实验五 期末业务处理

实验五、期末业务处理

【实验目的】

1．掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统及其子模块期末业务处理的相关内容；

2.掌握总账管理系统及其子模块期末业务处理的各种操作；

3.掌握期末转账凭证生成的具体内容和操作方法。

【实验内容】

1、期末出纳进行银行对账；

2、应收系统期末计提坏账准备，结账、应付系统期末结账，；

3、薪资系统工资费用的分摊、计提，结账；

4、固定资产期末业务对账、结账；

5、总账系统转账凭证定义、生成、对账及结账。

【实验资料】

1、银行对账

(1) 银行对账期初

浙江省AWD贸易有限公司银行对账启用日期为2016年1月1日，人民币存款账户期初企业日记账调整前余额为266 284．50元，银行对账单调整前余额为206 284．50元，未达账项一笔，系2016年12月31日企业已收银行未收的转账支票60 000元(支票号：10101010)，为飞龙电器城支付的剩余货款。美元存款账户期初企业日记账调整前余额和银行对账单调整前余额均为41 383．50元。

（2）AWD公司1月份银行对账单

2、应收应付系统期末业务处理

（1）应付系统：直接月末结账；

（2）应收系统：计提坏账准备、并进行制单，月末结账。

3、固定资产系统期末处理

对账，结账即可。

4、薪资系统期末业务处理

（1）进行工资费用分摊、三费计提和养老保险金计提。（说明：总部的在职人员工资分配到“管理费用”，经营部的人员工资分配到“营业费用”

工资总额＝应发合计—请假扣款

应付福利费=工资总额×14％

工会经费=工资总额× 2％

教育经费=工资总额×1.5％

养老保险金=工资总额×17％

会计分录：

借：管理费用—工资

营业费用

贷：应付职工薪酬

借：管理费用—福利费

营业费用

贷：其他应付款—应付福利费

借：管理费用—工会经费

营业费用

贷：其他应付款—工会经费

借：管理费用—职工教育经费

营业费用

贷：其他应付款—职工教育经费

借：管理费用—保险费

营业费用

贷：其他应付款—员工保险福利—养老保险金

以上分录金额由系统自动生成，操作员需输入相关的会计科目。

（2）工资系统结账：选择清零项为：奖金，请假天数

5、总账系统期末业务处理

1. 自动转账定义

①待摊费用分摊。转账编号为0001。将期初的待摊费用，分摊到管理费用中。

计算公式为每月的摊到的金额为总余额的1/12,例如：待摊费用——财产保险费(130501)的年初余额为1500，除以12后的值为125。待摊费用——报刊费(130502)年初余额为300，除以12后为25。

借：管理费用——保险费 QC(130501,年,借)/12

管理费用——办公费 QC(130502,年,借)/12

贷：待摊费用——财产保险费(130501) JG(660202)

待摊费用——办公费费(130502) JG(660203)

②计提短期借款利息(年利率6％)。转账编号为0002。

借：财务费用——利息支出(660301) JG()

贷：预提费用——借款利息(219101) QM(210101,月,贷)×0．06／12

③结转本月未交增值税。转账编号为0003。

借：应交税金——未交增值税(222102) QM(22210101,月,借) 贷：应交税金——应交增值税(进项税额) QM(22210101,月,借) 借：应交税金——应交增值税(销项税额) QM(22210104,月,贷) 贷：应交税金——未交增值税(222102) QM(22210104,月,贷)

(4)计算并结转本月城建税、教育费附加。转账编号：0004。

借：主营业务税金及附加 CE()

贷：应交税金——应交城建税(222105) QM(222102,月,贷)×0．07

应交税金——应交教育费附加(222110) QM(222102,月,贷)×0．03

（2）定义本月汇兑损益结转。月末汇率为：1美元=8．27700元人民币。

（3）定义本月各类期间损益结转，设定本年利润（4103）科目为损益结转账户。

2. 转账生成

（1）自定义转账凭证生成。

注意：我们在前面一共定义了4张转账凭证，在做凭证生成之前，首先保证总账系统中所有的凭证都已经审核记账。

选中0001号凭证定义，生成凭证，审核记账；

选中0002号凭证定义，生成凭证，审核记账；

选中0003号凭证定义，生成凭证，审核记账；

选中0004号凭证定义，生成凭证，审核记账；

必须一张一张的生成，审核记账。

（2）汇兑损益生成凭证，审核记账。

（3）损益结转生成凭证，审核记账。

3.对账

4.期末结账，查看本月工作总结，看是否符合结账条件

操作指导：

1、银行对账

输入银行对账期初数据

执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框。

(1)选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。

(2)确定启用日期“2015.01.01”。

(3)输入单位日记账的调整前余额“266284.50”；输入银行对账单的调整前余额“206284.50”。

(4)单击“日记账期初未达项”按钮，进入“企业方期初”窗口。

(5)单击“增加”按钮，输入日期“2014.12.31”，结算方式“转账支票”，支票号：“10101010”，借方金额“60000”。

(6)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。

注意：

∙第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。

∙在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

录入银行对账单

(1)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。

(2)选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。

(3)单击“增加”按钮, 输入银行对账单数据（录入实验材料中的“AWD公司1月份银行对账单”数据）（也可以选入电子版的对账单，但是要定义模板）, 单击“保存”按钮。

银行对账

自动对账

(1)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。

(2)选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。

(3)单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。

(4)输入截止日期“2015.01.31”，默认系统提供的其他对账条件。

(5)单击“确定”按钮，显示自动对账结果。

注意：

∙对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输。

∙对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的‘两清“栏打上圆圈标志。

手工对账

(1)在自动对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。

(2)对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。

注意：

∙在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。

输出余额调节表

(1)执行“出纳”|“银行对账”|“余额调节表”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。

(2)选中科目“100201工行存款”。

(3)单击“查看”或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。

(4)单击“打印”按钮，打印银行存款余额调节表。