企业职务犯罪法制讲座
企业内部职工的职务犯罪讲座课件
企业内部职工的职务犯罪讲座
三、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚：
v 公司、企业人员受贿罪
v 《刑法》第一百六十三条规定，公司、企业的工作人员利用职务上的便利， 索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处 五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并 处没收财产。
v 公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他 人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种 名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予追诉。
v 对公司、企业人员行贿罪
v 《刑法》第一百六十四条规定： 为谋取不正当利益，给予公司、企业的工 作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的， 处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
企业内部员工 职务犯罪形式讲座
主讲人：王玉刚
企业内部职工的职务犯罪讲座
一、企业员工职务Βιβλιοθήκη 罪概况v 企业内部员工的职务性经济犯罪，是世界上一个具 有普遍性的问题，它始终以不同形式和不同程度存 在于各种政治制度之中，在不同的发展时期有不同 的特点。近几年来，我国正处经济加速发展时期， 多种经济成分并存，经济秩序尚未理顺，各项管理 制度相对落后，相应的配套法律、法规尚未建立健 全，这些都为职务侵占、挪用资金等职务犯罪提供 了滋生的土壤和活动的空间。因而职务侵占、挪用 资金、行贿受贿等犯罪，处于多发期、易发期。
企业内部职工的职务犯罪讲座
(4) 利用商业地位和手中权力，收受甚 至索取他人贿赂。
v 一些企业中掌握实权的人员，利用手中所掌 握的建筑施工工程发包、工程款结算、商业 地位优势等权力，大肆收受他人贿赂，甚至 索取他人贿赂。受贿形式多样，有直接收受 现金的，有让行贿者免费装修房子的，有的 以家属、孩子的名义收取贿赂。
企业职务犯罪法制讲座ppt课件
2002年1月至2003年1月间，丁薇利用担任北京城建科技促进会会计，
且负责代管北京市建设委员会科技教育处财务账的职务之便，以发放“劳
务费”的名义，采取编造“劳务费领取单”并伪造主管领导签字等手段，
将单位的1．08万元据为己有。
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常见的经济犯罪
丁薇还将其弟的学费、其母的电话费、 家中购买电脑及打印机以及手机充值卡、 手机卡等物品的发票，个人购物发票及餐 费等票据拿到单位，进行报销。
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常见的经济犯罪
维权要合法
万某任某贸易公司业务员，在公司任职期间认为公司应发给其个人 业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。于是，万某在公司未发其 7000元工资的情况下擅自离职，且离职时将其已收取的货款3万元拒不 交回公司，经公司人事总监多次催要未果。
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嗣后，万某向劳动仲裁委申请仲裁诉请贸易公司支付拖欠其工资
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经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪
②非国家工作人 员受贿罪
③非国家工作人 ④挪用资 ⑤侵犯商
员行贿罪
金罪
业秘密罪
法律后果
诱发原因
预防对策
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经济犯罪的认识误区
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认识误区
对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的， 我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务，纪委管不着”。
一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型的 一种。
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常见的经济犯罪
例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销售， 所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资源据为己 有。
公司、企业职务犯罪预防讲座 ppt课件
2015年3月，上海市徐汇区人民法院判处韩某有期徒刑 二年六个月
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4、非国家工作人员受贿罪
刑法第一百六十三条 公司、企业的工作人员利用职务 上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他 人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘 役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
•③国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到 非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公 务的人员，
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•④其他依照法律从事公务的人员。这类人员的特 征是，在一定条件下代表国家行使国家管理职能。 包括：
•村民委员会、居民委员会、人大代表、政协委员 等，这些人员在特定条件下也是贪污罪的主体， 也可以构成贪污罪。
甲公司职员张某在工作中负责保管公章，并有权使用公 章与他人签订合同。2003年1月，张某私自以公司名义， 使用公章向乙公司借款二十万元后，携款逃走。
法院审理后认为，张某利用职务的便利，以甲公司的名 义向乙公司借款，而后携款潜逃，乙公司在签订借款合 同中没有过错，其认为张某是在履行职务，自己是借款 给甲公司，而非借款给张某个人，其合同安全应得到法 律的保护，有权要求甲公司赔偿损失。因此，张某的行 为侵占的客体是甲公司的财物所有权，客观上利用了其 在公司担任的职务的便利，其行为构成职务侵占罪。甲 公司由于对其职员管理的疏忽，应承担向乙公司还款的 法律后果，而甲公司则只能事后再向张某索赔。
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案例4
•被告人吴文晃，系东莞市建安集团有限公司 的员工，任， 该公司承建的黄旗酒店工地主管。 2006年5月至7月期间，利用职务之便以内部 调拨的名义，从建安公司各工地“调拨”钢材 共七次，并将调出的钢材私下销售，共侵占建 安公司价值520858.3元的钢材。
企业员工预防职务犯罪讲座
企业员工预防职务犯罪讲座在当今竞争激烈的商业环境中，企业的发展离不开每一位员工的努力和贡献。
然而，与此同时，职务犯罪的风险也如影随形，给企业和员工自身带来了严重的危害。
为了帮助大家增强法律意识，预防职务犯罪，今天我们举办了这场讲座。
一、职务犯罪的概念和类型首先，让我们来了解一下什么是职务犯罪。
职务犯罪是指公职人员或者企业员工利用其职务上的便利，违反国家法律法规，为自己或者他人谋取不正当利益，损害国家、企业和社会公共利益的行为。
职务犯罪的类型多种多样，常见的包括以下几种：1、贪污罪贪污罪是指国家工作人员或者受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。
2、受贿罪受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。
3、挪用公款罪挪用公款罪是指国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的行为。
4、职务侵占罪职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有的行为。
5、挪用资金罪挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
二、职务犯罪的危害职务犯罪不仅会给企业带来巨大的经济损失，还会严重破坏企业的形象和声誉，影响企业的正常运营和发展。
同时，对于员工个人来说，一旦触犯法律，将会面临法律的制裁，失去自由和工作，甚至家庭破裂，给自己和家人带来无尽的痛苦。
1、对企业的危害职务犯罪会导致企业资产流失，降低企业的经济效益。
例如，员工通过贪污、挪用公款等手段窃取企业资金，会直接影响企业的资金周转和项目投资，进而影响企业的发展战略和市场竞争力。
企业职务犯罪预防讲座
企业职务犯罪预防讲座在当今竞争激烈的商业环境中，企业的发展离不开一个健康、规范的运营环境。
然而，职务犯罪却像一颗隐藏在企业内部的“毒瘤”，不仅损害企业的利益，破坏企业的形象，还可能给员工个人带来严重的法律后果。
为了帮助企业更好地预防职务犯罪，今天我们就来深入探讨一下这个重要的话题。
一、什么是企业职务犯罪企业职务犯罪，简单来说，就是企业员工利用其在公司内的职务之便，为个人谋取非法利益，或者损害公司利益的行为。
这包括但不限于贪污、受贿、挪用公款、职务侵占、商业贿赂、泄露商业机密等。
例如，某公司的采购经理在采购原材料时，收受供应商的巨额贿赂，从而选择了质量低劣但价格高昂的原材料，这不仅给公司造成了经济损失，还影响了产品质量和公司声誉。
再比如，某公司的财务人员私自挪用公司资金用于个人投资，导致公司资金链断裂，影响了正常的生产经营。
二、企业职务犯罪的危害企业职务犯罪的危害是多方面的，而且往往是极其严重的。
首先，它直接损害了企业的经济利益。
无论是贪污公款、挪用资金还是职务侵占，都会导致企业资产的流失，影响企业的盈利能力和发展潜力。
其次，破坏了企业的内部管理秩序。
职务犯罪会引发员工之间的信任危机，破坏团队合作氛围，降低工作效率，使得企业的管理成本大幅增加。
再者，损害了企业的形象和声誉。
一旦企业内部发生职务犯罪的丑闻，不仅会在行业内造成不良影响，还可能失去客户和合作伙伴的信任，对企业的市场竞争力造成致命打击。
最后，对于涉事员工个人来说，一旦被追究法律责任，将面临刑事处罚，断送自己的职业生涯和前途。
三、企业职务犯罪的成因要有效地预防企业职务犯罪，就必须深入了解其产生的原因。
1、个人贪欲和道德缺失一些员工缺乏正确的价值观和道德观，对金钱和物质的追求过于强烈，为了满足个人私欲不惜违法犯罪。
2、企业内部管理漏洞如果企业的内部管理制度不完善，存在权力过于集中、监督机制缺失、财务审计不严格等问题，就容易给犯罪分子可乘之机。
企业职务犯罪预防讲座
企业职务犯罪预防讲座在当今竞争激烈的商业环境中，企业职务犯罪已成为一个不容忽视的问题。
它不仅会给企业带来巨大的经济损失，还会损害企业的声誉和形象，甚至可能导致企业的破产。
因此，预防企业职务犯罪对于企业的可持续发展至关重要。
今天，我们就来深入探讨一下企业职务犯罪预防的相关问题。
一、企业职务犯罪的定义与类型企业职务犯罪，是指企业工作人员利用其职务上的便利，违反国家法律法规和企业内部规定，为自己或他人谋取不正当利益，损害企业利益的行为。
常见的企业职务犯罪类型包括：1、贪污受贿这是最常见的企业职务犯罪类型之一。
企业工作人员利用手中的权力，非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者侵吞、窃取、骗取企业的财物。
2、挪用公款将企业的资金挪作个人使用或者借给他人使用，超过一定期限未归还。
3、职务侵占企业工作人员利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有。
4、滥用职权超越职权范围或者违反规定行使职权，致使企业遭受重大损失。
5、泄露商业秘密违反企业保密规定，向外界泄露企业的商业秘密，给企业带来竞争上的不利。
二、企业职务犯罪的危害企业职务犯罪的危害是多方面的，主要体现在以下几个方面：1、经济损失职务犯罪直接导致企业资产的流失，包括资金、物资、知识产权等。
这些损失不仅会影响企业的正常运营和发展，还可能使企业陷入财务困境。
2、声誉损害一旦企业发生职务犯罪事件，其声誉将受到严重损害。
消费者、合作伙伴和投资者可能会对企业失去信任，从而影响企业的市场份额和融资能力。
3、内部管理混乱职务犯罪破坏了企业内部的管理秩序和规章制度，导致员工士气低落，工作效率下降，团队凝聚力减弱。
4、法律风险企业及其相关责任人可能面临法律的制裁，承担刑事责任、民事赔偿责任等，进一步加重企业的负担。
三、企业职务犯罪的成因企业职务犯罪的产生并非偶然，而是由多种因素共同作用的结果。
1、个人因素（1）道德观念缺失：一些企业工作人员缺乏正确的价值观和道德观，过于追求个人利益，忽视了法律法规和企业的利益。
预防职务犯罪普法讲座
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职务犯罪的主要类型 和典型案例
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职务犯罪的成因与预防措施
职务犯罪的成因与预防措施
2024/3/2
个人因素
公司治理结构因 素
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制度与监督因素
社会环境因素
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公司治理与内部控制
公司单治击理此与处内添部加控文字制标题
01
建立健全公司治理结构
04
提高员工道德意识与诚信文化
02
加强内部审计与监督机制
03
因此，预防职务 犯罪对于个人、 公司和社会都具 有非常重要的意
义
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职务犯罪的成因与预防措施
职务单犯击罪此的处成添因加与文字预标防题措施
个人因素
个人道德观念和价值观的扭 曲是职务犯罪的重要原因之 一
加强个人道德教育和价值观 培养：树立正确的职业操守 和道德观念
提高个人法律意识和风险意 识：自觉遵守法律法规
制度与监督因素
缺乏有效的内部控制制度和监督机制： 给职务犯罪提供可乘之机
完善内部控制体系：加强对关键岗位和 流程的监督和制约 建立举报机制：鼓励员工积极举报违规 行为，对举报人给予保护和奖励
职务单犯击罪此的处成添因加与文字预标防题措施
社会环境因素
社会对职务犯罪的打击力度不够：导致犯罪成本低、风险小 加强法律法规的制定和执行力度：提高职务犯罪的惩罚力度和威慑力 增强社会诚信意识：构建诚信文化，营造良好的社会氛围
职务单犯击罪此的处成添因加与文字预标防题措施
职务单犯击罪此的处成添因加与文字预标防题措施
公司治理结构因素
公司治理结构不完善：导致 权力过于集中或监督失效
建立健全公司治理结构：明 确职责分工和权力制衡机制
加强内部审计和监督机制： 确保制度的严格执行和业务 流程的规范操作
预防职务犯罪辅导讲座主持词
预防职务犯罪辅导讲座主持词尊敬的各位领导、各位同事：大家好！很高兴能够在这个美好的时刻，为大家带来一场关于预防职务犯罪的辅导讲座。
职务犯罪是一种极为严重的社会问题，不仅会造成财产损失，更会破坏企业和社会的稳定。
因此，我们有必要加强预防职务犯罪的意识和能力，提高自身防范风险能力。
通过本次讲座，我希望能够为大家提供一些实用的预防职务犯罪的方法和技巧，以便能够更好地应对这个问题。
首先，让我们来了解一下什么是职务犯罪。
简单来说，职务犯罪指的是在担任职务期间，以滥用职权为手段，以改变自己的经济境况为目的，违反法律规定和职业道德，侵吞、贪污、受贿等犯罪行为。
职务犯罪的特点是往往发生在企业、机关等组织内部，并且多为长期积累和潜移默化的结果。
因此，我们必须要充分认识到职务犯罪的危害性，增强预防意识。
那么，如何有效预防职务犯罪呢？首先，要加强制度建设。
完善和落实各项管理制度，特别是财务管理、人力资源管理、内部审计等制度，确保各项工作符合法律法规的要求。
建立健全的内部控制制度，切实提高企业的风险防范能力。
例如，建立审批流程、定期进行内部审计等，都能够有效控制职务犯罪的可能性。
其次，要加强岗位人员的培训教育。
通过开展职业道德和廉政教育，增强员工的法律意识和职业操守，提高他们对职务犯罪的敏感度。
利用案例分析等形式，让员工了解职务犯罪的危害性和后果，引导他们在面临诱惑时能够自觉抵制不正之风。
再次，要加强监督管理。
企业应建立起相关的监督机制，确保职务犯罪行为及时发现和纠正。
此外，要注重信息共享与沟通，打破各部门之间的壁垒，加强内部部门之间的合作，以便全面掌握企业内部的动态，及时发现问题。
同时，建立健全举报机制，鼓励员工发现问题并提供实名举报的渠道，确保问题能够得到及时处理。
最后，要提高自身的防范意识和能力。
作为职务犯罪的潜在受害者，我们必须加强自我防范。
首先要了解职务犯罪的常见手法和特点，警惕那些以花言巧语、从小事做起的不正之风。
职务犯罪防范讲座
企业人员职务犯罪的防范
根据司法实践,个人诈骗公私财物，数额在 5000元至2万元以上的,单位直接负责的主管 人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈 骗，诈骗所得归单位所有,数额在5万至20万 元以上的，应当追诉。
精品课件
企业人员职务犯罪的防范
案例：2005年,刘某于深圳成立一公司, 公 司成立后以“外商看中了你的产品”、“我们 可以将你的产品推向海外...”为诱饵，并以公 司名义骗取他人的考察费、合同运作费等，短 短5个多月作案51起，诈骗百万。后被深圳市 福田区法院判决合同诈骗罪，判处有期徒刑
精品课件
审判
法院依据《中华人民共和国刑法》第二百
一十九条第一款第（三）项、第二十五条之规
定，以侵犯商业秘密罪，分别判处被告人李光、
汤新、张华有期徒刑一年，并处罚金人民币
50决已发生法律效力。（文中人物均
系化名 ）
精品课件
企业人员职务犯罪的防范
♦公司、企业如何预防侵犯商业秘密的发生？ 1）对符合申请专利要求的技术申请专利； 2）把具备商业秘密基本特征的经营信息、技术信息
3）对公司、企业内的业务往来、合同签订、 收支账目、库存清单等要定期检查、核对，并要形成 长期有效的制度，坚决执行，以防止职务侵占犯罪的 发生，确保公司、企业的财产不受侵害。
精品课件
企业人员职务犯罪的防范
二 挪用资金罪
♦挪用资金罪的定义 挪用资金罪主体必须是公司、企业或者其他
单位的工作人员；客观方面表现为利用职务上 的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷 给他人。在此前提下分为三种情况：一是数额 较大、越过3个月未还的；二是虽未超过3个月， 但数额较大、进行营利活动的；三是进行非法 活动的；主观上表现为故意。
企业职务犯罪预防讲座
企业职务犯罪预防讲座在当今竞争激烈的商业环境中，企业职务犯罪不仅会给企业带来巨大的经济损失，还会严重损害企业的声誉和形象，甚至可能导致企业的破产倒闭。
因此，加强企业职务犯罪预防工作显得尤为重要。
本次讲座将从以下几个方面为大家详细介绍企业职务犯罪预防的相关知识。
一、企业职务犯罪的概念和类型企业职务犯罪是指企业工作人员利用其职务上的便利，违反国家法律法规，为自己或他人谋取私利，损害企业利益的行为。
常见的企业职务犯罪类型包括：1、贪污罪：企业工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。
2、受贿罪：企业工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。
3、挪用公款罪：企业工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的行为。
4、职务侵占罪：企业工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有的行为。
5、挪用资金罪：企业工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
二、企业职务犯罪的危害企业职务犯罪的危害是多方面的，主要体现在以下几个方面：1、经济损失：职务犯罪会导致企业资产的流失，包括资金、物资、设备等，直接影响企业的经济效益和发展。
2、声誉损害：一旦企业发生职务犯罪，其声誉将受到严重损害，消费者对企业的信任度降低，合作伙伴可能会减少或终止合作，从而影响企业的市场竞争力。
3、内部管理混乱：职务犯罪会破坏企业内部的管理秩序，导致员工之间的信任缺失，工作积极性下降，进而影响企业的整体运营效率。
4、法律风险：企业职务犯罪触犯了法律法规，企业可能面临法律诉讼和处罚，不仅要承担经济赔偿责任，还可能面临刑事责任。
三、企业职务犯罪的成因企业职务犯罪的产生并非偶然，而是由多种因素共同作用的结果。
企业员工职务犯罪预防讲座(PPT 65张)
非国家工作人员受贿罪
案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在2012 年6月，该公司要求下属分支机构对各自辖区内加油 站进行先期考察，符合条件的可以租赁或收购。王某 将这一消息告诉了另一石油销售有限公司经理刘某， 刘某请其牵线并承诺给予好处。后经王某推荐，刘某 经营的多个加油站被王某所在的公司收购，刘某送给 王某现金43万元表示感谢。法院经审理认为，被告 人王某的行为构成非国家工作人员受贿罪，依法被判 处有期徒刑六年，并处没收个人财产5万元。
挪用资金罪
案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出 纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万 元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力 投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪 用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追 缴后发还给其原单位。 案例2：深圳某企业出纳叶某,因轻信朋友,将公司巨额 资金私自出借。没想到,朋友失信消失,钱也无法收回。 为堵漏洞,她借高利贷还公司。直到财务主管提出盘账, 先后挪用资金69万元。随后经法院一审判处，判其有 期徒刑五年。
行为条件
1.主观上必须是故意 包括直接故意和间接故意 且不具有非法占有的目的
2.实施了故意毁坏财物数额较大或者有其他严重情节 的行为 3.侵犯的客体是公私财物所有权，侵犯对象是各种公 私财物 破坏某些特定的公私财物除外 如故意毁坏使用中的交通设备、交通工具、电力煤 气、易燃易爆设备，危害公共安全的，以危害公共 安全罪中的有关犯罪论处
职务犯罪诱发原因
CHAPTER2
企业中常见的职务犯罪行为
CHAPTER3
员工职务犯罪预防措施
CHAP.1 职务犯罪诱发原因
1.受社会不正之风影响，受利益驱动，法制观念淡薄 正常收入难以满足需求,认为待遇等方面没有满足自己 骨牌效应，发现他人职务犯罪不抵制反而效仿
民营企业职务犯罪介绍ppt课件
• 主观方面
本罪行为人在主观上是直接故意，即具有非法占 有公司、企业或其他单位财产的目的。即行为人妄图 在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权 利。至于是否已经取得或行使了这些权利，并不影响 本罪的构成。
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• 客体
职务侵占罪侵犯的客体是公司、企业或其他单 位的财产所有权。这里所说的“公司”是指根据 《中华人民共和国公司法》成立的非国有的有限责 任公司和股份有限公司。“企业”,是指有限责任公 司和股份有限公司以外的其他依法设立的以获取经 济利益为目的的具有法人资格的经济组织。如集体 所有制企业、私营企业、中外合资企业、中外合作 企业、外资企业、外国公司在我国境内设立的分支 机构。“其他单位”是指除上述公司、企业以外的 非国有的社会团体或经济组织，包括集体或者民办 的事业单位，以及各类团体。
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职务侵占罪的犯罪对象只能是本单位即犯罪行为 人所在的公司、企业或其他单位的财物。
这里所指的“本单位财物”应当解释为不仅指本 单位“所有”的财物,而且还指本单位“持有”的财。 包括:
⑴已经在本单位的占有、管理之下并为本单位所 有的财物。
⑵本单位虽尚未占有、支配但属于本单位所有的 债权。
⑶本单位依照法律规定和契约约定临时管理、使 用或运输的他人财物。
3．必须达到数额较大的程度如果仅有非法侵占公 司、企业及其他单位财物的行为，但没有达到数额较 大的标准，则也不能构成本罪。
《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的 刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第八十四条 规 定： 职务侵占案（刑法第二百七十一条第一款）公司、 企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本 单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上 的，应予立案追诉。
案例 丁某受雇于一灯具公司担任仓库管理员，期间 丁某利用担任公司仓库管理人员负责管理公司支票本、 印鉴及有关货款支付的职务便利，三次开出与预留印鉴 不符、不能承兑的支票，用于公司支付给供应商货款， 共计35万余元，后向公司称支票作废，又重新开具等同 面额新的支票并套现，将侵吞的钱款用于个人挥霍。后 丁某所在的公司负责人报案，丁某向公安机关投案自首。 法院经过审理认为，丁某的行为构成职务侵占罪和票据 诈骗罪，数罪并罚，判处丁某有期徒刑十年六个月，处 罚金15万元，并退赔涉案赃款返还给被害公司。
2024年预防职务犯罪辅导讲座主持词范文
2024年预防职务犯罪辅导讲座主持词范文尊敬的各位来宾，大家下午好！很荣幸能够在这个美好的时刻，为大家带来2024年预防职务犯罪辅导讲座。
首先，我代表主办方向大家表示热烈的欢迎和诚挚的感谢！感谢各位莅临本次讲座，展现了对预防职务犯罪问题的关注和重视，也体现出对社会和组织责任的担当。
近年来，职务犯罪案件时有发生，给社会治安、公共秩序和法制建设带来了一定的冲击。
职务犯罪的猖獗严重损害了公众的合法权益，对社会造成了严重的负面影响。
面对这一严峻的挑战，我们必须加强预防工作，构建起一个坚不可摧的防线，阻止职务犯罪蔓延。
那么，如何才能有效预防职务犯罪呢？首先，我们必须加强法治建设。
法律是维护社会秩序和公正的基石，只有在法治的框架下，我们才能有效地遏制职务犯罪的发生。
同时，我们也不能简单地依赖法律和刑法制裁来解决问题，更应该从源头预防，加强法律意识和法治观念的普及和教育。
其次，我们要强化组织建设。
职务犯罪往往是在组织内部滋生和发展起来的，因此，建立健全的组织机制和规范的管理制度就显得尤为重要。
组织应该加强人事管理，严格审查选拔干部，完善人力资源管理体系，确保干部队伍的高素质和廉洁自律。
同时，加强内部监督和检查，及时发现和处理不正之风，防止腐败滋生。
此外，加强社会宣传和教育也是预防职务犯罪的重要措施。
我们要通过广泛开展宣传教育活动，向公众普及职务犯罪的危害和社会影响，提高全社会的法律意识和监督意识。
特别是对青少年和学生群体要加强教育，培养他们正确的道德观念和法律意识，构建起一个健康和谐的社会环境。
最后，我们要依靠科技手段，提升预警和预防能力。
随着信息技术的发展，我们可以借助大数据分析、人工智能等先进技术手段，对职务犯罪行为进行预测和预警，及时采取预防和打击措施。
同时，加强对互联网、金融等领域的监管，防止职务犯罪通过网络和金融渠道蔓延。
通过以上几个方面的努力，我们相信，在大家的共同努力下，我们一定能够有效预防和遏制职务犯罪，维护社会的和谐稳定。
企业员工常见职务犯罪 风险防范讲座新闻稿
企业员工常见职务犯罪风险防范讲座新闻稿企业员工常见职务犯罪风险防范讲座新闻稿尊敬的各位嘉宾、女士们、先生们：大家好！欢迎参加本次以“企业员工常见职务犯罪风险防范”为主题的讲座。
本次讲座旨在提高企业员工对常见职务犯罪的认识，增强风险防范意识，共同维护企业的安全和稳定。
作为企业管理者，我们必须正视职务犯罪给企业带来的巨大损失和风险。
职务犯罪是指企业员工在担任职务期间，利用职权或职务之便，以非法手段获取私利或给企业带来损害的行为。
这些行为可能包括贪污、受贿、侵占、挪用资金等，严重时甚至涉及重大经济犯罪。
职务犯罪的风险不容忽视。
首先，企业员工对企业的了解程度较高，掌握着重要的经济信息和资源，容易滋生内部勾结和利益输送。
其次，企业内部管理体系可能存在漏洞，监管机制不完善，给职务犯罪提供了可乘之机。
再次，一些员工可能因为个人原因或者外部压力，被迫或诱惑参与到职务犯罪中。
为了预防和减少职务犯罪的风险，我们应该采取一系列有效的措施。
首先，建立健全的内部控制体系和管理机制，明确岗位职责，规范工作流程，确保各项业务活动的合法性和规范性。
其次，加强员工教育和培训，提高员工的法律意识和职业道德，增强对职务犯罪的敏感性和警惕性。
同时，要加强对关键岗位员工的背景调查和信任度评估，确保关键岗位的职责人员具备高度的诚信和责任心。
此外，建立举报制度和奖惩机制，鼓励员工积极参与到职务犯罪的预防和打击中。
在本次讲座中，我们邀请了专业的法律顾问和企业管理专家，将就职务犯罪的案例分析、风险防范的方法和策略进行深入解读和讲解。
同时，我们还将结合实际案例，分享企业在职务犯罪预防方面的成功经验和做法。
我们希望通过这次讲座，能够增加大家对职务犯罪风险的认知，提高风险防范意识，共同打造一个廉洁、公正的企业环境。
感谢各位嘉宾的到来和支持。
希望本次讲座能够为大家带来新的思考和启示，共同努力预防和打击职务犯罪，为企业的发展保驾护航。
谢谢！。
预防职务犯罪专题讲座ppt课件
一是严重破坏社会主义民主政治。 二是严重践踏社会主义法制。
经济 根源
政治 根源
思想 根源
文化 根源
三是严重破坏国家机器的正常运转。
四是造成国有资产的严重损失和流失，破坏竞争的经济秩序，造成市场的失控和混乱，危害改革开放，破坏
社会主义经济建设。
五是败坏党风和社会风气，污染社会环境，严重破坏社会主义精神礼貌建设。
预防职务犯罪措施
01
预防职务犯罪
02
预防职务犯罪
正确理解打击和预防的关系
预防职务犯罪的根本措施是教育、 制度和监督并重
03
预防职务犯罪
加强自身修养，自觉抵制职务犯罪
PART THREE
预防职务 犯罪措施
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PART ONE
了解什么是职务犯罪
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第三百九十八条 【过失泄露国家秘密罪】国家机关工作人员违反保守国家秘密法的规定，故意或者过失泄 露国家秘密，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。 非国家机关工作人员犯前款罪的，依照前款的规定酌情处罚。
预防职务犯罪的措施
PART THREE
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侵占罪依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规
定，判处有期徒刑四年；已冻结赃款人民币二万三千零六元八角二分并继续追 缴被告人李某赃款五万九千四百九十四元一角八分，发还被害人北京某公司。
常见的经济犯罪
案例8 ——个人消费 公司报销
• 2002年1月至2003年1月间，丁薇利用担任北京城建科技促进会会 计，且负责代管北京市建设委员会科技教育处财务账的职务之便，以发 放“劳务费”的名义，采取编造“劳务费领取单”并伪造主管领导签字
严格自律 强化监督 共创美好明天
南海区人民检察院 西樵检察室
• 开始之前
先来看个视频，放松一下……
讲座的目的
• 人非圣贤，孰能无过。有则改之，无则加勉 。
• 大部分的违法犯罪是因为法律意识淡薄，而法律一经颁布 即推定为公民已经知道且必须遵守。一旦布有关职务犯罪案例，通过揭示案例成因及环境， 让大家看到所述案例的产生环境和大家现在的环境的相似 之处。
务侵占罪，判处有期徒刑十个月。
常见的经济犯罪
案例7——加价销售
•
2007年9月，被告人李某用伪造的北京某公司总经理王剑的 身份证开设了银行帐户。2007年底至2008年4月间，被告人李
某利用担任该公司山东区域经理的职务便利，以高于公司出厂
价的价格向客户刘某、魏某等5人销售化肥产品，并让刘某等人 将货款汇入上述帐户，后又以刘某或虚拟的一级代理商“王强
法院判决
•
北京市二中院以职务侵占罪终审判处
丁薇3年有期徒刑，扣押在案的10万元和 继续追缴其1万余元非法所得发还单位。
常见的经济犯罪
D、其他类型的非法占有
•
如公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项。 员工心声：
在构成此类犯罪时常常会觉得很委屈，认为是公司先拖欠其
工资，然后在迫不得已的情况下才这么做的。
认识误区
经法院审理查明并认定，2012年重庆市荣 昌县人民法院以（2012）荣法刑初字第00469
号刑事判决书，判决黄某因犯受贿罪，判处有
期徒刑十年。
企业中常见的经济犯罪
（一）职务侵占罪
（二）非国家工作人员 受贿罪 （三）非国家工作人员 行贿罪
（四）挪用资金罪
（五）侵犯商业秘密罪
常见的经济犯罪 • （一）职务侵占罪
•
常见的经济犯罪
•
案例3 犯罪嫌疑人苏某，2010年1月入职北京某体育用品有限公司任出纳员， 负责公司的进账和出账，并保管公司的支票、财务章和法人名章等。苏某为 改善家庭生活，使自己和老公在亲戚朋友面前更有面子，将双手伸向了自己 经手的公司财产。 经查，苏某伪造银行对账单、销毁支票存根，致使公司会计在做账时未能 发现，自2010年9月至2013年6月，犯罪嫌疑人苏某侵占公司钱款数额达 1400万余元，赃款被用于购房、购车和挥霍使用。 2013年6月13日，已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首，因犯罪嫌疑人怀孕，公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
•
常见的经济犯罪
•
主要情形有： 收受施工、材料供应、商业合作
等业务单位的好处费，并利用职务
之便帮助业务单位，造成我公司财 产损失。
常见的经济犯罪
案例9
常见的经济犯罪 • （三）非国家工作人员行贿罪
• 《刑法》第一百六十四条 • 为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以 财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处 三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员 和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除 处罚。
拒不交回公司，经公司人事总监多次催要未果。
常见的经济犯罪
•
维权要合法
嗣后，万某向劳动仲裁委申请仲裁诉请贸易公司支付拖欠其工资 和业务提成奖。
•
•
贸易公司接到仲裁委的开庭传票后遂向公安机关报案，要求万某
归还其货款。 仲裁庭开庭当日，公安机关在仲裁委门口将万某刑事拘留，其原 因就是万某涉嫌职务侵占罪。
票虚假报账等行为 ；
• ❷用公款支付个人名义的宴请或个人费用归入公司报销 ； • ❸收发人员利用职务上的便利，与供货单位职员互相勾结，虚记 收到货物，使供货单位的货款虚增 ； • ❹业务员擅自加价销售产品，把所得加价部分利益据为己有 。
常见的经济犯罪 •
案例6——假发票报账
2009年6月至2010年1月，被告人陆玉林在田东运德物流有限公 司工作期间，公司安排他开货车从靖西县或德保县拉货去云南省，每 趟车必路经罗村口至锁龙寺高速公路路段。 按公司规定，司机行车所支付的过路费，由司机持收费站出具的 《云南省公路投资有限责任公司车辆通行费发票》到公司财务报账， 实报实销。 而被告人陆玉林却打起歪主意，拿在黑市购买仿制的比原发票金额 大300元至600元不等的假发票到公司虚报，骗取公司的钱财。被告人 陆玉林采用这种方式共骗取公司8619元。
也包括侵吞、窃取、骗取等非法占为己有的行为。
常见的经济犯罪
A、侵吞行为
•
“侵吞”是指行为人利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用 的本单位财物直接据为已有。
•
包括混凝土业务员擅自以个人名义挪用客户货款，收取不归还公
司，据为己有；出纳员收到业务员上交的货款不入账，并侵占（挪用 ）该笔货款。
常见的经济犯罪
案例2 •
2013年樊城区法院以职务侵占罪一审判处张某有期徒刑8个月。张某 今年24岁，家住襄州区峪山镇，是市区一家贸易公司的配送员。去年5月 至6月，张某利用职务之便，将1.3万余元货款占为己有并挥霍。公司多次 催要货款，张某均以各种理由推托不交。后来，张某离开了公司。 去年9月1日，张某因涉嫌职务侵占罪被公安机关抓获。归案后，张某 将全部赃款退赔给该贸易公司。樊城区法院审理此案认为，张某身为公司 人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行 为构成职务侵占罪。
常见的经济犯罪
法院判决
•
法院审理后认为，被告人陆玉林作为田东运德物流有限公司司机， 利用其开车运货可以向公司报销过路费的便利，伙同公司其他司机多 次拿比原发票票面金额要大的假发票到公司报账，非法套取公司资金 17238元，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百
七十一条第一款的规定，构成了职务侵占罪，判决被告人陆玉林犯职
• 澄清一些认识上的误区，加强法律意识，提醒员工预防的 方法，增强大家的免疫力与抵抗力。
经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪 ②非国家工作人 员受贿罪 ④挪用资 金罪 ⑤侵犯商 业秘密罪
③非国家工作人 员行贿罪
法律后果
诱发原因
预防对策
经济犯罪的认识误区
认识误区
• 对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 • 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的 ，我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务，纪委管不 着”。
常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
•
指行为人利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，非法占有本 单位财物的行为。
• 一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型 的一种。
常见的经济犯罪
•
例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销 售，所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资 源据为己有。
• 《刑法》第271条
• 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
常见的经济犯罪
侵占——广义解释
• 不以合法持有为前提。
◆：区别于《刑法》第270条规定的“侵占罪”
• 即不仅包括业务上先合法持有、后非法占有单位财物的行为，
”之名按出厂价向公司回款，从中侵吞货款共计人民币82000
余元。
常见的经济犯罪
•
法院审理
法院经审理认为，被告人李某无视国法，在担任北京某公司山东区域经理期 间，利用职务上的便利，采用对公司产品加价销售并将差额侵吞的方式非法占
有本单位财物，数额较大，其行为构成职务侵占罪，依法应予惩处。检察院指
控被告人李某犯职务侵占罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。 • 根据被告人李某的犯罪事实、情节以及对社会的危害程度等，对其所犯职务
在5000元以上的，应予追诉。——非国家工作人员受贿罪
认识误区
• 案例1 黄某原为内江市荣昌县一所医院的院长。 2008年，内江市一医药公司销售代表杨某在 与该医院联系业务中，为了获得更多销售额 ，提高竞争优势，便向该院院长黄某承诺， 按销售额5%的比例拿“回扣”。 而黄某觉得杨某“耿直”，业务逐步向杨 某倾斜。从 2008 年至 2012 年期间，医院 共与杨某交易了31 万余元的药品 。黄某4年 时间次多量少收受回扣共计1.5万元。
常见的经济犯罪
但即使如此，只要员工出于占为己有 的目的，并利用职务上的便利擅自扣留公
司款项，就构成了职务侵占罪。
常见的经济犯罪
维权要合法
★ 至于员工与公司之间的劳资纠纷，则应当通过合法的
劳动争议仲裁或者诉讼途径来予以解决。
常见的经济犯罪
维权要合法
•
万某任某贸易公司业务员，在公司任职期间认为公司应发给其个 人业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。于是，万某在公司未发 其7000元工资的情况下擅自离职，且离职时将其已收取的货款3万元
常见的经济犯罪
案例4——勾结外人偷盗公司财产
严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三轮车帮助该公司 运送货物。 2007年8月至2008年1月间，两人经合谋，利用严某为公司保管棉纱的职 务之便，由严某用蛇皮袋将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的 机会一并将棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃得 各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。 2008年1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。