金陵饭店2019年财务分析详细报告

金陵饭店2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

金陵饭店2019年资产总额为322,996.69万元，其中流动资产为124,608.2万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的41.63%、29.14%和22.38%。非流动资产为198,388.49万元，主要分布在无形资产和长期投资，分别占企业非流动资产的18.52%、17.21%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产322,996.69 100.00 308,952.16 100.00 295,811.25 100.00 流动资产124,608.2 38.58 98,613.99 31.92 78,188.62 26.43 长期投资34,150.05 10.57 44,734.48 14.48 45,324.01 15.32 固定资产0 0.00 126,532.81 40.96 132,154.01 44.68 其他164,238.45 50.85 39,070.88 12.65 40,144.61 13.57

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的41.63%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产124,608.2 100.00 98,613.99 100.00 78,188.62 100.00 存货36,309.58 29.14 32,590.25 33.05 25,703.58 32.87 应收账款3,301.23 2.65 3,773.92 3.83 5,334.76 6.82 其他应收款0 0.00 907.48 0.92 943.24 1.21 交易性金融资产0 0.00 12,639.07 12.82 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金51,872.08 41.63 24,433.35 24.78 20,506.09 26.23 其他33,125.3 26.58 24,269.92 24.61 25,700.95 32.87

3.资产的增减变化

2019年总资产为322,996.69万元，与2018年的308,952.16万元相比有所增长，增长4.55%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加27,438.73万元，预付款项增加21,749.88万元，存货增加3,719.33万元，递延所得税资产增加160.2万元，长期待摊费用增加19.41万元，应收利息增加8.73万元，共计增加53,096.28万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收账款减少472.69万元，其他应收款减少907.48万元，无形资产减少944.04万元，长期投资减少10,584.43万元，交易性金融资产减少12,639.07万元，其他流动资产减少13,907.39万元，固定资产减少126,532.81万元，共计减少

165,987.91万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长112,891.63万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产124,608.2 26.36 98,613.99 26.12 78,188.62 0 长期投资34,150.05 -23.66 44,734.48 -1.3 45,324.01 0 固定资产0 -100 126,532.81 -4.25 132,154.01 0 存货36,309.58 11.41 32,590.25 26.79 25,703.58 0 应收账款3,301.23 -12.53 3,773.92 -29.26 5,334.76 0 货币性资产51,872.08 39.92 37,072.42 80.79 20,506.09 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

金陵饭店2019年负债总额为100,796.38万元，资本金为30,000万元，所有者权益为222,200.31万元，资产负债率为31.21%。在负债总额中，流动负债为73,474.16万元，占负债和权益总额的22.75%；短期借款为2,900万元，非流动负债为27,322.22万元，金融性负债占资金来源总额的9.36%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额322,996.69 100.00 308,952.16 100.00 295,811.25 100.00 所有者权益222,200.31 68.79 218,383.72 70.69 214,758.71 72.60 流动负债73,474.16 22.75 55,086.11 17.83 40,419.3 13.66 非流动负债27,322.22 8.46 35,482.33 11.48 40,633.25 13.74

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的42.12%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的25.39%。