《财务审核注意事项》PPT课件

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财务审核报销单据注意事项

财务审核报销单据注意事项

财务审核报销单据注意事项以财务审核报销单据注意事项为标题,我们来探讨一下财务审核报销单据时需要注意的细节和要点。

财务审核是企业财务管理中非常重要的一环,合理、准确地审核报销单据可以确保企业财务的健康运转。

财务审核报销单据时需要注意单据的真实性和合规性。

审核人员应该核对报销单据上的信息是否真实有效,包括报销金额、报销事由、报销时间等。

同时,还需要审查报销单据是否符合企业内部相关规定和财务政策。

这一点尤其重要,因为不合规的报销可能会导致企业财务风险的增加。

财务审核报销单据时要注意单据的完整性和准确性。

审核人员应该仔细核对报销单据上的每一项内容,确保没有遗漏或错误。

特别是在报销金额方面,应该与相关凭证、发票进行核对,确保金额的正确性。

如果有需要,还应该与报销申请人进行沟通,了解报销事项的具体情况,以便进行准确的审核。

财务审核报销单据时需要注重单据的合理性和合理性。

合理性指的是报销事项是否合理、合规,符合企业的财务政策和管理要求。

审核人员需要根据企业的实际情况,对报销事项进行合理性评估,确保报销的合理性。

合理性指的是报销金额是否合理,是否符合企业的成本控制要求。

审核人员应该根据企业的财务政策和相关规定,对报销金额进行合理性评估,确保报销金额的合理性。

财务审核报销单据时还需要注意单据的完整性和规范性。

审核人员应该核实报销单据上的每一项信息,确保没有遗漏。

同时,还应该检查报销单据的格式和规范,包括字体、字号、排版等,以确保单据的统一规范,便于后续的管理和归档。

财务审核报销单据时需要注重审慎性和保密性。

审核人员应该审慎对待报销单据,对每一项内容进行仔细核对和评估。

审慎性是财务审核的基本要求,要求审核人员对每一项报销事项进行审慎判断,确保审核的准确性和可靠性。

保密性是财务审核的重要原则,审核人员需要保护报销单据上的敏感信息,确保信息的安全性和保密性。

财务审核报销单据是企业财务管理中的一项重要工作。

在审核过程中,我们需要注意单据的真实性、合规性、完整性、准确性、合理性、规范性、审慎性和保密性。

财务合同审核注意事项

财务合同审核注意事项

财务合同审核注意事项财务合同审核是企业中非常重要的一项工作,它涉及到资金的流动、合规性以及风险的评估。

一份合格的财务合同审核意味着风险得到有效控制,合同的内容符合法律法规要求,从而保障企业的利益和声誉。

在进行财务合同审核时,需要注意以下几个方面。

首先,对合同的真实性和完整性进行核查。

财务合同的真实性是核心,必须保证合同各项数据的真实可靠,包括合同的签署日期、签约双方的身份、金额、付款方式等。

同时,要对合同的完整性进行验证,确保关键条款没有被删除或篡改。

其次,审查合同的合规性。

财务合同必须符合国家相关法律法规的要求,包括税收法律、金融法律、合同法等。

特别是在与跨境交易有关的财务合同中,要格外关注是否符合国际贸易法律的规定,以免因违反法律规定而导致不必要的风险。

第三,对合同中的风险点进行评估。

在审核财务合同时,要仔细分析合同可能存在的风险,并结合企业的实际情况进行评估。

例如,是否存在违约风险、支付风险、法律风险等。

通过评估合同的风险,可以在合同签署前做出合理的决策,确保企业的利益最大化。

第四,验证合同的约束力和可执行性。

财务合同必须具备法律约束力,才能保证其履行的可执行性。

在审核合同时,要核实合同是否采用了适当的法律词语和约定,以及是否符合相关的法律规定。

同时,还要评估合同对企业的约束力,确保企业能够按照合同的要求履行义务。

最后,注意合同的保密性。

在进行财务合同审核时,要确保合同内容的保密性。

这涉及到企业的商业秘密和个人隐私等方面。

合同审核人员必须严守职业道德,保护企业和个人的利益不受侵害。

在进行财务合同审核时,需要综合运用财务、法律等相关知识,确保审核的准确性和合规性。

此外,要建立完善的审核制度和标准,保证审核工作的严谨性和一致性。

只有经过严格审核的财务合同,才能为企业的发展提供有力的支持和保障。

财务报销制度及流程培训ppt课件

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2、业务招待费报销
经办人
与旧制度对比,简化办公 室流程,增加了各部门分 管领导流程。
部门负责人 总经理
分管领导
财务部 分管领导
招待审批单
严禁出现礼品、娱 乐、卡拉OK、高尔 夫等敏感字样
2019
-
7
招待费用标准(一般员工):
宴请和赠送纪念品费用标准:
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
一般员工 出差申请 及审批流

-
出差人
出差申请单
部门负责人
部门分管领 导
财务主管领导
人力资源部 (备案)
与旧制度对比,简化 了办公室审批流程 4
报销单填写要求:
原则上不允许乘 飞机
高铁,动车,火 车(二等座), 客运站汽车
广州到客运站或火 车站高铁站来回及 出差目的地当地公 交车费,地铁费, 的士费。
5000≤
审批流程
邮件或口头请示部门负责人 及办公室审核
填写《会议、培训、活动项 目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程:
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分 管领导
办公室负责人
2019
-
培训、会议、活动审批1单0
培训、会议费用费用标准 :
培训费标准:
培训费由公司人力资源部统一管理,各部门有培训 需求时向人力资源部提出需求,并履行事前审批手 续。
3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件, 须附报销单后面。
2019
-
3
二、常见费用报销
出差人
部门分管领导

《财务报销规范》课件

《财务报销规范》课件
《财务报销规范》PPT课 件
欢迎大家参加《财务报销规范》课程!在本课程中,我们将深入了解财务报 销的基本概念、核心要素、管理原则和流程,以及相关的注意事项。让我们 一起来探索吧!
课程介绍
课程目的
帮助学习者理解财务报销的重要性和规范要求。
课程对象
适合所有对财务报销管理感兴趣的人员,尤其是企业财务人员。
财务报销管理的注意事项
1 报销规定的范围和标 2 报销单的填写要求

填Байду номын сангаас报销单时要准确、清
了解和遵守公司报销规定,
晰,完整提供费用明细和
不能超出规定范围。
必要的证明材料。
3 费用的真实性和合理

报销的费用必须真实、合 法,符合相关法律规定和 公司要求。
财务报销的核心要素
审批程序
明确审批级别和流程,确保报 销程序的规范和透明。
报销项目
规定报销的具体项目和范围, 如交通费、差旅费、业务招待 费等。
费用明细
详细列示报销费用的各项明细, 包括金额、日期、用途等。
财务报销管理的原则
1
公司的资源利用原则
合理利用公司资源,避免浪费和滥用。
2
遵循法律和道德准则的原则
遵守相关法律法规和道德规范,真实、合法地进行财务报销。
3
协调管理与员工个人便利的原则
既要保证公司财务管理的严谨性和效率,又要兼顾员工的操作方便。
财务报销管理的工具
财务管理软件
通过使用专业的财务管理软件, 可以提高报销管理的效率和准确 性。
纸质报销单
传统的填写纸质报销单,适用于 简单和小额的报销事项。
电子报销单
通过电子系统填写和提交报销单, 更便捷和快速。

财务制度培训ppt课件

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财务管理规章制度
五、财务报销流程
报销人填制《费用报销单》 报销人拿借款单经项目经理审核 财务部会计审核 财务部经理审核 报公司总经理审核批准 出纳付款
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财务管理规章制度
五、财务报销流程 1、向财务领取费用报销单。 2、填写费用报销单的具体要求。 (1)费用报销者自行将报销票据粘贴于“费用报销单”后,且每张 票据后面必须由经手人和部门相关领导签字确认,并按“费用报 销单”上内容填写完整并在报销人处签字。 (2)“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一 致者,按最小金额报销,或者不予报销。 (3)附件一律附在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒 置。
4
财务管理规章制度
1.收据使用 2.收款规定 3.支出规定
二、收支管理 1、收据使用规定: (1)收据,由物业总公司统一发放、统一管理,设专人负责, 建立专门备查登记收据台账、存、领、及编码。 (2)各项目收据由项目经理负责领用、保管和缴销。领用收据 时检查有无缺联、缺号是否加盖物业公司财务专用章,并在登记 簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人,同时交回前期已 使用收据的存根联,以备查对。 (3)收据的保管必须专人负责。如有遗失,追究保管人员责任。 领用收据的项目,如果人员变动,需在变动前到物业公司财务部 交回收据并结清核销。
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谢谢大家!
2017年7月
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财务管理规章制度四财务借款流程财务管理规章制度借款人填制费用借款单借款人拿借款单经财务经理审核报公司总经理审核批准出纳按借款单内容借款四财务借款流程1借款人向财务领取借款单2填写借款单具体方法
财务管理规章制度
1
财务管理规章制度
为了加强公司财务管理,规范公司财务行为,合理 控制成本费用支出,根据《企业会计准则》规定,结合 项目经营性质,特制定本财务管理规定。本制度分六大 模块,分别是:

财务合规培训课件

财务合规培训课件

税务申报的基本概念与原则 税务申报的种类与时间要求 税务申报的流程与操作规范 常见税务问题的处理与注意事项
内部控制定义与目标 内部控制原则 内部控制要素 内部控制措施与流程
PART SIX
内部监督机制的重要性 内部监督机制的完善
内部监督机制的建立
内部监督机制与外部监管的协 调
遵守法律法规:确保公司财务合规符合国家法律法规要求 接受监管机构检查:配合监管机构对公司财务状况进行监督和检查 建立内部监督机制:加强内部财务管理,建立健全的内部控制体系 应对策略:针对外部监管要求,制定相应的应对策略,确保公司财务合规
定期开展财务合规风 险评估和排查工作
及时采取有效措施防 范和化解风险
PART FIVE
财务核算基本原则:真实、准确、完整、及时 财务核算流程:原始凭证审核、记账凭证编制、明细账登记、总账编制、报表编制 财务核算规范:统一核算标准、规范核算方法、明确核算责任 财务核算注意事项:避免人为因素干扰、确保数据准确性、及时性
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应对未来挑战的建议:企业应加强对财务合规培训的重视,提高培训的针对性和实效性,加强与监管部 门的沟通和协作,共同推动财务合规培训的发展。
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CONTENTS
添加目录标题
培训背景与目 的
财务合规基础 知识
财务合规风险 识别与防范
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
财务合规操作 规范与流程
财务合规监督 与检查
PART ONE
PART TWO
财务合规的重要性 法规要求与监管趋势 企业内部风险与挑战 培训目的与意义
财务报表分析法:通过分析财务报表数据,识别潜在的财务风险 内部控制评估法:评估企业内部控制体系的有效性,发现潜在的合规风险 风险清单法:列出可能存在的合规风险,并进行逐一排查 专家咨询法:寻求专业合规顾问的意见,获取更全面的风险识别建议

财务审核报销注意事项

财务审核报销注意事项

财务审核报销注意事项1. 引言财务审核报销是企业财务管理的重要环节之一,负责核对和审批员工的报销申请,确保企业的资金使用合规、合理、有效。

本文将介绍财务审核报销的注意事项,包括审查凭证、核实金额、检查支出事由等方面的内容。

2. 审查凭证在进行财务审核报销时,首先需要审查报销凭证的真实性和合规性。

具体操作包括:- 检查凭证的完整性:确保所有必要的票据和文件齐全,并按照规定进行编号和归档。

- 核对凭证的日期:确认凭证上所注明的日期与实际发生时间一致。

- 检查凭证的签字:核实相关人员是否已签字并确认相关支出。

3. 核实金额在进行财务审核报销时,需要仔细核实每个费用项目所涉及的金额。

具体操作包括:- 检查费用项目是否与相关政策规定相符:核对费用项目是否属于可报销范围内。

- 核对金额计算是否正确:确认每个费用项目所涉及金额的计算是否准确无误。

- 比对支出事由与金额是否匹配:确保支出事由与所报销的金额相符合,避免出现不合理的费用。

4. 检查支出事由财务审核报销的另一个重要方面是检查支出事由的合理性和合规性。

具体操作包括:- 检查支出事由是否真实有效:核实支出事由是否与实际发生的业务活动相符。

- 检查支出事由是否符合相关政策规定:核对支出事由是否符合企业内部的报销政策和法律法规。

- 检查支出事由是否有必要性:评估支出事由的必要性和合理性,避免不必要的费用开支。

5. 防范风险财务审核报销过程中,需要注意防范各种风险,确保资金使用的安全和合规。

具体操作包括: - 防止虚假报销:加强对凭证真实性和合规性的审查,避免虚假凭证的通过。

- 防范滥用职权行为:建立严格的审批流程和权限控制机制,防止员工滥用职权进行非法报销。

- 加强内部控制:完善财务管理制度,建立健全的内部控制体系,确保资金使用合规、透明。

6. 审核记录和报告财务审核报销过程中,需要做好审核记录和报告,以备后续查阅和审计。

具体操作包括: - 记录审核过程:详细记录每个报销凭证的审核过程,包括审查的时间、人员、结果等信息。

财务报销流程与注意事项PPT(PPT39页)(精品PPT)

财务报销流程与注意事项PPT(PPT39页)(精品PPT)
到财务部
报销领款
财务审核票据 是否有误

核 无
4

5
总经理审核签 字
第三十五页,共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的 安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排,方便 员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
第十七页,共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要 求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、 费、市内交通费等等,按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后,将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面,沿着粘贴单装订 线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应防止将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造 成中间厚,四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页,共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识,保证财务工作的严谨性,以及财务资 料的完整性,同时(tóngshí)理顺工作流程,提高工作效率, 特编制本资料。
第二页,共四十页。
财务 报销
报 销的
管理

合法
票据

票据 粘贴 要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据;
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称,否则不予报销.
第五页,共四十页。

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注册制财务审核流程及注意事项

注册制财务审核流程及注意事项

注册制财务审核流程及注意事项
嘿呀!咱们今天来聊聊注册制财务审核流程及注意事项!
首先呢,注册制财务审核流程那可是相当重要哇!第一步,企业得准备齐全各种财务资料,哎呀呀,这可不能马虎呢!包括财务报表、审计报告等等,这得认真仔细,可不能有一点儿差错呀!
接下来,审核机构会对这些资料进行初步审查,哇哦,这时候可就得看资料的完整性和准确性啦!要是有啥遗漏或者错误,那可就麻烦啦!
然后呢,会有深入的财务分析,哎呀呀,这可需要专业的眼光和精准的判断呢!分析企业的盈利能力、偿债能力等等,这能看出企业的真实财务状况哟!
再说说注意事项哈!第一,财务数据一定要真实可靠呀!可不能造假,一旦被发现,那后果不堪设想呢!第二,财务报表的格式和内容要符合规定哟,不然审核通不过,多耽误事儿呀!第三,对于重大的财务事项,一定要解释清楚,不能含糊其辞哇!第四,要关注财务政策的变化,及时调整和适应,这可不能忽视呢!第五,内部财务管理制度也要健全,这是基础呀!
总之哇,注册制财务审核流程和注意事项可都得重视起来,这样企业才能顺利通过审核,迎来更好的发展呢!怎么样,大家都明白了吗?。

财务审核合同注意事项

财务审核合同注意事项

财务审核合同注意事项财务审核合同是企业进行财务管理的重要环节之一,也是确保企业财务安全和合规的重要手段。

财务审核合同包括对合同的真实性、合法性以及合规程度进行审查,确保合同的签订和执行符合相关法律法规和企业内部制度。

以下是财务审核合同的一些注意事项:一、了解相关法律法规财务审核合同的基础是对相关法律法规的了解和理解。

这包括但不限于合同法、税法、公司法等。

只有在了解了法律法规的基础上,才能对合同的合法性和合规性进行准确的评估和审核。

二、核实合同的真实性财务审核合同的一个重要方面是核实合同的真实性。

在进行审核时,要对合同的签约双方、签订时间、合同内容等进行核实,确保合同真实有效,不存在虚假情况。

三、验证合同的合法性合同的合法性也是财务审核的重要内容。

要确保合同的签订和执行符合相关法律法规的规定,不违反国家法律政策。

特别是对于合同中涉及到的隐含条款、免责条款等进行仔细审查,避免不合法或存在风险的合同。

四、审查合同的条款与财务数据一致性财务审核合同还需要审查合同中的条款是否与企业的财务数据一致。

比如合同中的价格、金额等是否与企业的实际财务数据相符,是否存在异常或波动过大的情况。

这有助于排除合同中假账、价格欺诈等问题。

五、关注合同的风险点财务审核合同时,要特别关注合同可能存在的风险点。

比如合同中的违约责任条款、争议解决方式等。

审查这些风险点,可以避免合同中可能存在的风险,减少企业的财务损失。

六、确保合同的合规性财务审核合同的目的之一是确保合同的合规性。

合同的签订和执行应符合公司内部的相关制度和流程,遵循内部审批程序,防止违规操作,确保企业财务的合规性和稳健性。

七、保护企业利益财务审核合同还需要着重保护企业的利益。

要考虑合同对企业财务状况的影响以及企业的风险承受能力,合理评估合同的利益与风险,不盲目签订或执行可能对企业利益造成损失的合同。

八、记录审核过程与结果财务审核合同的每一个环节都需要详细记录,包括审核的时间、人员、内容、结论等。

财务报告审核要求及注意事项

财务报告审核要求及注意事项

财务报告审核要求及注意事项作为企业财务管理和监督的重要环节,财务报告审核对于确保财务信息的准确性和可靠性,保护投资者和利益相关方的权益具有重要意义。

本文将介绍财务报告审核的基本要求和注意事项,并提供一些建议,以确保审核过程的顺利进行。

一、财务报告审核的基本要求1. 审核法律法规遵循:审核人员应严格遵守相关的法律法规和审计准则,确保财务报告的编制和审核符合法律、会计准则和审计规范的要求。

2. 审计准备工作:审核人员需要进行充分的准备工作,包括了解企业的运营模式、会计制度、内部控制体系以及相关的市场情况等。

3. 审核计划制定:编制详细的审核计划,确保审核的全面性和有效性。

审核计划应包括审核范围、重点项目、审核程序、时间安排等。

4. 独立性和客观性:审核人员应保持独立和客观,避免产生利益冲突,确保审核结果的真实和准确。

二、财务报告审核的注意事项1. 内部控制审计:审核人员应关注企业的内部控制制度,评估其科学性、合理性和有效性。

特别是对于重要的财务流程,如收款、支付、库存控制等,需要进行详细的审核。

2. 重要会计估计的审计:会计报表中存在许多依赖估计的项目,如资产减值准备、营业税金及附加、无形资产摊销等。

审核人员需要对这些重要估计进行审计,评估其合理性和准确性。

3. 报告的合规性:审核人员需要验证财务报告中的信息是否真实、完整和准确,是否符合相关的会计准则和法律法规的要求。

此外,财务报表中的相关披露是否清晰、明确,是否能够有效提供对企业经营情况和财务状况的理解。

4. 关联交易的审计:关联交易是财务报告中常见的问题之一。

审核人员需要重点关注企业与关联方之间的交易,评估其合理性和公允性,确保相关披露的准确性和充分性。

5. 重大事项的审计:审核人员需要对财务报告中的重大事项进行审计。

这些事项可能包括债务重组、资产重组、商誉减值、法律诉讼等,对财务报告和企业经营状况产生重要影响。

三、财务报告审核的建议1. 建立审计风险评估机制:企业应建立健全的内部控制体系,包括风险评估、风险管理和内部审计等环节,以降低企业财务报告的审计风险。

财务审核报销注意事项

财务审核报销注意事项

财务审核报销注意事项一、了解报销政策与流程1.1 报销政策梳理和明确 - 公司的报销政策需要详细列明哪些费用可以报销、报销金额限制和相关要求。

- 员工应仔细阅读报销政策,明确自己可以报销的费用范围。

1.2 报销流程了解和掌握 - 了解报销的整个流程,包括填写报销表格、申请报销、审批流程以及报销后的追踪和记录等。

二、报销单据准备2.1 确认费用真实性和有效性•填写报销表格之前,要确保费用的真实性和有效性。

•无效和虚假的费用将会导致报销失败和追责。

2.2 销项发票的要求•报销时需要提供相应的销项发票,发票必须符合国家税务要求。

•确保发票内容清晰,票面信息完整。

2.3 按规定分类整理单据•将单据按照公司规定的分类进行整理,便于审核人员的查看和审核。

•逐笔费用都要有相应的明细单据,以便核对和审核。

2.4 报销金额的合理性•报销金额必须合理,不得超过公司规定的限额。

•超出限额的部分需要提供额外的解释和证据。

三、审批流程与要点3.1 报销前与主管沟通•在报销前,需与直接主管沟通,了解审批的流程和要求。

•主管的审批意见对于报销的顺利进行起到重要作用。

3.2 正确填写报销表格•填写报销表格时,要确保金额、时间等信息的准确性。

•根据报销政策的要求,填写完整并清晰地解释费用的用途。

3.3 报销单据的清晰可辨认•提交的单据必须整洁清晰,不得模糊不清,以便审核人员查看和核对。

•可以使用扫描仪或拍照将单据电子化以保留备份。

3.4 需要特殊注意的费用•对于一些特殊的费用报销,例如差旅费、招待费等,要额外注意相关政策和要求。

•在审批流程中,对于这些特殊费用的审批可能会更加严格。

3.5 提交报销单的时机•在公司规定的时间内,提交完整的报销单据以避免延误。

•提前了解公司的报销周期,合理安排报销的时机。

四、审核与追踪4.1 审核人员的工作职责•审核人员需要仔细审核报销单据,核对单据与实际费用的一致性。

•审核人员应确保报销符合政策要求和内部控制规定。

财务合同审核注意事项

财务合同审核注意事项

财务合同审核注意事项财务合同审核是企业中重要的一项工作,涉及到合同的有效性、合规性以及财务风险的评估。

在进行合同审核时,需要注意一些重要的事项,以确保审核工作的准确性和有效性。

本文将介绍一些财务合同审核的注意事项。

首先,审核人员需要对合同内容进行全面的了解和分析。

合同的内容应当明确、具体,涵盖各方的权利和义务,以及相关约束条件。

审核人员需要仔细阅读合同的条款和细则,确保合同中没有任何模糊、可争议的内容。

其次,审核人员需要验证合同的签署方的真实身份和资质。

对于涉及购买、销售或其他交易的合同,审核人员需要核实合同签署方的企业名称、注册地址、法定代表人等信息,并查阅相关证照和证书的真实性。

第三,审核人员需要审查合同条款的合规性与合法性。

合同的内容是否符合法律法规的规定,是否违反了相关的经营许可和行业规定,是否涉及到了未经授权的交易等,都需要仔细审核。

如果发现合同违反法律法规或存在不合规行为,审核人员应当及时提醒相关部门进行调整和处理。

第四,审核人员还需要对合同中的财务条款进行仔细核对。

财务条款是合同中的关键内容之一,包括款项支付方式、付款期限、合同违约金等。

审核人员需要核对财务条款的准确性和合理性,避免出现漏项或不合理的情况。

第五,审核人员需要关注合同中的风险点和风险防范措施。

合同中可能存在一些潜在的风险,如违约风险、交付风险、市场风险等。

审核人员需要评估这些风险的严重程度,并核实合同中是否有相应的风险防范措施。

如果发现合同中的风险没有得到妥善处理,审核人员应当及时提出风险警示并提供相应建议。

最后,审核人员需要保持专业的态度和独立性。

财务合同审核需要客观、公正地评估合同的合规性和风险性,不能受到个人情感或其他利益的影响。

审核人员应当保持专业性和独立性,依据事实和证据进行合同审核,确保审核结果的真实和可靠。

总结起来,财务合同审核是一项重要的工作,需要审核人员仔细分析合同内容,核实签署方的身份和资质,审查合规性与合法性,核对财务条款,关注风险点和风险防范措施,保持独立性和专业性。

财务报销流程培训图文PPT课件

财务报销流程培训图文PPT课件

01费用报销管理办法
一场大雪后的上午,我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上,积 满了厚 厚的雪 ,但是 ,她不 畏严寒 ,昂着 头,屹 力在风 雪中, 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上,一 株株腊 梅,在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ,散发 着淡淡 的清香 。
一场大雪后的上午,我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上,积 满了厚 厚的雪 ,但是 ,她不 畏严寒 ,昂着 头,屹 力在风 雪中, 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上,一 株株腊 梅,在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ,散发 着淡淡 的清香 。
业务招待费报销
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人: 财务部
CONTENTS
目 录
一、费用报销管理办法
二、业务招待费报销
一场大雪后的上午,我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上,积 满了厚 厚的雪 ,但是 ,她不 畏严寒 ,昂着 头,屹 力在风 雪中, 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上,一 株株腊 梅,在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ,散发 着淡淡 的清香 。
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批,超过20000元报经理办公 会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
员工出差
业务招待
一场大雪后的上午,我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上,积 满了厚 厚的雪 ,但是 ,她不 畏严寒 ,昂着 头,屹 力在风 雪中, 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上,一 株株腊 梅,在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ,散发 着淡淡 的清香 。

《财务审核注意事项》PPT课件

《财务审核注意事项》PPT课件

财务审核时需要注意的理念
• 全局观:要有全局观,费用报销时就要有预算控制的意识.招待费、广告费等还要 时刻关注是否超所得税扣除限额.
• 税务筹划理念:税务筹划本应在业务发生前,但做为补救措施,会计凭证的制单人 应该是守门员,业务已经发生,在填制凭证时就应督促相关人员采取措施进行补救, 至少要从形式上满足国家税收法律法规的规定,减少税收支出、避免税务处罚.
善. • ② 报销:完全符合要求则直接报销;如果单据齐全,签字齐备,只
是个别票据不能报销,则不能直接涂改报销金额,也不应退回报销人 重新填报、重新走签字流程,而应在报销单上写"核报金额XX元"后 报销. • ③ 作废:如果报销人弄虚作假,经核实后,则直接作废,不予报销.
财务审核的技巧
• 填制凭证前应先仔细审查原始凭证.审核原 始凭证,不是简单的加计金额、看费用是否 符合公司的报销制度.而应该象福尔摩斯探 案一样对凭证进行审查.这需要我们具备医 生"望闻问切"的本领.

• 仔细审查凭证,主要审查票据真实性、合法 性、合规性,还有各项要素是否填写齐备、 准确.报销程序是否合理,签字是否完备、审 批权限是否适当等等.
闻:此闻者,听也,非嗅也.
• 一般来说部门主管对业务的真实性负责,财 务部门无法一一确定业务的真实性,但要将 票据所反应的经济业务与自己的所知所闻 相印证,如有不符,应仔细询问并核实.这就需 要平时多了解公司的生产经营情况,多与其 他部门沟通交流.

• 审查凭证时一边审查,一边与报销人聊天,尽 量多问.对有疑问的地方要多方询问并相互 印证.

• 是指运用逻辑分析和职业判断.
• 审查票据要素〔时间、地点、金额、票据号〕与 业务内容是否相符,对各要素的合理性做出职业 判断.例如过路费票据的审查,要仔细审查票据的 时间、地点与其路线是否相符,对出租车票的时 间与业务发生时间相核对.如果某业务员报销定 额票据较多、或出租车票较多,怀疑其有虚报行 为,还可将其最近几个月报销的此类票据一一登 记在Excel中,按票据号和发生时间排序.是否虚报, 立马知晓.

财务审核组成立流程与注意事项

财务审核组成立流程与注意事项

财务审核组成立流程与注意事项同学们,咱们来聊一聊财务审核组的成立流程和一些要注意的事儿。

先说说成立流程吧。

就像咱们要组建一个小足球队一样。

最开始呢,得有个想法,谁想到要成立财务审核组呢?可能是老师发现每次班级活动买东西的时候,钱花得有点乱,就像大家一起去买小零食,有人多拿了,有人少拿了,钱对不上。

这时候老师就想,咱们得有个专门管钱的小组。

这就是有了成立财务审核组的想法。

然后呢,要找成员呀。

就像找足球队员一样,要找细心、诚实的同学。

比如说小明,他每次做数学题都特别认真,从来不会算错,而且他很诚实,捡到东西都会马上交给老师。

还有小红,她特别有耐心,别人问她问题,她都会好好回答。

这样的同学就很适合进入财务审核组。

选好成员之后,大家要一起商量一下规则。

这就好比足球队的规则一样。

比如说,每一笔钱的进出都要有记录。

像上次班级组织大扫除,买扫帚花了多少钱,是谁去买的,都要写得清清楚楚。

如果是小李去买扫帚花了10元钱,那就要在小本子上写“小李,扫帚,10元”。

那在成立财务审核组的时候,有哪些注意事项呢?成员之间一定要团结。

要是不团结啊,就像拔河的时候大家各拉各的,肯定不行。

比如说有一次,财务审核组的两个同学因为一笔钱记在谁的本子上吵起来了,结果好多账都乱了。

所以大家要互相帮助,互相配合。

还有啊,要做到公平公正。

不能因为是自己的好朋友花钱了,就不认真审核。

就像有个班级,小王是审核组的成员,他的好朋友小张在班级活动里多报了几块钱的花费,小王要是因为是朋友就不管,那对其他同学就不公平啦。

而且呢,审核组的同学要有耐心。

有时候同学们交上来的账单可能乱七八糟的,这时候可不能生气。

就像整理一堆乱了的小卡片一样,要一张一张耐心地理清楚。

同学们,财务审核组的成立就是为了让咱们班级的钱花得明明白白,让每一笔花费都有个说法。

大家都要支持这个小组的工作,这样咱们班级的财务才会井井有条呢。

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时间与业务发生时间相核对。如果某业务员报销
定额票据较多、或出租车票较多,怀疑其有虚报
行为,还可将其最近几个月报销的此类票据一一
登记在Excel中,按票据号和发生时间排序。是否
虚报,立马知晓。
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财务审核时需要注意的理念
• 全局观:要有全局观,费用报销时就要有预算控制的意识。招待费、广告费等还 要时刻关注是否超所得税扣除限额。
• 风险防范意识:填制凭证时一定要有税务风险、法律风险意识。详述。
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• 税务筹划理念:税务筹划本应在业务发生前,但做为补救措施,会计凭证的制单 人应该是守门员,业务已经发生,在填制凭证时就应督促相关人员采取措施进行 补救,至少要从形式上满足国家税收法律法规的规定,减少税收支出、避免税务 处罚。
• 后期服务理念:填制凭证一定要有后期服务的理念,方便后期查账。因而一定要 核算规范合理、摘要清晰明了,摘要中时间、人物、单位、事项(甚至数量、单 据号)一定要齐备,否则后期查账非常麻烦。
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• 仔细审查凭证,主要审查票据真实性、合 法性、合规性,还有各项要素是否填写齐 备、准确。报销程序是否合理,签字是否 完备、审批权限是否适当等等。
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闻:此闻者,听也,非嗅也。
• 一般来说部门主管对业务的真实性负责, 财务部门无法一一确定业务的真实性,但 要将票据所反应的经济业务与自己的所知 所闻相印证,如有不符,应仔细询问并核 实。这就需要平时多了解公司的生产经营 情况,多与其他部门沟通交流。
财务审核注意事项
上书房行走
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合同评审意见
• 1、必须修改的部分:甲乙方颠倒、金额错 误、无付款与发票条款、无提货与运费承 担方式等。
• 2、需要内部相关部门沟通的事项:交付能 力、回款方式、质量保证等。
• 3、需要与总裁沟通的事项:诉讼地、预收/ 预付款项比例。
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票据审核意见
• 视情况而定,有退回、报销、作废三种情况。 • ① 退回:单据不齐(应附而未付)、签字不全,退回报销人补充完善。 • ② 报销:完全符合要求则直接报销;如果单据齐全,签字齐备,只是个
别票据不能报销,则不能直接涂改报销金额,也不应退回报销人重新填 报、重新走签字流程,而应在报销单上写“核报金额XX元”后报销。 • ③ 作废:如果报销人弄虚作假,经核实后,则直接作废,不予报销。
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财务审核的技巧
• 填制凭证前应先仔细审查原始凭证。审核 原始凭证,不是简单的加计金额、看费用 是否符合公司的报销制度。而应该象福尔 摩斯探案一样对凭证进行审查。这需要我 们具备医生“望闻问切”的本领。
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问Байду номын сангаас
• 审查凭证时一边审查,一边与报销人聊天, 尽量多问。对有疑问的地方要多方询问并 相互印证。
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• 是指运用逻辑分析和职业判断。
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• 审查票据要素(时间、地点、金额、票据号)与
业务内容是否相符,对各要素的合理性做出职业
判断。例如过路费票据的审查,要仔细审查票据
的时间、地点与其路线是否相符,对出租车票的
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