应收账款收款控制流程制度

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流程步骤描述
【C01】 2012 为强化管理，加强风险控 制，规范公司销售与收款行为， 有效控制应收账款，根据财政 部《内部会计控制规范-销售与 收款（试行）》、公司《财务管 理标准》，结合冠达星《销售与 收款内控管理制度》制定本公 司《销售与收款内控管理制 度》。
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日期
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应收账款收款控制流程
姓名
签字
日期
编写
XXX
审核
批准ห้องสมุดไป่ตู้
流程责任部门：销售部门
流程责任岗位：国内业务部经理、国际业务部经理
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编号 09
流程步骤 做账
责任岗位/ 人员
财务部 出纳
适用政策 与制度
【AR01】
流程步骤描述
财务部出纳在财务系统录入货 款数据做账。
输出文档
流程结束。
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版次 作者
文件修改原因
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4. 流程图
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GDX.XSSK.02应收账款收款控制流程
01 开始
销售部门
业 业务 务员 员//业 业务 务助 助理 理 0011..收 收到 到货 货款 款水 水单 单
0022..是 是预 预收 收款 款还 还是 是 赊 赊销 销款 款 赊销款
输出文档
流程开始。
收到货款 销售部门 【AR01】 销售部门业务员或业务助理收
01 水单
业务员/业 务助理
到银行开具的货款水单。
是预收款 销售部门 还是赊销 业务助理 02 款
查询超期 销售部门
03 货款
业务助理
【AR01】 【AR01】
销售部门业务助理根据收到的 货款判断是预收款还是赊销 款，预收款直接做收款登记转 至步骤 07，赊销款转至步骤 03。 销售部门业务助理查询是否有 超期货款。
业 业务 务助 助理 理 0033..查 查询 询超 超期 期货 货款 款
0044..是 是否 否有 有超 超期 期货 货款 款
是 业 业务 务员 员 0055..催 催收 收超 超期 期货 货款 款
业 业务 务助 助理 理 0066..超 超期 期款 款确 确认 认
预收款
否
业 业务 务助 助理 理 0077..收 收款 款登 登记 记
业 业务 务助 助理 理 0088..提 提交 交财 财务 务
财务部
出 出纳 纳 0099..做 做账 账
结束
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5．流程说明
编号 流程步骤
责任岗位/ 人员
适用政策 与制度
【AR01】
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1. 流程目标
理清应收账款收款程序，保证及时收款入账，有效降低呆账坏账产生的风险。
2. 适用范围
冠达星股份有限公司销售应收账款收款
3. 相关政策和制度
【AR01】《销售与收款内控管理制度》
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是否有超 销售部门 期货款 业务助理 04
催收超期 销售部门
05 贷款
业务员
【AR01】 【AR01】
销售部门业务助理判断是否有 超期货款，是则通知业务员催 款，转至步骤 05，否则转至步 骤 07。 销售部门业务员催收超期货 款，直至客户付款到账。
超期款确 销售部门
06 认
业务助理
【AR01】 销售部门业务助理对收到的超 期款进行确认。
收款登记 销售部门
07
业务助理
【AR01】 销售部门业务助理根据付款种 类做收款登记。
提交财务 销售部门
08
业务助理
【AR01】 销售部门业务助理将银行出具 的收费水单交财务部。
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