商业银行-PPT课件

◆ 票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质 上是银行贷款的一种特殊方式。
与普通贷款不同的是：
(1) 贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直接
债务人或最终还款人。
(2) 贷款利息在贷款时从贷款额中扣除，而不是
贷款到期时支付。
2. 抵押贷款
◆ ◆
票据抵押贷款
商品抵押贷款 不动产抵押贷款 有价证券抵押贷款
◆
1988年7月，巴塞尔委员会颁布了《关于统一国际银
行资本衡量和资本标准的协议》（即通常所说的“巴塞尔 协议”）。
◆核心资本（一级资本）
股本（包括实收普通股和永久性非累积优先股） 公开储备（通过保留盈余或其他盈余，例如股票发行溢
价、保留利润，普通准备金和法定准备金的增值）
◆附属资本（二级资本）
非公开储备（不在表上反映） 资产重估储备（资产帐面价值与市值的差额） 普通准备金/普通贷款损失准备金 混合（债务/股票）资本工具 次级长期债务
总 负 债
第四节
商业银行其它业务
电汇 信汇
一、结算业务
汇款结算
信用证结算
结算业务 托收结算 支票结算 电子资金划拨
票汇
光票托收 跟单托收
异地结算
同城结算 同城和异地结算
二、信托业务
★ 信托是银行信托部或信托投资公司等金融
机构接受客户委托，为了受益人利益，代为管理、 营运或处理委托人托管的财产的活动。
出租人 （财产所有者）
1.签订租赁合同 2.转移财产 3.按期支付租金
承租人
（财产使用者）
融资性租赁
承租人 （企业） 租赁合同 出租人 购买设备 （租赁公司） 制造厂 或销货商
谈妥设备质量、价格、交货条件等
◆ 融资性租赁与银行贷款相比对企业的利弊
利：融资期限长； 可以获得足额的融资； 每次偿还金额较小； 弊：租金总额大于贷款本息； 手续相对复杂；
三、商业银行的组织制度
1.单一银行制
★ 指业务只由一个独立的银行机构经营 , 在国内 不能设立分支机构的银行组织制度。目前只在美国部 分地存在。 2.总分行制度
★ 指银行在大城市设立总行，并在该市及国内外广 泛设立分支机构的制度。目前世界各国主要采取的是 这种制度。
3.代理行制度
★ 指银行相互间签有协议，委托对方银行 代办指定业务的制度。这种制度在国际银行间 较为普遍，美国国内代理行制度最为发达。
第一节
一、商业银行地位 影响最大的金融组织。
商业银行概述
商业银行是金融机构体系中发展最早、数量最多、
◆商业银行在金融体系的存贷款业务中占有最大的份额 ◆商业银行业务范围广泛，有金融百货公司之称 ◆商业银行具有货币创造功能
◆商业银行通过办理结算实现着全社会绝大部分的货币
周转
二、商业银行类型
私人商业银行 按资本所有权分 股份制商业银行 国有商业银行 地方商业银行 按业务复盖地域分 职能分工型银行 按经营模式分 全能型银行 全国商业银行 国际商业银行
第二节
吸收存款
商业银行负债与资本
活期存款（支票簿） 定期存款（存单） 储蓄存款（存折） 向中央银行借款 商业银行同业拆借 发行金融债券 国际货币市场借款
按再购回合同出售的证券 银行承兑票据 股份资本 利润积累、资本盈余 次级长期债务 重估储备
定期存款 可转让定期存单
商业银行 负债
借 款
其它负债 商业银行 资本 核心资本 二级资本
◆ ◆
3. 信用贷款

贷款利率
我国商业银行资产负债表
资 产 负
所有者权益 存款 储蓄存款 企业存款 农村存款 机关团体存款 财政预算外存款 外汇存款 同业存放 向中央银行借款 同业拆借 发行金融债券
债
库存现金 存放中央银行款项 存放同业 拆放同业 贷款 贴现 证券投资 应收款项 固定资产净值
总 资 产
我国关于自有资本的规定
◆核心资本（一级资本）
实收资本：银行成立时实际收到的资本 资本公积：捐赠资产、资产重估增值及资本溢价
盈余公积：从税后利润中提取的公积金
未分配利润：税后利润减去盈余公积和分配利润 后的余额
◆附属资本（二级资本）
贷款呆帐准备
次级长期债券
第三节
Βιβλιοθήκη Baidu
商业银行资产业务
库存现金
现金资产
存入中央银行的准备金 在代理行的存款 购买政府债券
发放贷款 商业银行 资产 证券投资
购买公司债券 购买股票
其它资产
活期贷款
通知贷款 透支 短期贷款
按贷款期限分
定期贷款
商业银行 贷款类型
工商业贷款 按贷款对象分 农业贷款 消费贷款 国外贷款
中期贷款
长期贷款
按贷款方式分
一次偿还贷款 分期偿还贷款
贷款方式
1. 票据贴现 ★ 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银 行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现 日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票 据到期时由贴现银行按票据面额向票据债务人收回 款项。 贴现付款额 = 票据面额 – 贴现利息 = 票据面额×（1-年贴现率 × 未到期天数/360天）
委托人
签订信托合同 进行财产转移 有关管理指示
受托人
本金 收益
受益人
生前信托 个人信托 按委托人分 法人信托 货币信托 信托种类
遗嘱信托
按信托财产分
非货币信托 职工福利信托 证券投资信托
按信托方式分
融资信托 公益信托
三、租赁业务 ★ 所谓租赁是出租人（财产所有者）将一定
时期的财产使用权转让给承租人（财产使用者）， 承租人按期支付租金给出租人。
巴塞尔协议关于自有资本的规定
◆
巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委员 会）， 1975年由十国集团中央银行行长于成立。由比利 时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、荷兰、 瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高级代表组 成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会主席由成员 国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流金融监管信息， 制定银行监管条例，加强各国监管当局间的国际合作和协 调，维护国际银行体系稳健运行，
▲ 杠杆租赁
银行等
发放抵押贷款 承租人 （企业） 租赁合同 出租人 购买设备 （租赁公司） 制造厂 或销货商
4.银行控股公司制度（也称集团银行制度） ★ 指由某一集团成立一家持股公司，再由 该公司控制或收购两家以上银行的制度。
股东大会
决策机构
监事会
监督机构
董事会
决策机构
总经理
执行机构
副总经理及各业务职能部门
执行机构
股份制商业银行的组织结构
三、现代商业银行的特点
◆ 经营国际化
◆ 业务多样化、综合化
◆ 管理科学化与现代化