商业银行资产负债比例管理指标

商业银行资产负债比例管理指标

资本充足率不得低于８％，

贷款余额与存款余额的比例不得超过７５％，

流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于２５％，

对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过１０％，

向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的１００％，

以及中央银行对资产负债方面的其他规定。

资产负债比例管理的指标

1、反映资产与负债关系的比例

资本充足率（风险资本率）=资本期末总额/风险加权资本期末总额；

资本率=资本期末总额/资产期末总额；

杠杆比率=资产期末总额/资本期末总额；

存贷款比率=各项贷款期末余额/各项存款期末余额；

流动性资产与流动性负债比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额；

中长期贷款与定期存款比率=中长期贷款期末余额/定期存款；

期末余额呆账准备金与贷款比率=呆账准备金净额/各项贷款期末余额。

2、反映资产结构的比例

各项贷款与总资产比率=各项贷款期末余额/资产期末余额

各项贷款分别指工商贷款、农业贷款、消费贷款、抵押贷款、固定资产贷款对同一客户的贷款等等。此比例也可设计成各类资产与总资产的比率。

流动性资产与总资产的比率=流动性资产期末余额/资产期末总额。其中，流动性资产指现金加存放同业、短期可出售证券等。

3、反映资产质量的比率

资产质量比率一般指报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。

4、反映负债结构的比例

拆借资金率=净拆入资金余额/各项存款；

期末余额负债与资本比率=负债期末总额/资本期末总额。

5、反映营利性的比例

资本收益率=税后净收益期末总额/资本期末总额；

资产收益率=税后净收益期末总额/资产期末总额；

运营净收入率=（运营收入期末总额-运营总支出期末总额）/资产期末总额；

每股利润=税后净收益期末总额/公开发行的普通股权份额；

生息资产率=生息资产期末总额/资产期末总额。

资产负债比例管理的影响

资产负债比例管理对银行资产和负债的控制都是相当的严格，可以说，比我们过去常用的信贷控制法更严格。因此对商业银行产生了相当深远的影响。现在，我国商业银行已经完全实行了资产负债比例管理，这不仅是中央银行对银行监管方式的转变，也是银行自身发展所要求的。

首先，资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。比如资本与风险资产比例管理的限制，银行吸收存款、发放贷款或配置其他资产业务都要考虑到自己资本金的大小。如果资本金不够大，没有能力增加资本，就只有放慢资产扩张的速度。

其次，它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，是商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

第三，在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。

第四，保证银行的流动性处在一个合理的水平。银行不能过度运用自己的资金，以致发生支付危机。过去一段时间内银行常常占用联行汇差，以破坏银行信用来获得资金，扩大资产，增加利润。这都是对银行体系的伤害。规定这样的比例，使银行有了一个合理的流动性规模，使银行在经营中有一个比较合理的标准。

第五，增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。以前商业银行之间高息存款，以吸储多少评先进，发奖金的现象屡禁不止，不讲效益的占领市场，盲目增设网点是许多银行津津乐道的业绩。实行资产负债比例管理，对商业银行的粗放式经营是一种制约，促使商业银行改善经营管理，从管理上要效益。

第六，资产负债比例管理增强银行的资本金意识。银行资本金的多少，直接影响到银行可扩张资产的规模。但过去银行都是国家的，资产的扩张与资本金没有关系，因此，一家银行只要能拉到存款资金，就拼命扩大资产的规模，能否通过扩大规模来创造更多的收益，从而扩大银行的积累，则似乎不是重要的问题。这种经营方式已给我们的银行发展带来了很多问题。现在实行资产负债比例管理，银行就要经常想到如何增加资本金来增加银行的实力。[2]