251项舞弊行为

251项舞弊行为，这篇须珍藏！

权力造福人类的同时也充满诱惑，当突破道德边界的时候，权力存在的地方，就是合规陷阱存在的地方。

我们对15年来100多个腐败案例、168人的腐败典型案例材料进行分类统计，发现96%的不合规、甚至腐败案件发生在审核权、市场客服与销售权、人事权、采购权、放行权、计量权、财务权、拥有关键信息等8项权力的行使过程中，他们的具体表现各有不同，具体如下:

一、利用审核权贪污腐败的37种具体表现形式

1、把对外业务招待专设在自营的美食酒楼。

2、私揽工程，利用公司人力、物力进行施工。

3、利用职权，乘分包之便利，收受外包单位和业务往来单位贿赂。

4、插手材料采购，抬高采购价，从供应商处套取现金。

5、一意孤行，独断专行，私自决策公司对外合作经营，给公司造成接二连三的经济损失。

6、实地调查认证不够，违反集体决策原则，冒险个人决断，带给公司经济损失。

7、私自决策，承接问题工程项目，带给公司经济损失。

8、未经集体决策和考察，私自决策建立分支机构，挂靠经营。

9、未经上级领导同意和分公司集体决策，擅自低价处置公司房产，获取好处费。

10、向下属单位索要。

11、采用欺骗手段挪用公款用于个人从事营业活动。

12、公章管理使用失控，被外协单位欺骗形成虚假债务纠纷。

13、在审定供应商名册中收受材料和分包商贿赂。

14、在招标采购过程中收受供应商、分包商贿赂。

15、在材料款拨付过程中收受贿赂。

16、在分包工程结算过程中收受贿赂。

17、在合同变更过程中，收受供应商、分包商贿赂。

18、未经请示报告，擅自对外提供贷款责任担保。

19、私自让公司对外提供合同担保。

20、安排直系亲属在自己管辖范围工作。

21、隐瞒真实材料，骗取虚假公司资产清盘审计报告，转移国有资产。

22、默许亲属在公司范围的项目部内部开店营利。

23、进行工程挂靠,收受外协单位的贿赂。

24、收受外协单位好处费，定向确定联营分包。

25、掌握审批权又兼出纳，将业主支付工程款提现使用，自审批自报销。

26、不经审批，超标准建办公设施。

27、授权亲属以公司资质承接订单。

28、私刻公章和法人代表印章对外承接订单。

29、违反“三重一大”决策制度，个人决定项目管理模式和责任人。

30、违反集体决策原则，个人独断专行。

31、分包工程给亲属。

32、收受供应商婚宴礼金。

33、擅自私刻项目部公章和财务专用章，擅自私刻公章和法人代表印章，导致形成对外虚假债务纠纷。

34、推荐关系或亲属单位投标。

35、利用职务为分包方工程结算提供便利，收受好处费。

36、在确定废旧物资收购方审核过程中，收受贿赂。

37、在材料验收审核过程中收受供应商贿赂。

二、利用市场客服与销售权贪污、贿赂、腐败的13种具体表现形式

1、向广告媒体投放虚假的产品或服务信息。

2、向客户直接介绍虚假产品或服务信息。

3、向客户隐瞒产品或服务的真实优惠信息，个人截流。

4、以用于客户服务名义报销市场开拓和销售费用。

5、报销非公司营销活动开支。

6、实施商业行贿，影响客户在决策、采购实施、放行、计量、财务资金和获得这些活动密切相关的关键商务信息，

7、实施商业攻关同时自己截流。

8、将公司预算的专项销售费用用于个人开支。

9、与其他投标人陪标，获得陪标费用归个人占用。

10与其他投标人串标。

11、召集其他投标人进行围标。

12、私下出借企业投标资质，获得利益归个人所有。

13、将获得的客户订单全部或部分归入个人关系公司生产经营。

三、利用人事实权贪污腐败的9种具体表现形式

1、领取兼职工资。

2、收受贿赂，给下属调换住房、调整职位。

3、编假工资表报账套取公款。

4、私自任命分支机构负责人。

5、私招滥雇项目工作人员。

6、通过调高个人社险缴费基数，多占公司社险费。

7、为内部人员工作调动而收受贿赂。

8、安排亲属进工程项目管账。

9、为内部人员办理人事关系而收受好处费。

四、利用采购实权贪污腐败的39种具体表现形式

1、收受好处，舞弊将亲属、近关系朋友供应商、分包商、租赁商列入公司合格名册，享有在公司采购分包招投标中优先投标资格。

2、逃避竞争性招标，采取直接议标或者少于3家进行采购分包，照顾亲属、近关系朋友，收受贿赂。

3、通过评标标准舞弊，针对亲属、近关系朋友供应商、分包商、租赁商特征量体裁衣确定评标标准，照顾关系方中标。

4、收受贿赂,在投标人资格审查中,将亲属、近关系朋友供应商、分包商、租赁商确定为投标人,为围标、陪标创造条件。

5、贪污侵占材料采购、加工回扣和好处费。

6、直接接受供应商采购回扣。

7、越权采购材料收受回扣。

8、找设计院更改特定材料型号。

9、以签合同为要挟吃拿卡要。

10、在材料采购、定价工作过程中收受贿赂。

11、领导人员购买设备租给本单位租赁使用而谋利。

12、以包代管，引起分包商材料款连带支付责任，给公司带来经济损失。

13、内部集资采购原材料倒卖给自管项目谋取价差。

14、个人购买钢管向公司内部项目租赁。

15、利用采购，开虚假发票和阴阳发票，重复报账等冒领公款。

16、利用采购、分包，与供应商、分包商内外勾结敛财。

17、以既付租金又购买方式，个人占有设备资产。

18、分包招标走形式，中标单位内定。

19、在近亲、近朋友关系中选择供应商、分包商。

20、材料和财务勾结合议，开虚假采购发票报销，侵占公款。

21、各岗位人员争相各自采购，收取供应商采购回扣或者贿赂。

22、不按照采购招标程序采购和分包。

23、采购分包不签订分包合同。

24、给亲属关系分包工程。

25、变工程项目为个人承包。

26、不按照程序严格执行招标,超高价签订采购、分包合同。

27、不按照公司租赁制度和合同管理规定，不经过尽职审查调查，不签合同，与外单位形成实质租赁关系，导致公司资产损失。

28、收受设备供应商、分包商贿赂，为他们谋取利益提供方便。

29、以解决经营费用为由，签订虚假分包合同。

30、收受材料商、分包商贿赂，为他们谋取利益（调高价格）。

31、擅自增加、变更采购、分包合同内容。