医院财务工作制度

第一条总则。

（1）财务人员必须严格遵守国家制定的会计法律、法规、政策、技术规范和规程，遵守行业管理制度和职业道德规范，奉公守法，敢于同一切违反财经纪律的行为作斗争。

（2）财务人员要严格按照《会计法》的规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证会计资料的合法、真实、准确、完整。

第二条收入工作制度。

（1）认真执行国家物价政策，执行医疗和药品收费的有关规定，按国家规定的医疗收费标准和药品价格收费。同时，要建立健全医院的各项收费管理制度，严格执行医疗收费标准，不准乱收费。

（2）医院的各项收入都应纳入预算管理，由医院统一核算。

（3）要充分挖掘和利用现有人力、设备和技术条件的潜力，扩大医疗服务项目，提高医疗服务水平和质量，积极合理组织收入。

第三条支出费用报销工作制度。

（1）根据国家有关方针、政策和财政规章制度，建立健全医院必要的支出管理制度，提高资金的使用效果。

（2）医院物资供应部门在购买各类物资时，要事先提出计划，经有关院领导批准后方可购买。实物办理入库后，经财务部门审核后才能予以付款。

（3）医院的业务费用支出应保证正常业务工作需要，以确保消耗定额、收支配比、“以收定支”等方法进行管理。

（4）凡医院对外的一切开支，均应以取得合法的原始凭证为依据。由经办人、验收人签字后送有关院长审批。

（5）对于购进大中型设备及大中型工程维修款项，经院领导及有关主管科室核定金额后，报财务部门，以便准备资金，财务部门应严格按合同有关条款执行。

第四条货币资金管理工作制度。

（1）建立健全货币资金内部控制制度，严格遵守国家的有关规定。

（2）现金和银行存款的收付必须按业务发生的时间顺序逐笔登记每日结出余额，做到日清月结、账实相符。

（3）收入的现金应于当日送存开户银行，不得以白条抵顶现金，现金必须按规定的范围使用。

（4）银行存款要每月及时与开户银行对账，定期编制银行存款余额调节表，清理未达账项。

（5）严格支票管理，不得签收空白、空头、远期支票，作废的支票要妥善保管和处理。

（6）不许向外单位、个人转借银行账户或代存、代领现金。

（7）加强对银行本票、汇票、期票和在途资金的管理。

第五条其他。

（1）财务人员应根据事业计划，正确、及时编制年度、季度和

月份财务计划，办理会计业务，按照规定的期限和格式报送会计期报和年报。

（2）每年年终，财务人员要积极配合有关物资部门做好低值易耗品、卫生材料、其他材料、药品等存货的盘点清查工作，对盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分别情况及时处理。

（3）财务人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆账损失。第六条财务人员要及时做好会计档案的归档保管工作。

医院财务个人述职报告

医院财务个人述职报告篇一非常感谢院领导多年来对我的关怀与信任，也感谢在座各位对我工作的支持与帮助！两年来，在院领导的正确领导下，我院财务工作紧紧围绕医院总体目标，严格按照“规范化、精细化”管理要求，着力加强收支管理、提升资金运营效率，促进医院各项工作有序开展，财务管理工作取得了一定成效，多次迎接省市税务、物价、财务等部门检查并获得一致好评，荣获市卫生系统两年一度的财务工作先进集体荣誉。现将两年来的工作情况汇报如下：一、完善财务制度，规范工作流程。为规范财务会计行为，提高财务管理水平，做到有法可依、有章可循，进一步建立、健全内部财务管理制度，在不断总结工作经验的基础上，完善原有财务管理制度，建立和修订了内部管理制度41项、岗位职责18个及相关规定25条，收集相关法律法规，整理装订成册，编制成xx中心医院《财务管理制度汇编》，使财务人员的日常工作及操作流程有了更明确的规范与指导。二、强化预算管理，注重实施成效。按照“统筹兼顾，量入为出、收支平衡“的原则，认真编制和执行医院财务预算，同时，为了使院领导尽早掌握医院业务发展状况，财务科实行“周报制”，及时汇报各科收入完成情况。每季分析医院

的经济运行形势及预算执行情况，查找问题，提出应对措施，为院领导决策提供可靠依据，保证了年度预算的顺利实施。每年向职代会通报财务预决算报告，增强财务公开透明度和民主理财意识，让全院职工在关注自身经济利益的同时关注医院经济运行状况和未来发展趋势。三、积极筹集资金，加速资金周转。通过对有限资金的合理调配，确保医院正常运转。为了缓解还贷压力，我们多次与建行、交行联系申请并批准了医院1.3亿元流动资金贷款转为固定资产贷款，紧接着通过多方努力，与xx银行签订了项目资金贷款合同，新增固定资产贷款xx万元，另外追加流动资金贷款xx万元，到目前为止，两年内归还原固定资产贷款xx万元，外资贷款xx万元，偿还职工借款xx万元，新旧债务相抵后减少借款xx万元。并与医保科、医务科、保卫科等通力协作，及时催缴医保中心及各项医疗欠款，加速资金回笼，确保职工工资、奖金、福利的按时发放。四、加强资产管理，提高设备使用效率。随着医院规模不断扩大，两年来共投入设备资产xx万元，目前医院总资产达到xx亿元。我们进一步加大了资产管理力度，与总务科、器械科组成清查小组，每年对全院的固定资产进行全面、细致的清查，并对报废、闲置资产制订了严格的审批流程和管理制度。同时，强调申购设备时必须附有详细的可行性报告和成本效益分析；为了减少浪费，堵塞漏洞，财务科将建立贵重耗材监管盘存机制，对设备和高值耗材的使用进行全程监控。

财务人员轮岗管理规定

财会人员轮岗管理规定 1、目的为提高股份公司整体财会人员的综合素质和管理水平，创造职业宽度，完善内部控制，规避潜在风险，特制定本管理规定。 2、轮岗范围股份公司本部实施轮岗的部门包括股份公司战略财务部、财务监控部、运营会计部、销售会计部，以及下属子公司财会部门。 3、轮岗期限及程序 3.1 各部门负责人应根据本部门财会人员的工作表现和任职时间，于每年12月份编制次年轮岗计划，有计划地对本单位财会人员进行定期轮岗。岗位轮换必须在不影响正常工作的开展和保证工作的连续性的前提下进行。 3.2部门内部人员轮岗，由部门负责人提出，报CFO批准后实施；跨部门之间的轮岗工作由部门负责人提出，分管总监审核，公司CFO审核同意后统一组织协调实施。 3.3子公司财会人员轮岗计划由子公司财务总监提出，经子公司负责人批准后实施，同时报公司财务监控部备案。 3.4关键岗位的财会人员（含出纳）在同一岗位上连续工作满3年的，应当根据实际情况有计划地进行内部岗位轮换，必要时也可以适当延长或缩短轮岗年限，但需要延长期限最长为1年。 3.5员工个人可根据自身职业生涯发展规划，结合公司业务发展需要，申请岗位轮换；申请条件为在现岗位上工作3年以上且上年度考核等级在C级以上；

3.6其他岗位人员在同一岗位连续工作4年，且未得到晋升者实行强制轮岗； 3.7特殊情况需要调整的岗位，根据工作需要随时按照程序报批后调整。 3.8财会人员轮岗报批时，需提交轮岗人员以下信息：轮岗人员的学历、职称、近2年考核等级，以及原来从事的岗位、拟从事的岗位等基本情况。需要适当延长轮岗年限的,应按照第四、五条的规定报批，同时转财务监控部备案。4、轮岗工作交接 4.1轮岗人员的上级主管应对新上岗人员的职位说明书、岗位工作要求、岗位技能和业务知识进行培训，培训测试合格后办理交接手续。 4.2财会人员之间轮岗交接时应按照《财会人员交接管理制度》办理交接手续。 4.3交接完毕后，部门负责人应负责将交接手续转人力资源部备案，由人力资源部办理转岗手续，同时发布轮岗信息。 5、监督考核 5.1各轮岗的财会人员必须服从轮岗分配，不得以各种借口抵制轮岗，财会人员无正当理由、拒不轮岗的，调离财会工作岗位。 5.2对于出现以下情况的部门负责人或子公司财务总监纳入当月绩效考核： 5.2.1 未编制本单位财会人员轮岗计划的； 5.2.2由于轮岗造成工作中断或出现工作差错的。 6、本规定自发布之日起执行。

财务科工作制度【可编辑版】

财务科工作制度财务科工作制度财务科工作制度一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，加强事前管理；定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。

六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理移交手续。《财务科工作制度》

公立医院财务制度汇编

公立医院财务制度

公立医院财务制度第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。第二条本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院(以下简称医院)，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部(所)、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。第三条医院是公益性事业单位，不以营利为目的。第四条医院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业的方针；正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。第五条医院财务管理的主要任务是：科学合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；健全财务管理制度，完善内部控制机制；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效益；加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益；加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。第六条医院应设立专门的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。三级医院须设置总会计师，其他医院可根据实际情况参照设置。第七条医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。第二章单位预算管理第八条预算是指医院按照国家有关规定，根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。医院预算由收入预算和支出预算组成。医院所有收支应全部纳入预算管理。第九条国家对医院实行“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。地方可结合本地实际，对有条件的医院开展“核定收支、以收抵支、超收上缴、差额补助、奖惩分明”等多种管理办法的试点。定项补助的具体项目和标准，由同级财政部门会同主管部门（或举办单位），根据政府

十、会计岗位轮换制度

会计岗位轮换制度第一章总则为了提高广大会计人员的基本业务技能，促进会计基础工作的改善和提高，使会计人员熟悉各个会计岗位的工作、职责和使会计人员素质不断提高，根据《会计法》、《会计基础工作规范》的规定，建立正常的岗位轮换机制，特制定本制度。第二章岗位轮换的对象一、凡会计工作人员从事原会计岗位 2— 4年，均应按本规定安排岗位轮换；二、对工作中发现确有问题的岗位或不能胜任的岗位，经领导批准，也可适时轮换；第三章实施轮换的办法一、岗位轮换原则上在本科室内进行，财务负责人可根据岗位分工情况，决定会计人员轮岗方式及轮岗顺序。二、岗位轮换时间原则上每二年轮换一次，最多不超过四年；三、岗位轮换的组织、准备： ( 一 )科室在安排岗位轮换工作时，须提前一个月将本科室岗位轮换计划报办公室，经主管院长批准后安排轮换。 ( 二 )在安排轮岗人员时，应至少在一个月前通知本人，以便其熟悉新会计岗位业务 ( 三 )轮岗前，必须按规定在财务部门负责人或其委派主管会计的监交下进行会计工作交接，并填写交接单。交接后，移交人有义务协助处理未了结事项。 ( 四 )会计人员轮岗时间一般规定为年初，和会计年度相一致。

( 五 )特殊情况 (如重大事件处理未果)确因岗位轮换会导致影响工作等，经所在科室领导申请，经主管院长批准后，可暂缓岗位轮换，待工作完成后，再行轮换。第四章岗位轮换的纪律一、财会人员应当从部门工作大局出发，自觉服从轮换安排，进行岗位轮换。二、确定轮换的人员必须在指定的时间内，将原岗位的任务、财产、人员、注意事项、存在的问题等交接清楚；三、轮换人员不得私自将使用的公用物资带往轮换岗位；四、轮换人员在交接工作中，不得设置人为障碍，故意隐瞒情况，消极对待工作；五、对违反轮换纪律，经过教育仍不悔改的，按医院有关规定处理。定义、符号、缩

医院财务科规章制度

医院财务科规章制度篇一：医院财务管理规章制度医院财务管理规章制度第一节总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合医院具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二节财务机构与会计人员第四条医院根据《会计法》规定配备专职且具有会计从业资格的财务人员。

第五条医院设财务部，隶属医院集团财务部直管，根据本医院业务工作需要，配备必要的会计、出纳人员。第六条会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对医院的财务会计工作负责。会计师主要职责如下： 1.执行医院章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署医院的财务计划、会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查医院经营、投资、等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责医院的资金融通调拨决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核企业投资和效益的计算方案； 5.编制医院员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督医院的财务管理和活动；

7.监督医院的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对医院财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，集团财务总监批准后执行； 9.负责搞好医院财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；第七条集团财务部是财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对各部门的财务相关人员进行指导、检查、监督。第八条集团财务总监兼管财务部的工作，在总经理领导下主持医院的财务工作。第九条财务部出纳人员在日常报销业务过程中，对所有原始票据务必进行祥细审核，并要监督经办人员完善票据签字手续，在对票据金额、真实性进

医院财务处工作制度

医院财务处工作制度一、在院长和总会计师领导下，认真贯彻执行国家的有关财经方针、政策、法律及各项财务制度，加强财务监管，维护财经纪律，按照《医院会计制度》《医院财务制度》《关于加强公立医院财务和预算管理的指导意见》(财社[2015]263号）的要求，做好医院的财务管理和会计核算工作，努力提高社会效益、经济效益。二、负责拟订有关医院财务管理规章制度，建立健全财务人员的岗位责任制，做到分工明确、责任清楚。三、认真编制并严格执行医院年度预算计划，严格执行国家规定的各项费用开支范围和费用开支标准，分清资金渠道，合理组织收入，严格控制支出，确保年度收支预算的完成，并认真做好会计年终结算工作。四、做好医院会计核算工作，对医院发生的每一项经济业务，要认真审核其合法性、真实性,并要取得合法的原始凭证;对不符合规定的事项一律不予办理，工作中发现的问题应及时向领导汇报。根据审核无误的原始凭证，及时准确的输入微机，编制记账凭证，并据以登记有关账簿，做到数字真实、科目运用正确、摘要清楚;定期编制医院会计报表，做到内容完整、说明清楚、报送及时。五、加强货币资金的管理。每日收入的现金、支票要当日送存银行;库存现金不得超过银行规定的限额或以“白条”抵库，要严格执行国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定。财务银行账号和支票

不得出借给任何单位和个人使用，银行印鉴和支票要分别专人保管，不得签发远期和空头支票，及时与银行核对余额，及时清理“未达”账项;有价证券实行专人管理，建账登记;及时清理往来账项，防止拖欠，预防形成呆账。六、协助有关科室做好财产物资的采购、供应计划，制定合理储备定额，保证医疗、科研等各项任务的完成;与有关科室配合，定期对固定资产、低值易耗品、专项物资及药品材料进行清查核对，做到账账相符、账实相符，防止积压浪费，提高物资、设备的利用率。七、按照经济核算制的原则，定期检查收支预算的执行情况，分析考核资金的使用效果,针对问题，提出切实有效的改进措施及建议，挖掘增收节支的潜力，努力提高资金效益。八、协助有关科室部门做好经济合同的签订工作。一切经济合同必须盖有“经济合同专用章”，否则不予办理款项的收付。九、严格执行物价政策，检查监督医疗收费标准的执行情况，凡上级部门未定收费标准的新的医疗收费项目，财务处应会同有关部门按规定进行成本测算，报上级有关部门批准后执行。十、按照“会计档案管理制度”的要求，做好会计档案的管理工作。十一、建立“会计人员的考核奖惩制度”，每年对会计人员进行一次综合考评，以提高会计人员的业务素质。十二、会计人员要有良好的职业道德，工作要仔细认真，以身作则，奉公守法,不徇私情，并积极参与医院的各项经济决策，充分发

医院规章制度汇编(封面)

第二人民医院规章制度汇编

年编制前言为保证医院工作的正常运行，提高工作效率和医疗质量，使管理上台阶，服务上档次，增进医院的社会效益，必须建立和健全医院的各项规章制度，使医院各部门、各科室、各级各类人员在工作中有章可循，循章必严、违章必究。为此，我们吸取公立医院的经验，结合本院实际情况，制订了一系列规章制度，汇编成册，要求广大医护人员认真组织学习，务必使每个工作人员熟练掌握和严格执行。规章制度的条款是协调和处理医疗及其它各项工作的依据。在规章制度面前人人平等，任何人在工作中不得超越和违反。这套规章制度，整理编写时间仓促，难免涉及的范围和条款不全面。望在执行中，本着认真负责、实事求是、有利工作的态度，各相关科室及时提出意见，及时修订或增补，使之日臻完善。

医院职业道德规范、献身事业，忠于职守。、一视同仁，平等待患。、热情真挚，极端负责。、钻研技术，精益求精。、不谋私利，廉洁奉公。、举止端庄，文明礼貌。、慎言守密，严谨求实。、谦虚求实，团结协作。

医务人员医德规范一、救死扶伤，实行社会主义的人道主义。时刻为病人着想，千方百计为病人解除病痛。二、尊重病人的人格与权利。对待病人，不分民族、性别、职业、地位、财产状况，都应一视同仁。三、文明礼貌服务。举止端正庄重，语言文明，态度和蔼，同情关心和体贴病人。四、廉洁奉公。自觉遵纪守法，不以医谋私。五、为病人保守医密。实行保护性医疗，不泄露病人隐私与秘密。六、互学互尊、团结协作。正确处理同行同事间的关系。七、严谨求实，奋发进取，钻研医术，精益求精。不断更新知识，提高技术水平。

财务科安全管理制度(新编版)

( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改财务科安全管理制度(新编版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process

财务科安全管理制度(新编版) 一、会计人员基本要求： 1、会计人员必须拥护党的领导，热爱祖国，坚持四项基本原则，遵守和执行《中华人民共和国会计法》。 2、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水干，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，积极支持各项改革，为单位领导当好助手，为各部门经济发展当好参谋。 3、会计人员必须刻苦钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务能力，要热爱本职工作。 4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度，维护国家利益，对各项经济活动进行严格的核算和监督。提供会计资料，促进增收节支，提高经济效益。 5、会计人员既要各司其职，各负其责，又要互相帮助，密切协作：要加强品德修养，胸襟开阔，表里如一；要从全局着二想，从

工作出发，搞好同志间的团结；要有集体荣誉感，积极参加某体活动，为集体和学校献计献策。 6、会计人员要严守国家秘密，增强保密的自觉性，不得随意将会计数据和任何住传递出去。二、会计核算程序要求； 1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外来的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据，并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备，条据和表格要清晰整洁，内容齐全。出纳人员根据审核或填制无误的原始凭证，经主管会计同意后才可签发支票或付现金，并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定，手续不全的凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理，并及时报告领导。 2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统

医院物资管理制度汇编

物资管理办法为规我院的物资管理工作，提高经济效益，降低经营成本同步杜绝物资管理工作中的跑、冒、滴、漏，特制定本管理办法。适用围:凡医院所需的所有物资均适用此办法。一、采购/入库管理流程： 1、招标流程采购部门（采购员）组织供应商招标，招标完成后，由采购部门（采购员）打印中标的物资材信息交到物价办确认是否收费，采购部门（采购员）将中标的供应商信息和中标的物资材料信息录入望海物流系统中； 2、采购/通知供应商对于常备物资：库房库管员对常备物资设置安全库存基数，采购部门（采购员）每周四下午根据库存基数生成采购订单，并通知供应商安排送货；对于零库存物资： 1)、业务科室每周一上午，在HERP系统中录入本周物资材料的需求计划，并提报到相应库房； 2)、药剂科每周一下午完成对各个业务科室的需求计划汇总， 3)、根据汇总后的科室需求计划编制采购计划，审核后并提交采购部门； 3、送货

供应商根据采购部门（采购员）通知所采购的材料进行备货，并集中在每周三送货到库房，业务科室急用的材料随时送货； 4、验货前提条件：供应商将所采购的物资材料送到库房，附带随货清单、采购验收单；验货人员：库管、采购部门的采购员；验货容：物资材料的效期、批号、品种、数量、单价；必须保证发票上的品种、数量与实物保持一致；发票上的供应商必须与采购通知单上的供应商保持一致，否则视为验收不通过。验收完成后，采购部门的采购员、库管员共同在采购验收通知单上签字确认，由物资会计及时进行入库单的编制及实物的入库。验货职责：采购部门负责验收物资材料的质量；库管员负责物资材料的品种、数量、批号、效期等信息；采购部门必须参加所有物资材料的验货；二、物资材料入库及日常管理 1、在物资材料通过验收后，由物资会计在HERP物流系统中进行入库操作，在填制入库单时应注意：A、选择提供材料的供应商和入库的库房；B、在录入材料信息时，除了录入单价、数量外，针对医用卫生材料同时要录入材料的效期、批号，并保存入库单；同时由物资会计对入库单进行审核、入库确认，并打印入库单，物资会计、库管员、采购部门的采购员在入库单上签字确认，最后由库管员做实物的入库处理。注：入库单一式三份，第一联交供货商；第二联交物资会计、第三联交总会计；

财务人员轮岗制度

兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，且不得编制记账凭证，银行存款核对人员与经办该账户收支的人员相分离。第三章轮岗制度第九条总体原则：财务部各相关岗位之间的轮岗。特殊情况，公司财务部可考虑非相关岗位之间的轮岗。第十条轮岗时间：公司财务部根据实际工作情况安排轮岗；轮岗周期为三个完整的会计核算年度。第十一条轮岗操作办法：一、轮岗前，为使轮岗人对工作有一个清晰的了解，公司财务部安排轮岗人员实施岗前培训，岗前培训时间为1个月。培训结束，进入正式轮岗时间。二、轮岗后，公司财务部会同办公室对轮岗人员的工作情况进行跟踪。定期或不定期倾听其个人意愿。同时，对其工作进行专业性的评估，了解其特点和不足，给予其尽可能的培训和帮助。三、财务人员因轮岗或其他原因离职时，必须办理会计交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时可以派人会同监交；并编制移交清册一式三份，分别由移交人、接管人、监交人签字。未办理交接手续不得调动或离职。四、一定周期后轮岗人员经评估不能适应新岗位的要求，无法胜任新岗位工作，由公司再做其他考虑。

财务科工作制度及岗位职责

财务制度第一章总则为了规范集团下属医院财务行为和财务人员工作秩序，加强财务管理、提高经济效益、促进医院发展、实现资本增值目标，发挥财务在医院经营管理中的作用。依据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合各个医院实际情况，本着“公平、公正、透明”的合作方式，特制定本公司财务管理制度。一、本制度适用于隶属本公司控股的所有医院。二、公司财务部是公司进行财务管理的职能部门，全面负责公司的财务工作，对公司下属的医院财务工作进行指导和审核。三、医院财务管理实行“统一领导、分级负责”原则，并实行责任制管理。四、医院应当严格执行本制度的各项规定，做好财务管理工作，真实反映财务状况，自觉接受、配合公司财务部的检查和监督。五、医院财务人员应当切实履行职责，做好财务收支的核算与监督工作，有效利用资金，努力做到开源节流。六、禁止任何医院和个人利用公款搞任何形式的帐外经营。第二章财务岗位与职责一、财务岗位 1.各医院财务岗位一般设立：会计、出纳、收费员，主任为医院财务负责人。货币资金的收付及保管应由出纳本人负责，出纳不得兼会计档案保管和收入费用、债权债务帐目的登记工作。 2.除合作方事先约定外（合作方所派遣的会计应当持有会计从业资格证），各医院的财务人员，统一由公司财务部派遣，各医院不得擅自任用。 3.财务人员因工作调动或因故离职，应提前２个月以书面形式向公司财务

部提出。移交人员必须将本人所经管的工作，全部移交给接替人员，告知本医院的财务情况，并使接替人员能够顺利履行职责；凡涉及电脑操作的，告知密码，并做到接替人员能够操作。接替人员应当继续办理移交的未了事项。 4.财务人员办理移交手续时，必须有监交人员负责监交。出纳、收费员移交，由会计负责监交；会计移交手续由主任负责监交，必要时可以由公司财务部派人监交。移交人、接交人、监交人在交接完成后必须在交接清单上签字，交接清单一式三份，各执一份。二、职务职责 (一)会计职责 1.编制医院每月货币资金盘点表。每月1日，应当要求出纳提供医院银行对账账单、现金、银行存款日记账、现金日记账、借支条等有关货币资金资料，在主任现场监督、出纳在场情况下进行盘点，根据盘点实际情况填写货币资金盘点表，由主任、会计、出纳三人签字后当天传真到集团财务部。 2.负责编制医院会计凭证和月度财务报表及有关财务资料说明。每月10日前向集团财务部及时、真实、准确地报送财务报表。根据集团财务部的审核无误后，经会计、出纳、主任（或则合作方人员审核）签字后再传真或快递到集团财务部。 3.负责医院财务收支审核。对医院发生每笔财务收支情况原始凭证进行严格审核，对于违反规定或不符合的凭证拒绝审核，给予退回，要求提供完整的原始资料，并严格执行费用开支范围和开支标准 4.负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨。每月底，会同相关报关员，对固定资产、药品、医疗用品等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 5.编制医院每月工资单。每月月初根据医院员工上个月实际出勤情况、有关提成和补贴规定编制员工上个月工资单，会计应当在每月8日之前编

{财务管理制度}医院财务制度汇总

财务管理制度汇编目录第七篇财务工作制度第1章财务管理制度-------------------------------------------3 第1项财务部工作制度------------------------------------3 第2项预算管理制度--------------------------------------4 第3项收入管理制度--------------------------------------5 第4项票据管理制度--------------------------------------6 第5项财务支出制度--------------------------------------7 第6项重大经济事项集体决策制度--------------------------9 第7项决策责任追究制度---------------------------------10 第8项差旅费支出制度-----------------------------------11 第9项业务招待费支出----------------------------------13 第10项货币资金管理制度--------------------------------14 第11项经济合同管理制度--------------------------------17 第12项固定资产管理制度--------------------------------20 第13项被服管理制度------------------------------------27 第14项财产清查制度------------------------------------28 第15项药品及库存物资管理制度--------------------------28 第16项债权管理制度------------------------------------29 第17项医疗欠费管理制度--------------------------------30 第18项备用金管理制度----------------------------------30

会计岗位轮换制度

会计岗位轮换制度为加强资金、资产管理，防范、化解资金、财务风险，以确保企业财务资产、资金的安全；同时也为提高会计人员的基本业务技能，促进会计工作的改善和提高，使会计人员熟悉公司各个会计岗位的工作、职责，从而不断提高自身素质，根据《会计法》、《会计基础工作规范》的规定，建立正常的岗位轮换机制，特制定本制度。第一条岗位轮换的对象（一）与资金业务相关的关键岗位，从事原岗位满2年的，应按本规定安排岗位轮换，具体包括：出纳岗、能源及创意产业收入岗等；（二）其他会计工作人员从事原会计岗位 2— 4年，均应按本规定安排岗位轮换；（三）对工作中发现确有问题的岗位或不能胜任的岗位，经领导批准，也可适时轮换。第二条岗位轮换的办法（一）财务主管根据岗位分工及会计人员自身情况，决定会计人员轮岗方式及轮岗顺序，并报财务总监批准。（二）在安排轮岗人员时，应至少提前一个月通知本人，以便其熟悉新会计岗位业务。（三）轮岗前，必须按规定在财务主管的监交下进行工作交接，并填写移交清册（一式三份，交接双方各一份，存档一份），经交接双方及监交人签字确认。移交清册应当列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证

券、支票簿、文件、其他会计资料和物品等内容。（四）特殊情况（如重大事件处理未果）确因岗位轮换会导致影响工作等，经财务主管批准后，可暂缓岗位轮换，待工作完成后，再行轮换。第三条岗位轮换的纪律（一）会计人员应从财务工作大局出发，自觉服从轮换安排，进行岗位轮换。（二）确定轮换的人员必须在指定的时间内，将原岗位的工作任务、相关物品、注意事项、存在的问题等交接清楚。（三）轮换人员在交接工作中，不得设置人为障碍，故意隐瞒情况，消极对待工作。

财务科工作制度_财务科规章制度

财务科工作制度一、贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经法律。财会人员要以身作则，奉公守法，反对乱纪行为。二、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报。三、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。四、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回，凡是预算外的无计划外支出，应按规定办理，否则不予以开支，对于临时必须的开支，应按审批手续办理。五、严格执行物价政策，按医疗收费标准检查督促各科室执行，纠正不合理收费。医疗收费的主要项目和常规项目的收费标准明码标价榜公布以利群众监督。新增医疗项目进行成本核算，编报“收费审批表”报有关部门审批后执行。六、办理会计事项，应按会计规定程序，财务制度以及审批程序办理。凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等），原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。七、会计人员要即使清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。八、财务部门应与有关部门配合，定期对房屋、设备家具、药品、器械等国家资财进行经常性监督，检查和清查，防止浪费和积压。九、每日收入的现金要当日送存银行。库存现金不得超过银行规定限额。严格控制现金使用围，加强现金保管，加强控制度，防错堵漏。十、原始凭证、记帐凭证、帐本、工资清册、财务预算、决算等会计资料要按时立卷归档，会计人员工作交接要按规定程序办理。十一、严守工作岗位，服从工作分配，遵守院章院规。

医院财务科岗位设置及工作职责

财务科岗位设置及工作职责财务科下辖三个二级单位：会计室、门诊收款室、住院记账处。担负着科学编制预算、依法组织医院收入、控制医院各项支出，积极筹措并合理运用资金，加强经济活动的控制和监督等任务。具体岗位设置及职责分工如下：一、财务科科长在院长领导下，负责财务科的全面工作。 ⒈贯彻执行国家方针、政策和法律法规，遵守国家财经纪律。按照《会计法》《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，建立健全医院财务管理制度和各项内部会计控制制度，并随政策法规的变动及时完善更新； ⒉认真履行财务监督职能，对医院所有的经济活动进行督促检查。组织对医院各部门的所有经济活动进行定期或不定期地检查和指导，发现违规违纪行为予以及时制止和纠正，如发现重大问题，及时向院领导或上级主管部门报告； ⒊按照医院财务管理需要和内部控制的要求，确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理、职权明确、互相监督、互相制约。并对所有财务人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化； ⒋制定实施医院增收节支措施。积极组织收入，做到收费规范合理，有依据、有标准；严控各项开支，监督资金使用的合理性、合法性，努力提高资金的使用效率。

⒌运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出经济管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。 ⒍认真贯彻执行《行政事业单位国有资产管理规定》，建立和完善国有资产管理措施，配合相关的职能管理科室，做好国有资产的管理工作。严格执行财产物资采购计划审批制度，建立并严格执行财产物资的购入、领用、维护、报废、转让制度及财产物资的年终清查制度，确保国有资产的完整和安全。 ⒎根据医院事业发展计划和年度经营目标，充分估计预期的收益和风险，制定和实施医院长短期融资方案，为医院建设与发展提供优质、高效的资金保障。 ⒏制订人才培养计划，建设财会人才梯队。制定财会业务骨干的选拔、培养、使用制度，引入激励和淘汰机制，组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高财务人员学历层次和职称等级，着力塑造一支高素质、高水平的财会队伍。 ⒐积极推进会计信息化建设，在实现所有会计核算及财务管理数据网络化操作的基础上，逐步建立分科室、分项目的固定资产投资分析数据库；收入、成本、结余的效益指标数据库；以及资产、负债、净资产等反映基本财务状况的动态数据库及其分析系统。二、财务科副科长（兼主管会计）协组财务科科长工作，重点负责医院日常会计业务处理的监督、审核和指导，保证会计核算资料的及时性、真实性、正确性和完整性。

医院创二甲财务制度汇总

一、财务管理制度（一）目的：规范财务管理。 (二)依据：会计法、医院会计制度、医院财务制度。 (三)适用范围：财务部门 (四)职责： 1、科室负责人负责监督管理与检查落实工作； 2、科内工作人员知晓并执行。 (五)内容： 1、贯彻执行“会计法”及医院财务制度法规，依法实施会计核算,履行会计监督义务,加强医院财务管理。 2、依法组织收入，严格掌握各项开支标准,履行逐级财务审批手续。 3、编制年度收支预算和月度资金使用计划，按制度办理各项会计业务，及时准确编制各种会计报表。 4、加强财务管理，定期进行财务活动分析，发现问题，提出改进建议，当好领导参谋。 5、加强对外往来收支业务管理，依法取得各种原始凭证，保证医院经济活动合法化。 6、及时清理债权债务，防止拖欠、减少呆账，经常核对各类账目，保证账账、账证、账实相符。 7、加强医院资产管理，配合相关科室，定期清查财产物资。处置资产需按规定报上级财政部门审批，保证医院财产保值增值。 8、接受上级财政、审计、物价等部门业务监督，加强医院财务内部控制，落实各级政府有关公立医院财务管理规定，保持医院公益性。二、财务收支预算管理制度（一）目的:为加强医院财务内部控制和管理，提高医院运营效益，保障医院经济决策的科学性与支出的高效性。 (二)依据:预算法、医院财务制度。 (三)适用范围：全院 (四)职责： 1、在院长统一领导下由财务部门组织实施； 2、财务科负责对医院相关科室人员进行必要的培训，收集汇总整理上报。 (五)内容 1、、落实预算法和医院财务制度，加强医院财务内部控制和管理，提高医院运营效益，保障医院经济决策的科学性与支出的高效性。 2、、坚持“收支统管、以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的编制原则。 3、预算编制的内容及归口部门（1）医院业务收入预算、医院业务支出预算、医院项目支出预算(财务科编制) （2）医院专科设备、一般设备预算（设备科、后勤保障科编制）（3）医院基本建设项目、大型维修维护项目预算(基建科编制) （4）医务人员进修培训及外请专家培训支出预算（医务科编制、各科申报）（5）护理人员进修培训及外请专家培训支出预算（护理部编制、各科申报）（6）业务招待费、公务用车消耗、行政后勤人员培训及全员培训（院办公室编制、各科申报）（7）急诊救护用车消耗预算（急诊科编制）（8）人力支出及信息化建设预算（人事科、网络中心编制，各科申报）（9）医院质量控制奖励项目预算（质控办编制）（10）医院安全消防支出预算（保卫科编制）

财务人员轮岗制度

财务人员轮岗制度文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

财务人员轮岗制度第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司”）财务部内部监督与控制，规避潜在风险，增强会计人员业务素质，培训全方面的财务人员，特制定本制度。第二条实行轮岗制度，能极大地发挥财务人员的工作积极性和主动性，激发财务人员的工作热情，拓展新的业务知识领域，提升财务人员账务处理水平。第三条本制度适用于公司本部财务部。第二章岗位设置第四条根据公司财务管理需要，设置应收会计、应付会计、开票、出纳等工作岗位。第五条应收会计主要负责日常应收账款管理及催收，收款核销及其他相关工作。第六条应付会计主要应付账款管理及核销等相关工作。第七条开票岗位主要负责发票的保管和开具以及其他相关工作。第八条出纳岗位负责按照公司制度进行款项收付、费用报销等工作，保管好各项银行结算票据及其他重要凭证，在业务系统处理后及时整理，尽量按时间顺序排序，并移交给会计做账。出纳工作不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，且不得编制记账凭证，银行存款核对人员与经办该账户收支的人员相分离。第三章轮岗制度第九条总体原则：财务部各相关岗位之间的轮岗。特殊情况，公司财务部可考虑非相关岗位之间的轮岗。第十条轮岗时间：公司财务部根据实际工作情况安排轮岗；轮岗周期为三个完整的会计核算年度。第十一条轮岗操作办法：

一、轮岗前，为使轮岗人对工作有一个清晰的了解，公司财务部安排轮岗人员实施岗前培训，岗前培训时间为1个月。培训结束，进入正式轮岗时间。二、轮岗后，公司财务部会同办公室对轮岗人员的工作情况进行跟踪。定期或不定期倾听其个人意愿。同时，对其工作进行专业性的评估，了解其特点和不足，给予其尽可能的培训和帮助。三、财务人员因轮岗或其他原因离职时，必须办理会计交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时可以派人会同监交；并编制移交清册一式三份，分别由移交人、接管人、监交人签字。未办理交接手续不得调动或离职。四、一定周期后轮岗人员经评估不能适应新岗位的要求，无法胜任新岗位工作，由公司再做其他考虑。第四章附则第十二条本制度由公司财务部负责制定、修改、监督和实施，并对本制度具有解释权。第十三条本制度自颁布之日起施行。

差错事故登记报告处理制度及财务科工作制度

差错事故登记报告处理制度及财务科工作制度１．各科室内均应建立差错事故登记制度。对所发生的差错事故应定期讨论，总结经验。２．发生严重差错或医疗事故后应立即组织抢救，并报告医务科、院领导，对重大事故，应做好善后工作。３．对已发生的事故应严肃处理。财务科工作制度１．正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。２．合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。凡是预算外的、无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。３．根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计季报和年报（决算）。

４．加强医院经济管理定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。５．凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。６．会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。７．财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。８．每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。９．原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会

计人员交接，均按财政部门的规定办理。