流动资产的资产，包括房屋、厂房、车辆、机器设备等。
固定资产的管理对于企业的运营和效益具有重要影响。
本文旨在制定一套有效的固定资产管理方案，以优化企业资源利用和提高管理效率。
二、固定资产管理流程1. 资产购置根据企业发展需求和运营计划，制定资产购置计划，并进行预算。
通过与供应商洽谈谈判，选择性价比最高的资产，并与供应商签订购买合同。
购置后，对资产进行验收，确保符合要求并完成入账。
2. 资产登记将购置的资产进行登记，建立资产档案。
档案应包括资产名称、型号、产地、购置时间、价值等信息，并为每个资产分配唯一编码，方便日后管理。
3. 资产分类根据资产的性质和用途，对固定资产进行分类，如房屋、机器设备、车辆等。
每类资产应有相应的管理标准和流程。
4. 资产使用将购置的资产分配给相应的责任人，并建立使用登记表。
责任人需妥善保管和使用资产，定期进行维护保养并记录维修情况。
5. 资产盘点定期对固定资产进行盘点，比对实际情况与登记信息的差异，并进行调整。
盘点应包括资产数量、状况、价值等内容，以确保资产信息的准确性和完整性。
6. 资产维修与报废对于损坏或老旧无法继续使用的资产，及时进行维修或报废处理。
维修需按照程序进行，维修记录应详细记录维修费用和维修情况。
报废资产需经过程序审批，并注销档案信息。
三、固定资产管理的职责划分1. 企业领导制定固定资产管理方针和政策，调配相关资源，保障资产管理的顺利进行。
2. 资产管理部门负责资产购置、管理、盘点、报废等工作，制定资产管理制度和操作规范，并对资产状况进行监控和评估。
3. 财务部门参与资产购置的预算编制、付款和入账程序，协助进行盘点核对和报废资产核算。
4. 使用部门负责固定资产的使用、保管和维修，及时向资产管理部门报告损坏情况，配合盘点工作并提供相关资料。
四、固定资产管理的技术支持1. 资产管理软件引入资产管理软件，实现资产信息的电子化和自动化处理，提高管理效率和准确性。
自制仪器设备资产入账流程
自制设备未完成需要报账：持发票、《经费使用记录卡片》和《订货卡片》 （1份）到资产处设备管理科（北洋园/卫津路校区-综合服务大厅-资产处工 位）审核，审核后去财务处报账。
自制设备完成，组织专家验收，填写《天津大学实验室自制仪器设备验收 书》⑤。
自制设备完成验收合格
申购人网上填报设备验收系统，经学院审核通过后，打印《天津大学设备固定资 产验收单》一份，到学院设备管理员处登记、盖章。
持发票、《经费使用记录卡片》、《验收单》（1份）、《订货卡片》和《自制 仪器设备验收书》（1份）到资产处设备管理科（北洋园/卫津路校区-综合服务大 厅-资产处工位））办理固定资产登记手续。
持盖章后的发票、《经费使用记录卡片》、《订货卡片》等到财务处报账
标签贴在相应的仪器设备上。
备注： ⑤. 《天津大学自制仪器设备可行性论证审核表》/《天津大学实验室自制仪器设备验收书》/《天津大学自 制设备经费使用记录卡片》 下载地址：资产处网站-表格下载-仪器设备管理（第一页
自制仪器设备资入账流程
（自行研制价值超过 1000 元（含）的仪器设备。 ）
购置前填写《天津大学自制仪器设备可行性论证审核表》⑤，并经过专家论证② ③通过和学院审核通过，加盖学院公章。
持《审核表》和《订货卡片》（一式三份）到资产处设备管理科（北洋园/卫津路 校区-综合服务大厅-资产处工位）审核；审核通过后，领取《天津大学自制设备经 费使用记录卡片》⑤，到本学院设备管理员处在使用记录卡片上加盖学院公章。
固定资产管理流程(从购买申请、入库、领用、管理、标签制作、处置全过程)
固定资产管理流程(从购买申请、入库、领用、管理、标签制作、处置全过程)1.0 目的为规范公司固定资产管理，合理配置和有效经营公司固定资产,防止公司固定资产流失和无序失控,现制订此流程。
2.0 定义和分类2.1定义固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
2.2 分类公司应制定《固定资产折旧明细表》来规范公司固定资产的种类及折旧年限，折余净、残值等相关信息,由公司管理层审批,法人代表及财务经理签字确认后报税局备案。
一般情况下,公司对新增固定资产须按照该明细表来进行确认,分类并使用相关参数进行固定资产折旧等相关的会计处理。
该明细表一经确定,一般不允许更改,如有需要,须经公司管理层确认, 法人代表及财务经理签字确认后生效并报送税局备案此项更改事项.。
3.0 固定资产购入(添置)计划制定及反馈3.1 固定资产的审批:各部门固定资产的相关使用者需填写《固定资产采购申请单》并经总经理批准后，方可由采购部门填写采购单申请购买。
(见《附件一固定资产采购申请单》)3.2 如果使用者因原使用资产报废而添置新资产，必须先填写《固定资产报废单》将原资产报废后方可申请采购。
（见《附件二固定资产报废申请单》）4.0 固定资产的采购、验收和付款4.1 固定资产入厂后，货仓收货人员实地查验无误后,填写一式两联的《固定资产收货单》, 一联留底,另一联与采购单装订在一起交予财务。
(见《附件三固定资产收货单》) 4.2使用部门确认该资产达到预计可使用状态时,填写一式二联的《固定资产验收报告》,一联留底,一联交由财务结转或支付尾款使用，并存档。
(见《附件四固定资产验收报告》)4.3 财务收到《固定资产验收报告》和《固定资产收货单》后,通知采购部请款。
4.4 采购部收到供应商发票后,向财务申请支付该笔款项。
固定资产入账内控流程
固定资产入账内控流程一、前言固定资产是企业长期使用或在运营过程中不易变现的资产。
固定资产入账是企业日常会计工作中的一项重要工作，合理准确地入账能够为企业管理、决策提供准确的数据支持。
因此，建立健全的固定资产入账内控流程对于企业是至关重要的。
本文将从固定资产入账的内控流程、流程中的内控要点以及流程操作中可能存在的风险和对策等方面展开阐述。
二、固定资产入账内控流程1. 固定资产登记固定资产入账的第一步是要进行固定资产的登记。
在登记过程中，需要准确记录固定资产的种类、数量、规格型号、购置日期、购置金额等基本信息。
登记流程一般由财务人员或固定资产管理员进行。
2. 资产验收固定资产入账流程中，对于新增固定资产的验收是至关重要的一环。
在验收过程中，要确认购入的资产是否符合公司采购标准，并进行验收记录。
验收流程一般由采购部门和固定资产管理员共同进行。
3. 资产入账验收合格的固定资产需要进行入账流程。
在入账过程中，需要确认固定资产的归属部门和使用人员，并进行资产入账凭证的制作。
资产入账流程一般由财务人员负责，并需要与固定资产管理员和相关部门进行确认。
4. 固定资产清查定期对固定资产进行清查是固定资产入账流程中的一项重要环节。
通过清查，可以了解固定资产的存量、状况和使用情况，确保固定资产的完整性和准确性。
固定资产清查流程一般由固定资产管理员和财务人员共同进行。
5. 资产使用登记固定资产在使用过程中可能会发生变动，比如调拨、报废、损失等情况，这需要进行资产使用登记。
在进行登记流程时，需要及时记录资产变动的详细信息，并进行资产台账的更新。
资产使用登记流程一般由固定资产管理员和使用部门共同进行。
6. 资产折旧核算对于已入账的固定资产，需要进行折旧核算，以确定固定资产的实际价值、使用期限和历史成本等信息。
折旧核算流程需要进行详细的资产清查和核对，一般由财务人员进行，并需要与固定资产管理员和相关部门进行确认。
7. 资产报废处置当固定资产达到一定年限或者出现无法维修的情况时，需要进行资产报废处置。
U9固定资产流程
固定资产流程1.领用7.杂发单5.建立卡片一、领用出库，由设备管理人员或仓管员办理领用出库手续，并在系统录入杂发单。
1、领料出库时，设备管理员在杂发单中输入发货信息全部模块→库存管理→日常业务（杂发）二、设备保全员对于需要安装调试的设备，先进行安装调试，完毕后填写验收合格单。
三、设备管理员将设备登记到台账。
四、使用部门领用设备，填写设备领用单。
五、资产会计根据设备领用单，参照杂发单建立卡片。
并由设备管理部门提供相关的事物信息（设备编号，存放地址，铭牌，制造商，规格型号）（一）、在【全部模块】中点击【固定资产】，进入固定资产项目中。
（二）、进入【固定资产】后点击【资产卡片】，进入窗口1、在标记中输入资产内容（1）、建卡财务信息中（2）、在实物管理信息中填制资产位置（3）、在当前财务信息中将当前财务信息与建卡财务信息比对下，是否一致（4）、在使用分配中确定使用部门。
当出现有多个部门使用该资产的，应注意所有权比例的分配2、保存、提交并审核后，点击【当前折旧信息】，对比下折旧金额是否与你计算出的金额相一致3、完成后点击【交易分录】，检查是否正确。
六、如果有质保金，根据合同约定支付质保金注意事项1)同一时间购买的、相同的多个固定资产合并建立一张卡片，原值指全部资产数量的总原值；在“实物管理”页签录入每台设备的实物信息，使用信息按每个实物标签录入。
2)建卡时点，固定资产一旦投入使用就建立卡片，和发票是否到了不挂钩。
如果发票未到但已开始使用，先按合同金额暂估建卡，待发票到后，如果金额有差异，用资产变更单调整原值，已计提折旧差值调整到当期或者不调整；如果发票已到但未开始使用，发票先入账，暂不建卡；待验收合格并开始使用时，再建卡。
3)多个部门共用的固定资产，需要提供各部门的使用比例，在“使用分配”页签录入。
折旧对应的科目根据此使用部门作为影响因素来匹配。
4)对于类似基建工程，多个材料领用、最后建成一个固定资产的业务，目前系统没有标准功能，可以变通处理。
固定资产登记制度范本
固定资产登记制度范本一、目的和原则为了加强固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和政策，结合本单位的实际情况，特制定固定资产登记制度。
本制度遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保固定资产信息的准确性和可追溯性。
二、适用范围本制度适用于本单位所有固定资产的登记管理工作，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。
三、登记内容1. 固定资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门等信息。
2. 固定资产的购置价格、来源、资金来源等信息。
3. 固定资产的折旧情况、净值、累计折旧等信息。
4. 固定资产的调剂、处置、报废等信息。
5. 固定资产的检查、维修、保养等信息。
四、登记流程1. 购置固定资产时，由使用部门提出申请，经财务部门审核批准后，进行购置。
购置完成后，由财务部门和资产使用部门共同进行固定资产登记。
2. 固定资产的调剂、处置、报废等事项，由使用部门提出申请，经财务部门审核批准后，进行相应的登记操作。
3. 固定资产的检查、维修、保养等事项，由使用部门负责，及时记录并反馈给财务部门。
4. 财务部门定期对固定资产进行盘点，核对固定资产的实际情况与登记信息是否一致，发现问题及时处理。
五、登记要求1. 固定资产登记应真实、准确、完整、及时，确保固定资产信息的准确性。
2. 固定资产登记应使用专门的登记表格，由财务部门和资产使用部门共同填写。
3. 固定资产登记信息应妥善保存，不得随意篡改、删除。
4. 固定资产登记信息应定期汇总、分析，为固定资产管理提供决策依据。
六、监督检查1. 财务部门应定期对固定资产登记情况进行监督检查，确保固定资产登记制度的执行。
2. 使用部门应积极配合财务部门的监督检查，如实提供固定资产登记信息。
3. 对违反固定资产登记制度的行为，应追究相关责任人的责任，并采取相应的处罚措施。
七、制度的修订和废止1. 本制度根据实际情况适时修订，修订后的制度自发布之日起执行。
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1. 签订租赁合同。
租赁双方签订设备租赁合同，明确租赁期限、租金金额、支付方式等事项。