《采购管理系统》PPT课件

思考题
为什么在采购管理系统中采用手工结算进行采 购结算时，看不到采购入库单？ （注：上月暂估入库业务）
答：看不到采购入库单是由于选择结算范围时， 没有修改结算日期。
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单到回冲业务总结
所涉及的子系统：采购、存货、应付款系统。
填制的原始单据：采购发票
付款单
系统自动生成的原始单据：红字回冲单、蓝字回冲单
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采购发票
采购发票是供应商开出的销售货物的凭证， 系统根据采购发票确认采购成本。发票类型增 值税专用发票、普通发票和运费发票。
业务处理：在采购管理系统中填制采购发票， 采购系统:[采购发票]-[专用采购发票]
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采购结算
采购结算也叫采购报账，是指采购核算人 员根据采购发票和采购入库单确定采购成本。 采购结算分为自动结算和手工结算。
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采购结算后，采购入库单和采购发票不能修 改和删除，必须先取消采购结算。
取消采购结算在“结算单列表”窗口，单击 删除按钮即可。
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在应付款管理系统可以采用立即制单的方 式生成凭证，也可以通过”制单处理“菜单 进行批量制单。
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单货同到业务总结
所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。 填制的原始单据：采购发票、采购入库单、付款单
业务处理：在采购管理系统中进行采购结算， 采购系统:[采购结算]-[手工结算或自动结算]
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确定采购成本
采购结算后，系统自动根据采购入库单和 采购发票确定其采购成本。对采购入库单进行 记账并生成入库凭证。
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采购付款结算
采购付款结算是在应付款管理系统进行的， 主要完成采购业务转入的应付款项的形成和付 款处理情况。根据结算方式不同又分为赊购业 务和现付业务两种情况。
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采购业务(现付业务)的处理流程
物流
资金流
填制并审核采购入库单 1
填制采购发票 2
现付处理
3
采购结算
4
5 将入库单进行记账 生成入库凭证
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审核采购发票 6 生成采购凭证 7
第七章 采购管理
主讲人：xxx
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LOGO
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主要内容
采购业务的基本内容 采购业务的处理 月末结账
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一、采购业务的基本内容
采购请购(可省略) 采购订货(可省略) 采购到货(可省略) 采购入库 采购发票 采购结算 确定采购成本 采购付款结算
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请购
采购请购是采购业务的起点，可以根据审 核后的采购请购单生成采购订单。
业务处理：在采购管理系统中填制到货单， 采购系统:[采购到货]-[到货单]
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采购入库
采购入库是指供应商提供的货物验收合格 后，放入指定仓库的业务。仓库管理员要填制 采购入库单，采购入库单可以直接录入，也可 以由采购订单或到货单产生。
业务处理：在采购管理系统中填制采购入库 单，采购系统:[入库单]-[采购入库单]
业务类型： 订货业务
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实验资料
2008年6月5日，收到所订购的鼠标200只。 填制到货单。
业务类型： 到货业务
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二、采购业务的处理
单货同到业务 暂估入库业务 现付业务 退货业务
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1、单货同到的处理流程
物流
填制并审核采购入库单 1
资金流
填制采购发票 2
采购结算
3
将入库单进行记账 4
生成入库凭证
借：在途物资 应交税费
贷：应付账款
借：原材料 贷：在途物资
借：应付账款 贷：银行存款
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2、暂估入库业务
系统提供了三种处理方式： ➢ 月初回冲 ➢ 单到回冲 ➢ 单到补差
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月初回冲
月初回冲是指月初时系统自动生成 与暂估入库单完全相同的红字回冲单， 暂估处理后，系统自动根据发票生成蓝 字回冲单。
借：在途物资 应交税费
贷：应付账款
借：原材料（红） 贷：应付账款（红）
借：原材料 贷：在途物资
借：应付账款 贷：银行存款
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单到补差
单到补差是指报进行暂估处理时， 系统自动生成调整单，调整金额为实际 金额与暂估金额的差额。
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3、现付业务
现付业务是指当采购业务发生时，立即付 款。即以现金或支票付款。
业务类型ห้องสมุดไป่ตู้ 暂估业务
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实验步骤：
1、在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票 2、在采购管理系统中进行手工结算 3、在存货核算系统中进行暂估成本处理并生成凭证 （查询暂估处理前后的存货明细账） 4、在应付款管理系统中审核采购发票并生成应付凭证 5、在应付款管理系统中填制付款单并生成凭证
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审核采购发票并生成凭证 5
填制付款单并生成凭证
6
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实验资料
2008年6月5日，将所收到的货物验收入原 材料仓库，同时收到该笔货物的专用发票一张， 票号6123，采购部将发票交给财务部，财务部 确认此业务所涉及的应付账款和采购成本。
业务类型：
单货同到
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实验步骤：
设置采购专用发票的发票号”完全手工编号” 1、在库存管理系统中录入并审核采购入库单 2、在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票 3、在采购管理系统中进行采购结算 4、在存货核算系统中记账并生成入库凭证 5、在应付款管理系统中审核采购发票并生成应付凭证 6、在应付款管理系统中填制付款单并生成凭证
业务处理：在采购管理系统中填制并审核 请购单。采购系统:[请购]-[请购单]
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订货
订货是指企业与供应商签订采购合同或采 购协议，确认要货需求。
业务处理：在采购管理系统中填制并审核 采购订单。采购系统:[采购订货]-[采购订单]
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到货
采购到货是采购订货和采购入库的中间环 节，一般由采购业务员根据送货单填写，确认 对方所送货物、数量、价格等信息。
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单到回冲
单到回冲是指进行暂估处理时，系 统自动生成红字回冲单和蓝字回冲单。
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1 填制采购发票
2 采购结算
暂估处理
3
单到回冲
审核采购发票
并生成凭证
5
红字回冲单制单
蓝字回冲单制单 4
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实验资料：
2008年6月9日，收到益民公司提供的上月 已验收入库的50个主板的专用发票一张，票号 6688，发票单价为620元，进行暂估报销处理， 确定采购成本及应付账款。
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实验资料
2008年6月2日，业务员杨磊向上级主管提 出请购要求，请购鼠标200只，单价40元， 供应商为万邦公司，业务员据此填制请购单， 需求日期为2008年6月5日。
业务类型： 请购业务
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实验资料
2008年6月3日，上级主管同意向万邦公司 订购鼠标200只，单价为40元，要求到货日 期为2008年6月5日。