2018年度预算编制规定

2018财年预算编制规定

一、预算编制的基本流程与时间安排：

1、11月24-27日：各部门负责人召开部门预算会议，根据公司年度经营目标，制订各部门的年度经营目标，责成下属主管着手拟订各项经营、管理计划大纲及完成进度表，并设定组织架构，并将预算编制的具体责任人报财务部备案。营销部及工程部应先行编制各月系列产品销量及安装量预算，并在27日下班前报财务部及生产部、安装部等部门；

2、11月28日-12月7日：各部门开始编制预算，并于12月4日前上报财务部初步预算；同时将部门组织结构图报人资部审核。

3、12月8日-12月13日：财务部汇总各职能部门的初步预算及计划大纲、人资部审核后的组织结构的定编人数及工资等，汇总初步预算，经审核后从财务角度另编初步修正预算，提交总经理审批；

4、12月14日-16日：召开公司首次预算评审会；

5、12月16日-19日：各职能部门根据公司总经理要求，重新修正本部门年度预算、用料定额、费用标准等，并上报公司财务部；

6、12月20日-22日：公司财务部再次汇总各职能部门修改后的预算，审核后编制修正预算，提交总经理进行第二次审批；

7、12月23日-24日：召开公司终审预算评审会；

8、12月25日：颁布年度经营计划及年度预算；

9、若公司因故需调整时间的，以具体通知为准。

二、年度财务预算编制的具体程序：

1、公司各职能部门根据管理职能，围绕已定的预算框架、目标，制定本部门的总体预算及分解指标。

2、营销管理部

A 部门组织结构表

B不同产品销量及销售收入分月计划表（分品种系列及规格）

C 不同销量下的各月销售费用预算计划表（弹性）

3、工程事业部

A 部门组织结构表

B工程合同不同销量（分品种系列及规格）、工程合同预算分月计划表（合同收入、合同成

本、合同毛利）

C工程完工进度分月计划表、工程价款分月结算计划表（收入、成本、毛利）

D工程部门各月费用预算计划表

4、市场部

A 部门组织结构图

C品牌推广计划书

D 部门各月费用预算计划表

5、客服部

A 部门组织结构图

B部门各月费用预算计划表

6、安装部

A部门组织结构图

B部门各月费用预算计划表

7、研发部

A 新产品研究与开发计划说明书（文字说明）

B 新产品研究与开发费用计划表(自行编表)

C 产品标准用料耗用定额表(自行编表)

D年度部门组织架构表

E 研发部费用预算表

8、人资部

A 部门组织结构图

B预算年度人工成本控制计划与减员增效计划（文字说明）

C 公司人工成本预算与人员定编表、公司组织结构图

D人力资源部费用预算表

9、行政部

A公司各部门固定资产新增、更新与改造计划说明书、办公用具采购计划表（自行编表）B公司伙食费预算与伙食费控制计划（文字说明）

C 公司食堂厨房、餐饮用具耗用预算（自行编表）

D 公司宿舍、办公室等水、电费用预算

E 年度部门组织架构表

F 行政部费用预算表

10、财务部

A 销售收入预算

BC销售成本预算

C 销售费用、管理费用预算、财务费用预算、税金预算（美佳、赛格尔）

D损益预算表

E 现金流量预算表

F年度部门组织架构表

G财务部费用预算表

11生产部

A 部门组织结构表

B标准生产能力设定表(自行编表)

C 不同产能下的生产工人配备设定表(自行编表)

D生产人工成本预算表

E标准产品水、电耗用量定额表

F分月生产水、电耗用费用预算表（表同上）

G分月产品主原料、包材、电器、五金配件预算消耗表（分品种系列及规格）H代工加工费

I 制造费用预算表

11采购部

A 主要用料采购价预算表

B 年度采购计划资金支出表

C年度部门组织架构表

D 采购部费用预算表

E存货控制计划说明书(安全库存)

11物控部、品质部、机电部、办公室

A各部门组织结构表

B各部门费用预算表

C公司各部门固定资产大修理及日常中小修理费用预算表(机电部)

三、预算的日常组织与管理

1、总经理负责组织，财务总监全权负责执行和落实。财务部是预算管理的日常机构；

2、财务核算和过程监控支持体系：财务部必须有与各部门对口的主办会计，各部门也应配备专（兼）职对口的联络（或内部核算）人员，加强预算内各项业务的双向追踪、审核及管控。财务部每周一将上周各部门已发生的费用汇总后传给各部门。各部门应做到费用的实时记录与管控，部门发生费用前，应对照预算的计划安排，确认本期该费用项目的预算金额，实际已支出的费用，预计本次业务或工作将会发生的费用；对未履行报批程序的超预算费用财务部一律不予报销。各部门负责人是本部门预算费用及KPI指标管理的第一责任人；

3、每月的20日前上报财务部下月预算，因工作计划、组织结构、产品定额、市场因素等变化需调整预算，原则上不得突破年度预算范围。

4、预算外费用，对因在预算时漏项、新事项的发生等原因导致费用超支，而产生预算外费用，必须以“预算外费用报告”的形式，履行报批程序后方可产生，财务部审核后方才予以报销；

5、对费用发生与业务量有关的变动费用，采用比率与绝对值相结合的滚动控制方法，即上月超过比率的费用金额从下月预算费用中扣减，以此类推，该部门必须按扣减后的费用逐月上报调整预算。对连续三个月发生费用超支的部门，季度业绩考核时本项为零分。

四、预算执行分析与评价

1、每月召开月度经营分析会，对预算执行情况进行分析与评价。月度经营分析会是揭示公司经营情况的重要手段和平台。具体组织形式及会议各项要求等，详见公司月度经营分析会会议制度；

2、每季度、中期末，由财务部汇总报告本期间的预算进度完成情况，由各部门对实际与预算偏差情况，主导并提出对确定在剩余时间内为完成年度预算采取的纲领性措施。报经公司总经理审核、批准；

3、年终，根据财务部年度财务报告和数据，由财务部向公司报告年度预算完成情况，由总经理对各部门责任人进行评价，并提出下期或下年度改善预算管理的意见和建议；

4、由人资部根据预算执行与完成情况进行评价（评价体系细则和标准由人资部制定）。同时对各部门和责任人进行评价，并做出评价结果。

五、罚则

1、对未能在第二条规定的时间之内完成预算编制工作的，以及预算内容不完整、数据勾稽不正确的，财务部将给予该部门直接责任人处以100元/次罚款，对该部门负责人处以