企业财务管理规章制度
企业财务管理规章制度5篇
企业财务管理规章制度5篇企业财务管理规章制度1一、总则为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。
财务部相关工作人员须按照本制度开展工作。
财务部总监对部门人员进行考核和管理。
二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。
负责编制公司年度、月度、季度财务报表。
负责固定资产和低值易耗品的管理。
负责现金收支及银行结算业务。
负责公司财务审计和会计稽核工作。
负责会计档案管理工作。
三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完好的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，编制财务打算，加强经营核算管理。
3、分析财务打算的执行状况，供应财务分析〔报告〕，检查监督财务纪律执行状况。
4、准时精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案。
6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行本钱掌握管理。
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做好纳税申报工作。
9、进行公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。
10、编制各种打算统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
四、业务流程4.1.银行存款付款掌握流程4.2.记账凭证账务处理流程4.3.费用报销管理流程4.4.付款流程4.5.应收账款管理流程4.6.存货审计流程4.7.收入审计流程4.8.货币资金审计流程4.9.本钱审计流程4.10.利润审计流程4.11纳税申报流程五、相关制度规范5.1.费用报销管理规范1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销5.2.转账支票管理规范1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。
企业财务管理规章制度
企业财务管理规章制度企业财务管理规章制度3篇企业财务管理规章制度1第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。
其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。
第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。
非独立核算的单位配备专职财务人员。
第6条公司部会计师。
公司设计划财务部。
计划财务部设部长、副部长。
下属独立核算的公司、企业设财务部。
财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3、负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4、审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5、编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6、监督全系统的财务管理和活动；7、监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8、对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9、负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；10、签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。
企业财务管理规章制度
企业财务管理规章制度企业财务管理规章制度1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、负责完成公司的日常财务工作；5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；6、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；7、做好公司纳税申报和税收策划工作；8、完成领导交办的其他工作。
（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；2、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；5、积极配合银行做好对账、报账工作；6、完成领导交办的其他工作。
三、现金管理制度1、所有收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过元时必须存入银行。
4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。
6、任何现金支出必须按相关程序报批。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
公司财务管理规章制度模板(10篇)
公司财务管理规章制度模板（10篇）公司财务管理规章制度模板篇1一、总则第一条：为加强和规范公司的财务管理，参照财政部颁布的《企业会计准则》、《企业财务通则》及《工业企业财务会计制度》，结合公司具体情况，特制定本细则。
第二条：本细则适用于公司各级财务部门。
第三条：公司各级财务部门应建立健全财务核算体系和各项财务管理制度。
第四条：公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。
第五条：公司的财务管理工作应如实反映企业的财务状况，积极参与公司的经营预测和经营决策，做好公司财务活动的计划、核算、分析、控制和考核工作。
第六条：公司应加强资产经营管理，努力降低成本、费用，确保财产的完整和安全，提高资产使用效益，确保所有者权益不受侵犯。
第七条：公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。
凡生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等，均应及时进行完整的原始记录。
公司各项财产物资的`进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地进行财产清查。
二、资金筹集的管理第一条：资本金是指公司在工商行政管理部门登记的注册资金。
按投资主体的不同，资本金可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金。
第二条：公司根据国家法律、法规的规定，可以根据实际情况采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。
投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向公司投资。
投资者未按公司合同、协议履行出资义务的，企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。
第三条：公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额(包括股票溢价)，接受捐赠的财产等，资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原帐面净值的差额，以及资本汇率折算差额等，计入资本公积金。
资本公积金可以按法定程序，转增资本金。
第四条：公司筹集的资本金，在公司经营期间内，投资者除依照有关规定转让外，不得以任何方式抽回。
最新企业财务管理制度5篇
最新企业财务管理制度5篇在当下社会，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
你所接触过的制度都是什么样子的呢?以下是小编帮大家整理的最新企业财务管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
最新企业财务管理制度篇1第一章总则为了加强本单位的会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《小企业会计准则》和国家统一会计制度的规定，结合本单位类型和内部管理的.需要，制定本制度。
第二章会计人员的基本条件1、配备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
2、应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
4、遵守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
5、应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。
第三章会计核算要求1、按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外账，不得报送虚假会计报表。
3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
4、按照国家统一会计制度的规定，定期结帐，定期编制财务。
财务负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。
第四章会计核算方法1、低值易耗品按一次摊销方法摊销;2、固定资产折旧方法是平均年限法;3、成本核算方法是移动加权平均法;第五章会计监督1、会计人员应当对原始凭证进行审核监督。
2、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
公司财务管理规章制度标准范本(8篇)
公司财务管理规章制度标准范本（8篇）公司财务管理规章制度标准范本最新（8篇）制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
想必许多人都在为如何制定公司中的工作制度而烦恼吧，以下是整理的一些公司财务管理规章制度标准范本最新，欢迎阅读参考。
公司财务管理规章制度标准范本最新精选篇1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度：一、加强原始凭证管理，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
如：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。
三、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
四、编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
五、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
七、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
八、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
公司主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
九、加强对银行帐户及其他帐户的保密，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
十、对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
十一、营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
企业财务管理规章制度
企业财务管理规章制度第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范财务行为，提高财务效益，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部的财务管理工作，包括财务核算、财务预算、资金管理、资产管理、负债管理、成本控制、财务报告等方面。
第三条企业财务管理的基本原则是：依法纳税、诚实守信、科学管理、效益最大化。
第四条企业财务部门是企业财务管理的归口管理部门，负责组织、协调、监督和检查企业财务管理工作。
第二章财务核算第五条企业应按照《企业会计准则》的规定，采用权责发生制原则进行会计核算。
第六条企业应建立健全会计账簿，保证账目清晰、准确、完整。
第七条企业应加强会计凭证的管理，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
第八条企业应定期进行会计盘点，确保资产、负债、收入、费用等账务数据的准确性。
第三章财务预算第九条企业应根据发展战略和经营计划，编制年度财务预算，包括收入预算、费用预算、资金预算等。
第十条企业财务部门负责组织预算编制工作，各部门应积极配合，确保预算编制的准确性和完整性。
第十一条企业应建立预算审批制度，预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，如有调整，应重新报批。
第四章资金管理第十二条企业应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和有效使用。
第十三条企业应加强银行账户的管理，严格按照规定开立、使用和关闭银行账户。
第十四条企业应加强资金收支的审批管理，建立健全审批流程，确保资金收支的合规性。
第十五条企业应加强现金管理，建立健全现金盘点制度，确保现金的安全和准确。
第五章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、无形资产、存货等资产的管理。
第十七条企业应定期进行资产盘点，确保资产数据的准确性，防止资产流失。
第十八条企业应加强资产折旧和摊销的管理，确保折旧和摊销的合规性和准确性。
第十九条企业应加强资产处置的管理，严格按照规定程序进行资产处置，确保处置的合规性和效益。
公司财务管理规章制度(10篇)
公司财务管理规章制度(10篇)公司财务管理规章制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
公司财务管理规章制度(8篇)
公司财务管理规章制度(8篇)公司财务管理规章制度1总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由会计和出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定第五条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第六条出纳的`主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
企业财务管理规章制度(7篇)
企业财务管理规章制度（7篇）企业财务管理规章制度【篇1】第一条制定目的为进一步加强会计档案管理，保证会计档案妥善保管、预防丢失和泄密，根据《公司法》、《企业财务管制度》及《会计档案管理办法》等法律、法规相关规定，结合我司实际情况，特制定本管理办法。
第二条适用范围本制度适用于集团所有分支机构。
第三条管理部门1、集团各分支机构档案管理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。
会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2、集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、丢失和泄密。
第四条会计档案归档范围会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、管理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，具体包括：1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4、票据类：增值税发票、普通发票、支票、银行汇票等。
5、其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调节表、银行对账单、会计政策、管理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
第五条会计档案的装订和保管1、每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封口并盖章，编制会计档案保管清册。
2、会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。
3、会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。
公司财务规章制度(5篇)
公司财务规章制度（5篇）
公司财务规章制度1
第一章总则
第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。
其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
〔一〕筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。
〔二〕做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的打算、掌握、核算、分析和考核工作。
〔三〕加强财务核算的管理，以提高会计资讯的准时性和精确性。
〔四〕监督公司财産的购建、保管和使用，协作综合管理部定期进行财産清查。
〔五〕按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。
其次章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。
第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务。
财务管理工作规章制度(精选7篇)
财务管理工作规章制度(精选7篇)财务管理工作规章制度【篇1】第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
公司财务管理规章制度模板(8篇)
公司财务管理规章制度模板（8篇）公司财务管理制度的拟定应如何进行呢？随着社会的不断进步，制度在生活中的运用愈发广泛，而制度就是人们在人类社会中行为的准则。
因此，在公司财务管理中，拟定一套严谨、稳重、理性、官方的制度是非常必要的。
该制度应包括财务管理的各个方面，明确各项职责和流程，确保公司财务管理的规范化和合法化。
同时，该制度还应该具有一定的灵活性和可操作性，能够适应公司不断变化的需求和市场环境。
在拟定公司财务管理制度时，应充分考虑公司的实际情况和业务特点，确保制度的可行性和有效性。
公司财务管理规章制度篇1一、引言为了规范我公司的财务行为和财务管理制度，确保公司财务活动的合法、合规、高效，提高公司的经济效益，并严格遵守《公司法》《会计法》《企业财务通则》《会计准则》等有关法律法规，结合本公司的实际业务特点，特制定本财务管理规章制度。
二、财务管理的基本原则1.公司应依法纳税，遵守税收法规，合理规避税务风险。
2.公司应建立健全的内部财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确。
3.公司应贯彻执行成本控制和预算管理，有效利用和调配公司资源。
4.公司应确保资金使用的合法、合规和高效，提高资金使用效益。
1.建立健全内部控制制度：包括财务审批、会计核算、内部审计、风险管理等制度。
2.合理设置财务管理岗位：明确职责分工，确保财务活动的顺利进行。
3.依法进行会计核算：按照国家会计制度和公司财务管理制度进行会计核算。
4.加强资金管理：合理调度资金，确保公司资金的安全和高效使用。
5.做好财务报告和信息披露：真实、准确、完整地编制财务报告，及时披露公司财务状况。
四、财务管理的具体规定1.会计凭证和账簿：所有会计凭证和账簿必须按规定填制和登记，确保准确无误。
2.财务报表：每月、季度和年度应编制财务报表，及时反映公司的财务状况。
3.财务审批：各项费用支出应按规定程序审批，确保合法、合规。
4.税务管理：按时进行税务申报和缴纳税款，防范税务风险。
企业财务管理制度(精选5篇)
企业财务管理制度（精选5篇）企业财务管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
企业财务管理制度
企业财务管理制度相关推荐企业财务管理制度（精选9篇） 在当今社会⽣活中，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作⽤。
拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是⼩编精⼼整理的企业财务管理制度（精选9篇），欢迎阅读，希望⼤家能够喜欢。
企业财务管理制度1 1、收⼊问题： 为少交税收⼊记在账外或是将不确认收⼊，将收⼊挂在往来科⽬中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。
2、成本问题： ①、情况1往往产⽣问题是账⾯库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、⼈⼯等耗费已经计⼊成本，⽽与收⼊不配⽐。
②、部分⽣产类企业因车间零部件较多，材料⼊库、出库记录不及时、不准确⽽产⽣账⾯成本不准确，甚⾄有企业平时的成本按估计的⽅法来核算成本。
③、平时不对库存进⾏盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。
3、资⾦问题： ①、⼀般缺少资⾦，向银⾏借款较多，⼀般与其他企业互相担保；向个⼈借款⽤于暂时的资⾦往来或是⽣产经营，利息⾼于银⾏贷款；有的还会存在职⼯集资问题。
②、现⾦、银⾏存款：账⾯现⾦较多，实际现⾦⼀般远少于账⾯，存在较多⽩条；现⾦使⽤不合规。
③、往往有较多的业务费（给客户采购⼈员的回扣），在⽩条中列⽀，到最后没有相应的发票或是费⽤单。
④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费⽤⽅式慢慢的抵消掉。
4、⼈员⼯资问题： ①、往往缴纳不⾜，与部分员⼯不签订劳动合同。
5、固定资产、⽆形资产问题： ①、固定资产⼊账时间与实际情况不⼀致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚⾄影响不同年度的盈亏情况。
②、账⾯记录与实际往往有差异；摊销问题。
有些可能已经报废或减值，但仍挂账。
③、因固定资产、⽆形资产⼀般⾦额较⼤，应与当地同等情况⽐较分析，可能有些利⽤固定资产、⽆形资产合同隐藏⼤额的⾮正常交易等。
此处仅列指⼏条，更多问题⼤家共同讨论分享。
企业财务管理制度规章
第一章总则第一条为加强本企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、财务报告等。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映企业财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时反映企业财务状况和经营成果。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务管理组织架构第四条企业设立财务管理部门，负责企业财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和组织实施企业财务管理制度；（二）负责企业财务预算的编制、执行和监督；（三）负责企业财务核算和报表编制；（四）负责企业资金管理和融资工作；（五）负责企业成本控制和效益分析；（六）负责企业财务风险管理和内部控制；（七）完成上级领导交办的其他工作任务。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金实行集中管理，统一调配使用；（二）计划管理原则：根据企业生产经营计划，合理编制资金使用计划；（三）节约原则：合理使用资金，降低资金成本。
第七条企业资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他融资渠道。
第八条企业资金支出应按照以下程序进行：（一）编制资金使用计划；（二）经批准后执行；（三）监督执行情况；（四）对资金使用情况进行核算和分析。
第四章会计核算与财务报告第九条企业会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）一致性原则；（三）历史成本原则；（四）谨慎性原则。
第十条企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条企业财务报告应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
公司财务管理规章制度(7篇)
公司财务管理规章制度（7篇）公司财务管理规章制度精选篇1总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。
公司财务管理制度完整版(精选10篇)
公司财务管理制度完整版1.规章制度的目的：本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务运作的合法性、规范性、透明性和有效性；保障公司财产安全和各方利益的合法权益；提高公司的财务管理水平，为公司的长远发展提供有力的保障。
2.范围：本制度适用于公司全部部门的财务管理，包括：财务收支、财务计划、会计核算、财务分析、财务监督、财务审计等方面。
3.制度制定程序：本制度由公司领导班子通过研究决定制定，并经公司总经理签批。
制定过程中应当充分征求公司职工代表和相关部门的意见，同时对制度执行情况进行监督管理，随时修订和改进。
4.相关法律法规及公司内部政策规定：本制度制定应当符合以下法律法规和公司内部政策规定：(1)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等国家法律法规；(2)《公司法》、《证券法》、《反垄断法》等相关法规；(3)《公司章程》、《内部控制制度》、《预算方案》等公司内部规定。
5.制度内容(1)财务收支管理制度名称：财务收支管理制度范围：公司内部所有财务收支活动目的：规范公司财务收支管理行为，确保财务收支活动的合法性、规范性和有效性内容：1）财务收支操作程序2）财务凭证和支票管理3）现金管理制度4）银行账户管理制度责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务收支管理制度执行责任追究：违反财务收支管理制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(2)财务计划制度名称：财务计划制度范围：公司财务计划编制、执行、监督、考核等方面目的：确保公司财务计划的合法、规范、透明、有效执行，保证公司财务健康发展。
内容：1）年度财务预算编制程序2）月度和季度财务计划编制和审核程序3）财务计划的执行、监控和考核程序责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务计划制度的规定执行责任追究：违反制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(3)会计核算制度名称：会计核算制度范围：公司财务会计核算方面目的：确保公司财务会计核算的准确性、规范性和透明度。
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企业财务管理规章制度第一节总则第1条为加强财务治理，依照国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体事情，制定本制度。
第2条财务治理工作必须在加强宏观操纵和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律, 以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第3条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业"的方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中制止铺张白费和一切别必要的开支，落低消耗，增加积存。
第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。
其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。
第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设宜独立的财务机构。
非独立核算的单位配备专职财务人员。
第6条公司部会计师。
公司设打算财务部。
打算财务部设部长、副部长。
下属独立核算的公司、企业设财务部。
财务部设部长、副部长打算财务部及各财务部，依照业务工作需要配备必要的会计人员。
第7条总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会il•工作,对全系统的财务会计工作负责。
总会计师要紧职责如下：执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务打算、信贷打算和会计报表等，降实完成打算的措施，对执行中存在的咨询题提岀改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2.审查公司基建、投资、贸易等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见：3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5.编制公司职员工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案：6.监督全系统的财务治理和活动；7.监督全系统的财务部门和会il•人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止别符合财经法令、别说经济效益、别执行打算和违反财经纪律的事项；8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提岀建议、评左，总经理批准后执行：9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平；10.签署下属公司、企业的200万元以下贷款担保书。
第8条打算财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属齐级财务部门和会计人员进行领导、指导、检査、监督。
第9条打算财务部部长领导打算财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
打算财务部部长的要紧职责是：2•主持打算财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决泄，操纵和落低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告：3.筹划经营资金，负责公司资金使用打算的审批、报批和银行借、还款工作；4.左期或别述期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检査，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；5.协助总会计师编制各种会il•报表，主持公司的财产淸査工作；6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第10条打算财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务治理工作。
第口条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。
财务部部长的要紧职责是：主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作：2.制订财务打算，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核打算执行事情，定期提供数据、资料和财务分析报告：3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；4.负责编制会计报表，主持淸査财产：5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益：6.监督、检查资金使用、费用开支及财产治理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、白费及别合理开支。
第12条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。
第13条各级财务部门都必须建立稽查制度。
出纳员别得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第14条财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司英，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目淸晰，日淸月洁，按期报帐。
第15条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第16条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
关于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。
严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。
公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第17条财会人员力求稳定，别随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办淸交接手续的, 別得离职，亦别得中断会计工作。
被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交淸册，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
下属公司、企业普通财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交：财务部部长的交接，由打算帐务部部长会同本单位领导进行监交；打算财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。
第三节会计核算原则及科目报表第18条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规对于会计核算普通原则、会计凭证和帐簿、内部审汁和财产淸查、成本淸査等事项的规定。
第19条公司采纳国家规泄的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规泄办理会计事务。
第20条记帐办法采纳借贷记帐法。
记帐原则采纳权责发生制。
以人民币为记帐位币。
人民币同其他货币折算，按国家规泄的会讣制度规泄办理。
海外企业应选定一种货币为记帐本第21条合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，并且应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。
第22条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录取中文记载，必要时可用外国文字旁述：数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，別得用铅笔及圆珠笔书写。
第23条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第24条公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。
对同一阶段的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一阶段内反映，如对付工资、应提折旧等均按规定时刻进行，别应提早或延后。
第25条公司采纳的会计处理办法，前后各期必须一致，非董事会接受，任何人别得随意改变。
第26条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。
具体如下：[.以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据：2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规宦并经检验核实的实物淸单、金额、收到实物的日期作为记帐依据：3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规左的金额和日期为记帐依据：4刍方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
第27条公司向英他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。
第28条公司对境外的投资或在境外购宜房屋等固左资产，必须经董事会批准后方可行。
第29条长期借款的利息支岀，应依照使用单位用款时刻计算利息。
第30条公司以单价XX元以上、使用年限1年以上的资产为固泄资产，分为5大类：[•房屋及其他建造物：2.机器设备：3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；4.运输工具：5.英他设备。
第31条各类固泄资产折旧年限为：房屋及建造物35年：2.机器设备（含室内装修）10年：3.电子设备、运输工具5年：4.英他设备5年。
固左资产以别计留残值提取折旧。
固左资产提完折旧后仍可使用的，别再计提折；提早报废的固定资产要补提脚折旧。
第32条购入的固泄资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。
需安装的固左资产，还应包括关税及工商税等。
作为投资的固左资产，应以投资协议约定的价格为原价。
第33条固泄资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固立资产的计价，必须严格审査，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
2.盘盈的固左资产，以重置彻底价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。
2.盘亏的固左资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处3.报废的固左资产的变价收入（减除淸理费用后的净额）与固立资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支岀处理。
4.公司对固迩资产的购入、出售、淸理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设宜固定资产明细帐进行核算。
第34条凡单项债权（别论境内外）帐龄超过2年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐预备金。
第35条公司要紧的会计报表有如下几种：1•资产负债表（年、季、月）：2.损益表（年、季、月）；3.股息红利分配方案（年度）：4.财务状况变动表（年度）；5.专用基金明细表（半年）；6.固左资产增减变化表（月）：7.银行贷款增减变化表（月）：8.现金出纳月终盘存表（月）：9.提取坏帐预备金明细表（月）：20.应收、对付和预付款项明细表（月）。