借款及付款管理制度

借款及付款管理制度（试行）

为规范员工借款及付款工作流程，提高公司资金使用效益，减少资金占用，防范公司财务风险，特制订员工借款及付款管理制度。

一. 总则

1.员工借款应根据实际需要和报销标准做好预算，填写借款单，到财务部负责借款帐务会计签字、

审核。

2.借款人应如实填写借款金额，不得虚报，不得转借，挪用借款，严格按照借款用途使用借款。

二. 员工可预借款项的范围

1.差旅费借款：根据出差天数和标准核定。

2.日常采购借款：付款时如果尚未取得发票，则视为个人借款。

3.费用借款：付款时如果尚未取得发票，则视为个人借款。

4.备用金：

1）人事行政部备用金：每月2000元，主要用于：

A 紧急行政类物品采购；

B 员工生日礼品等临时福利品购买。

2）司机：2000元，主要用于加油费、过路费、汽车的保养，每半月凭发票报销。

三. 申请借款及付款的流程

1.差旅费借款

1)申请差旅费借款，须先填写《出差审批表》（CW-F-007），参照差旅费标准做好预算，同时

提交借款单。

2)财务部负责借款的帐务会计负责审核签字。

3)财务经理签字后，借款单需按照《财务审批权限》（CW-R-03））的规定完成审批流程。

2.日常采购

1）日常采购以取得发票的支付款项为主，若需借款，需在借款单注明借款理由。

2）财务部负责借款帐务的会计负责审核签字，会计将主要依据前期有借款审核借款单，前期借款未清，会计有权不签字。

3）财务经理签字后，借款人需要按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成借款单的审批流程。

3.市场费用借款

1)市场费借款，需要填写《借款单》（CW-F-005），需要在借款事由处注明借款理由。

2)财务部负责借款帐务的会计负责审核签字，会计将依据前期借款情况审核借款单，前期借

款未清，会计有权不签字。

3)财务经理签字后，借款单需按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成审批流程。

四. 领款及付款

1.经各级审批签字后，借款人凭审批后的借款单到出纳处支取款项。出纳审核借款单后，按照资金

安排付款，借款人需在借款单上收款人处签字。

2.一次借款现金50000元以下的必须于取款前1天通知财务部门，50000元以上的现金及刷卡必须

提前3天通知财务部门。

3.一次性以转账、电汇形式支付的500000元以下的借款、日常采购付款必须于取款前2天通知财

务部门，以转账、电汇形式支付的500000元以上的借款、日常采购付款必须提前3天通知财务部门。

4.项目采购付款，付款单（CW-F-002）需按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成审批流程，

同时出具正规发票。

1）一次性以支票形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门；

2）一次性以电汇形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门；

3）一次性以结汇形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门，并按照银行结汇要求提供相关结汇资料。

五. 还款冲账

1.借款的还款事宜必须一一对应，逐笔清还，并需附出差借款时个人留存的《借款单》（CW-F-003）。

2.若除冲账金额外，尚有需要报销部分，则参考报销流程。

3.若除冲账金额外，尚需要归还现金，则出纳需要在财务经理签字前备注还款情况，或后附还款收

据，财务经理有权要求先归还余款，方可冲账。

4.冲帐时，若是报销差旅费，则需附出差时个人留存的《出差审批表》（CW-F-007）（由人事部核

准、本人签字确认的出差天数）；若是报销日常采购费用，则需附借款时个人留存的《日常采购申请表》（XZ-F-009-B）（需有手工填写实际的消费金额）；若是报销市场费用，则按情况需附《招待费申请表》（CW-F-003）或《日常采购申请表》（XZ-F-009-B）（需有手工填写实际的消费金额）。

六. 借款期限

1.公司员工自借款日起三个月内未报销或归还借款者，财务部通知后仍不报销或归还借款者，将

从次月起扣发工资，直至个人借款报销完成或归还后，公司将补发工资；

2.项目使用相关费用借款有正当理由则除外；

3.除公司日常使用备用金、押金外，其余均以三个月为期实行。

七. 发票要求

1.公司各类费用报销时提供的发票必须为当月日期，逾期不给于报销；

2.当月发票报销日截止于次月7日，报销期限过后，上月发票不再给予报销，各部门助理在报销

截止日送交财务部的各类报销单据，必须已完成所有签字流程，否则财务部有权拒收。

3.三费发票除外。

三费为午餐补助餐费（现不需要提供餐票）、交通费、通讯费，每月25号汇总按部门报销，具体操作流程如下：

1）加班产生的餐费和交通费报销流程：各部门依据总裁办下发的已审核的加班单，汇总该月考勤周期内产生的本部门加班费用，并走相应的报销流程；

2）上班期间产生的交通费报销流程：各部门收集本部门人员该月考勤周期内产生的交通费报销单，并走相应的报销流程；

3）通讯费报销流程：每各部门收集本部门人员上一月份的通讯费发票交到张佳默处，逾期不报。

注：考勤周期为当月的21日到次月的20日

本制度自年月日起执行，由财务部负责解释。

财务部

年月日