案例分析2013-票据审核岗

案例分析题1.A企业和B企业是有近十年合作关系的贸易伙伴，他们的结算方式一直用现金支付。

近期A企业资金较为紧张，因此A企业想用刚收到的一张期限为6个月、金额符合要求的、承兑行为工商银行北京分行的银行承兑汇票支付，但B企业一是急需现金，二是由于B企业贸易产品利润空间小，B企业不愿承担资金成本，请问如何能共同满足A企业和B企业的不同需求。

为什么？部门：票据业务部知识点：买方付息业务等级：1资料：关于印发《中国民生银行买方付息协议付息票据贴现管理办法》的通知答：用我行买方付息贴现产品，即B企业将A企业交付的由工商银行北京分行承兑的银行承兑汇票来我行贴现，贴现利息由A企业支付，这样A企业获得6个月以后付款的延期支付的需求，B企业也在没支付资金成本的前提下获得了资金。

2.A企业在日常结算中已收到上游企业以银行承兑汇票支付货款，近100张，现票据库存已达2亿元，目前该企业现金流充足，支付给供应商的货款是以现金方式，该企业财务人员不多，感到票据的管理压力很大，问如何解决该企业财务人员的压力？部门：票据业务部知识点：票据管家业务等级：1资料：关于印发《中国民生银行票据管家业务操作规程》的通知答：以票据管家这一票据产品来解决，即将企业的实物票据移至银行管理，形成票据池，为其审验、托收等，使该企业财务人员无需承担审票、管票、票据托收等工作，有效减轻企业财务人员的压力。

并在企业有融资需要时，在票据池生成的授信额度内，为其办理各种融资业务。

3.B公司是一家大型物资企业集团，作为一个电力物资采购企业，与北京、重庆、厦门、青岛等全国各大电力设备厂家保持着长年密切的合作关系，物资采购业务频繁。

B公司采购货款结算都是通过银行融资后现金支付，若改用票据支付，遇到了两个难题：一是各供货商也都属于强势地位，不愿意承担票据贴现利息；二是各供货商分布在省外，交付票据十分麻烦，而且风险较大。

请利用“票据包买”业务为B公司设计金融解决方案。

部门：票据业务部知识点：票据包买业务等级：2资料：关于印发《中国民生银行票据包买业务管理办法》的通知答：解决方案：应用“票据包买”，大量占用现金的采购款项由商业汇票替代，进而把采购成本压到最低。

利用“票据包买”，实现异地贸易，同城结算。

即由B公司委托C公司进行代理采购与结算，双方签订代理采购、代理结算合同；由B公司签发以C公司为收款人的商业承兑汇票，同时B公司提供与各供应商之间真实的购销合同和增值税发票复印件，由C公司持票向中国民生银行申请票据包买，同时签订B、C、中国民生银行三方协议，授权中国民生银行直接将贴现资金立即全额划付给外地的实际收款人——供应商。

通过这一方案，B公司通过票据包买实现了降低财务费用、约期支付货款的目的，又通过买方付息保证了现金采购，提升了B公司在众供货商眼中的采购地位。

同时，代理结算实现了异地结算本地化，避免了票据异地间传递，减少了传递时间、费用和风险。

4.A企业原来一直以每月1000万元通过现金方式向其近10家异地供应商支付货款，近期由于A企业现金流较紧张，想用票据方式支付货款。

但由于这些供应商在贸易中均很强势，不同意改变结算方式，请问将如何解决A企业的困难，为什么？另A企业是我行的授信客户，其在我行已获2000万元期限为一年的综合授信，现有效期限还有8个月，且目前尚未提款。

部门：票据业务部知识点：票据包买衍生业务等级：2资料：关于印发《中国民生银行票据包买业务管理办法》的通知答：运用票据产品中的票据包买衍生产品，来解决A企业的结算需求。

即A公司寻找一家代理采购结算公司B公司，用自己的授信额度签发一张收款人为B 公司，期限为6个月以内的商业承兑汇票，由B公司到我行贴现，并将贴现资金按A公司的供应商清单划转给10家异地供应商，贴现业务的交易跟单材料为A公司与其供应商的。

5.某发电股份有限公司是大型优质上市公司，其主营电力的投资、开发及经营。

XX年完成上网电量157.91亿千瓦时，在发电企业中名列前茅，其该年度实现主营业务收入52.55亿，净利润为6.82亿元，是各家银行竞争的优质客户。

该公司虽然在我行有2个亿的授信额度，但是由于各种原因基本上没有动用我行贷款，致使我行不能获得企业高速成长带来的丰厚收益。

通过了解，我们获知其所需煤炭全部向A电力燃料有限公司采购，采用现金结算，而A 电力燃料有限公司与我行已经有着长期良好的合作关系。

请利用“买方付息票据贴现”业务设计金融解决方案，并分析方案的整体收益。

部门：票据业务部知识点：买方付息票据贴现业务等级：3资料：关于印发《中国民生银行买方付息协议付息票据贴现管理办法》的通知答：解决方案：应用买方付息票据贴现业务。

即发电股份有限公司与A电力燃料有限公司签订采购合同后，发电股份有限公司向我行申请授信，与我行签订授信合同及买方付息补充协议；A电力燃料有限公司持发电股份有限公司交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到我行申请办理贴现，我行审核无误后，办理贴现手续，将票面金额全额支付给A电力燃料有限公司；票据贴现利息由买方企业承担，我行从发电股份有限公司指定的付息账户直接扣收贴现利息。

收益分析：1、办理买方付息票据贴现业务，对买方企业而言，有利于降低筹资成本、减少闲置资金、获取更高商业折扣、规范交易双方债权债务关系；对我行而言，该业务与买方企业采购业务紧密相联，不仅有利于扩大优质票源，也有利于全面深入拓展买方企业和上游企业（卖方企业）的金融业务；2、企业加大与我行在票据等业务上的合作力度，同时把一部分结算业务转移至我行；3、通过产品创新，切入优质企业，巩固了银企关系，提升了我行的竞争能力，使我行在煤电行业树立了良好的品牌形象；4、带动存款的增长，预计能够带来较多的存款沉淀。

6.A汽车动力股份公司为169家中央直属企业，现注册资金为4.6亿元人民币，为国家定点、国内最大、年产量近50万台的微型汽车发动机科研开发和30万台轿车发动机生产基地。

XX年，该公司经营目标为销售发动机40万台，实现销售收入27.2亿元。

A汽车动力股份公司向B动力集团的采购量占其年销售的50%以上，通常采用现金或银承结算，受国资委对A汽车财务指标的监控，其负债率不能超过75%，因此，有降低负债率、调整财务报表的需求；而B动力则有降低应付账款和增加现金流的要求。

请利用“票据包买”业务（B动力集团作为授信主体）设计金融解决方案，并分析方案的整体收益。

部门：票据业务部知识点：票据包买业务等级：3资料：关于印发《中国民生银行票据包买业务管理办法》的通知答：解决方案：应用票据包买业务。

即A汽车动力股份公司与B动力集团签订采购合同后，B动力集团（持票人）向我行提出商票包买业务的申请，我行根据授信业务有关规定对授信申请人进行审核，确定包买额度、期限及利率，签订综合授信合同和票据包买业务协议；A汽车动力股份公司承兑并交付商业承兑汇票给B动力集团，在包买额度内，B动力集团持商票及跟单资料来我行申请办理贴现，我行审核无误后，办理贴现手续，发放贴现款项。

收益分析：1、带动商票贴现业务发展；2、以票据包买业务切入优质客户；3、通过该笔授信间接地解决了A汽车动力公司的部分流动资金周转问题，进一步加强与我行的合作关系，综合收益较好。

7.某优质集团客户在我行有2亿元综合授信额度，但是提款一直不充分，仅提了5000万元流动资金贷款，近期企业要进行帐户梳理，对贷款在亿元以下的银行要进行清理。

客户经理得到这个消息后非常着急，立即与企业财务人员联系，财务人员表示目前集团公司均是以下浮利率获得银行流动资金贷款，在我行的基准利率贷款已经是出于人脉关系考虑，因而无法再扩大在我行的提款，但客户经理从财务人员那里了解到集团下属工程机械公司在原材料采购方面有较大资金需求，以前都是由集团直接拨款用于其采购钢材，为了降低财务成本，曾经考虑由工程机械公司用票据方式对外进行支付，但由于钢材供应商比较强势，不愿接受票据，因此没能成功。

请设计一个票据产品方案，使客户经理能及时扩大集团公司的提款额度，并为企业解决供应商不愿意接受票据的困难。

部门：票据业务部知识点：票据委付组合票据包买衍生或代理贴现方案等级：2资料：关于印发《中国民生银行票据包买业务管理办法》的通知关于印发《中国民生银行票据代理贴现业务操作规程》的通知关于印发《中国民生银行商票"委付通"业务管理办法》的通知答：通过票据委付方案由工程机械公司出票，集团公司付款，从而让工程机械公司能共用集团公司授信，及时扩大集团公司授信提款额度，通过票据包买衍生方案或者票据代理贴现解决供应商不愿接受票据的困难。

8.A公司成立于2005年，注册资本为人民币7000万元，是目前国内最大的一家民营股份制电解铝生产和加工企业。

上下游往来客户稳定、采购销售频繁、收支结算中票据占比大。

作为多家金融机构竞争的优质客户，我行传统的贷款、结算、贴现等业务难以有效介入。

A公司销售收入的票据中，部分通过背书支付生产资料采购，但票据的到期日长短不一、票面金额大小不一；此外，部分银行承兑汇票来自规模相对较小的金融机构（如福建海峡银行、东莞银行等城商行），在市场上认知程度较低，企业继续背书转让难度大，A 公司一般采取到期托收回款，但这些金融机构在我行有同业票据授信额度。

但是，由于财务成本控制的因素，企业不愿承担贴现利息办理贴现。

请用我行票据产品解决A公司的需求。

部门：票据业务部知识点：票据置换业务等级：2资料：关于印发《中国民生银行票据置换业务管理办法》的通知答：推荐票据置换业务：A公司以持有的、符合我行业务要求的银行承兑汇票作质押，我行为其签发等额银行承兑汇票进行货款支付，授信占用所质押银行承兑汇票承兑行在我行的票据承兑授信额度，且签发期限可以超过质押票据期限。

此方案在不动用A公司现有货币资金、不影响正常支付的情况下，解决对外采购的多样化票据支付需求，避免额外的票据贴现利息支出，增加票据托收款的利息收入。

9.A公司始创于1987年，是一家以家电零售连锁商场为主的大型商贸企业。

经过多年发展，目前拥有十余家专业家电卖场，是四川省内最具发展实力的家电连锁零售企业之一，年销售额逾8亿元，为我行授信客户。

A公司主要上游供应企业为国内各大型家电厂商，如长虹、康佳等，双方具有长期稳定的合作关系。

为了扩大经营规模、缓解资金周转压力、降低财务成本，A公司有将部分对外支付结算方式改为票据的意愿，但是由于家电、连锁商场均属于相对微利的行业，买、卖双方单独承担全部票据贴现利息的能力较差。

请问如何运用票据产品满足A公司及其上游供应企业的需求。

部门：票据业务部知识点：协议付息票据贴现业务等级：1资料：关于印发《中国民生银行票据置换业务管理办法》的通知答：推荐付息方式更加灵活化的协议付息，可以使买、卖双方根据实际情况各自承担部分贴现成本。