《费用报销PPT》

发放方式
工资发放以银行转账方式 发放，一旦确定，不再变改进一点，每天进步一点！
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下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理
当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销
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财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
一、财务报销管理规定
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定
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财务 报销 管理
2 白条票据或无财务专用章的票据
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数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
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报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（二）、不予报销的单据
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印
加
章
盖
不
其
清
它
，
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或
章
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根
票
本
据
就
（
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有
现
印
金
章
收
的
讫
票
）
据
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
对原始单 据的要求
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
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（五）、费用审批签字流程
财务报 借款管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
部门员工 发生费用
1
本部门领导
2
审核
审核未通过返回报销人
备款
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财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
3、借款销账规定
（ 1 ） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（ 2 ）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（ 3 ）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
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票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票 据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘 贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
发正原 票规则 背发上 面票， 必的报 须，销 由可必 部用须 门同取 负类得 责型正 人的规 签其发 字它票 。发，
票对 代予 替确 ，实
无 法
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（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太 乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后 续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等） 带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于 上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做 简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范 操作。
湖北宇隆茶业有限责任公司 日常费用及差旅费报销流程与注意事项
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前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺， 对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销 单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部 及相关部门工作带来不必要困扰。
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3
财务 报销 管理
报 销的 合法 票据
票据 粘贴 要求
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
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原始单据粘贴规范
财务报 借款管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
董事长、总经理特批、 员工合同期满等特殊情 况除外
但员工必须凭行政部、 总经理签字批准的离职 手续到财务部办理工资 结算手续
人事工资变动情况
每月5号以前，行政 部、生产部必须将上月 人事工资变动情况说明 表及考勤记录提交到财 务部
以便财务部及时准确 计算员工薪资；
行政部、生产部对提 交资料的真实性负责，
不予报销。
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差旅费报销单的填写
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财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
一、财务报销管理规定 二、借款管理规定
三、专项支出管理规定
四、工资结算管理规定
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三、专项支出管理规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询、 广告宣传费、货款、装修款以 及其他专项费用等。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核， 合同应注明付款方式、发票的开具日期及条件等）。
3、付款流程： （1）有预付款的，填写湖北宇隆茶业有限责任公司付款申请单，审批流程同费用报销流程.
（2）合同终结，需要再次付款的，在明确收到对方提供的发票后，由经办人员整理发票等资料并 填写付款申请单或费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定和流程，发票上必须有经办人 和证明人的签名，在备注内详细注明前期付款合计，本次再需付款金额）；
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
➢ 3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟万元角分
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报销票据粘贴
•基本要求： –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 –相邻票据间须留出间隔距离 –票据较多时，可分行粘贴 –不得竖向粘贴 –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用
途 •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
（3）按审批程序审批：部门领导审核签字→财务部复核→主管副总签字→常务副总签字→总经理 审批。
（4）财务部根据审批后的付款申请单或报销单金额付款；
（5）付款方式:：一般不用现金现款，通常采取转账支票或网银付款的方式。
（6）付款抬头：合同单位和付款申请单的收款单位必须一致，否则不予付款；转账支票付款的， 必须填写抬头和金额，抬头及金额必须和付款申请单一致，否则不予付款。
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超
出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
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原始单据粘贴规范
财务报 借款管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
填写规范及注意事项
5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗
失，后果自负。
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正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
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（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
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内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
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财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定
四、工资结算管理规定
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工资结算管理规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
结算日期
公司财务部每月15日 结算上月员工工资，节 假日顺延；
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财务审核票 据是否有误