巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
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巴塞尔协议Ⅲ在中国的落地与实施课件
引入新资本协议标准
巴塞尔协议Ⅲ可能会引入 新资本协议标准，对银行 内部风险管理和监管报送
提出更高要求。
中国银行业应对策略建议
强化资本充足管理
提高信息披露质量
银行应加强资本充足管理，提高资本 质量，以满足巴塞尔协议Ⅲ的资本监 管要求。
银行应提高信息披露质量，加强监管 报送的准确性、及时性和完整性。
加强风险管理和内部控制
流动性风险监管要求提高
巴塞尔协议Ⅲ对流动性风险的监管要求更加严格，需要金融机构建立完善的流动 性风险管理体系，提高流动性风险管理水平。
应对策略与建议
01
加强数据治理和风险识别技术研发
金融机构应加强数据治理体系建设，提高数据质量，同时加大在风险识
别、计量和分析方面的技术研发力度，提升风险防控能力。
02
银行应加强风险管理和内部控制，提 高风险管理水平，降低风险加权资产。
中国银行业在巴塞尔协议Ⅲ框架下的转型路径
推进风险管理体制改革
银行应推进风险管理体制改革，建立全面风险管理体系，提高风 险识别、评估和控制能力。
加强金融科技创新
银行应加强金融科技创新，利用大数据、人工智能等技术提高风险 管理效率和准确性。
目标
降低银行风险，防止金融危机的 再次发生，保护存款人和投资者 的利益。
巴塞尔协议Ⅲ的核心原则
资本充足率要求
提高银行资本充足率要求，降低银行风险。
杠杆率限制
限制银行杠杆率，防止过度杠杆化。
流动性覆盖率
要求银行持有足够的流动性资产，以应对 短期流动性风险。
巴塞尔协议Ⅲ的足 率监管标准。
1. 严格的风险控制：中国银行业的监管机构对风险控 制非常重视，要求银行建立完善的风险管理体系，有效 控制各类风险。
巴塞尔协议Ⅲ可能会引入 新资本协议标准，对银行 内部风险管理和监管报送
提出更高要求。
中国银行业应对策略建议
强化资本充足管理
提高信息披露质量
银行应加强资本充足管理，提高资本 质量，以满足巴塞尔协议Ⅲ的资本监 管要求。
银行应提高信息披露质量，加强监管 报送的准确性、及时性和完整性。
加强风险管理和内部控制
流动性风险监管要求提高
巴塞尔协议Ⅲ对流动性风险的监管要求更加严格，需要金融机构建立完善的流动 性风险管理体系，提高流动性风险管理水平。
应对策略与建议
01
加强数据治理和风险识别技术研发
金融机构应加强数据治理体系建设，提高数据质量，同时加大在风险识
别、计量和分析方面的技术研发力度，提升风险防控能力。
02
银行应加强风险管理和内部控制，提 高风险管理水平，降低风险加权资产。
中国银行业在巴塞尔协议Ⅲ框架下的转型路径
推进风险管理体制改革
银行应推进风险管理体制改革，建立全面风险管理体系，提高风 险识别、评估和控制能力。
加强金融科技创新
银行应加强金融科技创新，利用大数据、人工智能等技术提高风险 管理效率和准确性。
目标
降低银行风险，防止金融危机的 再次发生，保护存款人和投资者 的利益。
巴塞尔协议Ⅲ的核心原则
资本充足率要求
提高银行资本充足率要求，降低银行风险。
杠杆率限制
限制银行杠杆率，防止过度杠杆化。
流动性覆盖率
要求银行持有足够的流动性资产，以应对 短期流动性风险。
巴塞尔协议Ⅲ的足 率监管标准。
1. 严格的风险控制：中国银行业的监管机构对风险控 制非常重视，要求银行建立完善的风险管理体系，有效 控制各类风险。
巴塞尔新资本协议_中文版
内部程序
系统
外部事件
操作风险的度量方法
基本指标法、标准法、高级计量法
操作风险的度量方法：基本指标法 基本指标法
银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值 乘上一个固定比例(用α表示)。资本计算公式如下：
KBIA = GI * α
其中，KBIA = 基本指标法需要的资本， GI = 前三年总收入的平均值， α = 15%，由巴塞尔委员会设定。 总收入定义为：净利息收入加上非利息收入。这种 计算方法旨在(1)反映所有准备(例如，未付利息的准备)的 总额；(2)不包括银行账户上出售证券实现的利润(或损失) ； (3)不包括特殊项目以及保险收入。
资本充足率 = 信用风险, ƒ (信用风险, 市场风 操作风险) 险, 操作风险)
市场风险的衡量方法
标准法
对市场风险的最低资本要求=利率风险+股权投 资风险+外汇风险+大宗商品风险+期权风险
内部模型法
对市场风险的最低资本要求=前一个交易日的 VAR 或 3*前六十个交易日的平均VAR
(以高者为准）
操作风险
操作风险的定义 操作风险的度量方法
操作风险的定义
由于内部操作流程不完善、人为过失、系统故 障或外部突发事件造成的损失。 操作风险事件分类
内部欺诈 外界欺诈 雇佣事项及工作场所安全性 客户、产品及业务方式 有形资产的损坏 业务中断及系统故障 操作流程管理
BBA关于操作风险的界定
第一级： 第一级：因素 人 第二级： 第二级：定义 （1）雇员欺诈、犯罪；（2）越权行为、欺诈交 易、操作失误 （3）违反用工法；（4）劳动力中断； （5）关键人员流失或缺乏 （1）支付清算、传输风险；（2）文件、合同风 险；（3）估价、定价风险；（4）内部、外部报 告风险；（5）执行风险；（6）策略风险、管理 变动；（6）出售风险；（7）科技投资风险 （1）系统开发和执行；（2）系统功能； （3）系统失败；（4）系统安全 （1）法律、公共责任；（2）犯罪；（3）外部 采购、供应商风险；（4）外部开发风险；（5） 灾难、基础设施；（6）政策调整（7）政治、政 府风险
最新巴塞尔协议的发展PPT课件
2. 协议的补充完善（4）
第三，作为金融快速国 际化的反映，开始提升对市场 风险的认识。巴塞尔委员会在1995年4月对银行某些 表外业务的风险权重进行了调整，并在1996年1月推 出《资本协议关于市场风险的补充规定》。该规 定认 识到，市场风险是因市场价格波动而导致表内外头寸 损失的风险，包括交易帐户中受到利率影响的各类工 具及股票所涉及的风险、银行的外汇风险和商品（如 贵 金属等）风险，它们同样需要计提资本金来进行约 束。
第二，初步认识到除OECD成员国与非成员国之间存 在国别风险之外，OECD成员国之间同样也存在国别 风险，因而一改《巴塞尔报告》中对所有经合组织成 员国均确定零主权风险权重这一极其简单化的衡量方 法，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风 险权重，并调低了墨西哥、土耳其、韩国等国家的信 用等级。
什么是操作风险？
1995年2月 ，巴林银行破产——14亿美 元；
1995年9月，日本大和银行纽约分行雇员账外 交易 ——11亿美元；
2004年1月，澳大利亚国民银行披露了外汇交 易丑闻 ——3.6亿澳元
2008年1月，法国兴业银行曝出丑闻——74亿 美元 ；
……
操作风险定义
定义操作风险说起来容易做起来难 (Allen and Bali ,2004 )
2. 协议的补充完善（2）
第一，1991年11月，在认识到准备金对银行经营的重要 性及其在不同条件下的性质差异后，重新详细定义了可 计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐 准备金，以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入 附属资本，而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除 在外。
2. 协议的补充完善（3）
《巴塞尔协议》
➢ 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不 平等竞争；
新资本协议及其实施(讲义)李明强
计量 •帐户划分 •VaR计量 •返回测试 •压力测试 •特定风险
计量 •分类与定义 •标准法 •高级计量法
计量 •重新定价风险 •收益率曲线风 险 •基准风险 •期权性风险
计量 •净资金需求分 析和监测 •压力测试
计量
披露内容 •原则和范围 •资本 •风险敞口与 风险评估
政策与流程 •IRB应用 •发展战略 •政策制度框架 •信贷管理流程
国际银行监管十分薄弱，越来越脱离国内的银行管制，使银行监管出现很大的漏洞；
金融操作与金融工具创新，使银行经营的资产超过银行资本几十倍，使风险增大；
国际金融投资活动使一些银行从中获得暴利，也使一些银行受到巨大损失，严重危害各国 存款人的利益。
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精品
２．新资本协议的演变
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Basel II IRB初级法 Basel I
Basel II 标准法
Basel II IRB高级法
信用风险
高
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信 用 风 险 内 部 评 级 体 系 监 管 指 引 框 架
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1总 则
3 非零售暴露内评体系设计 4 零售风险暴露分池设计 5 内部评级流程 6 风险参数量化 8 内部评级体系验证 9 内部评级的应用 2 内部评级体系的治理结构 7 IT系统和数据管理
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３．新资本协议银主行体帐框户风架险-暴第露一分支类 柱-信用风险
公
同
零
司
业
售
风 险暴款
专 业
风 险 暴
风 险 暴
露贷
露
露
主
农村信用社如何实施巴塞尔新资本协议
农村信用社如何实施巴塞尔新资本协议2010年12月16日，巴塞尔银行监管委员会发布了《巴塞尔协议Ⅲ》，确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响.2011年5月3日，中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，标志着新资本协议在我国银行业即将全面实施。
虽然，新监管标准只对农村银行机构提出了具体的实施规划,而对农村信用社给予了一定的容忍度和设置了较长的过渡期.但新监管标准是银行业稳健发展的必然要求，是金融监管的大势所趋。
因此，农村信用社应不等不靠，主动适应新监管标准要求，加强经济资本管理，缩小与巴塞尔新协议差距,实现稳健发展.政策动向1.巴塞尔协议I：1988年7月,巴塞尔银行监管委员会发布《关于统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》,（即巴塞尔I）将银行的资本划分为核心资本(一级资本）和附属资本（二级资本）两类，确定资本对风险加权资产的最低标准为8%。
2.巴塞尔协议Ⅱ：2004年6月，巴塞尔银行监管委员会正式发布《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》（简称新资本协议）,执行以最低资本要求、监督检查和信息披露为三大支柱，覆盖信用风险、市场风险和操作风险三大风险的新监管框架.3.巴塞尔协议Ⅲ：2010年9月12日，巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅲ》,规定核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率，最低标准分别为4。
5%、6％和8％,同时建立2.5%的留存超额资本和0％～2。
5％的逆周期超额资本。
4.国家“十二五"规划明确提出“参与国际金融准则新一轮修订，提升我国金融业稳健标准",将实施巴塞尔协议Ⅲ作为“十二五”期间银行业审慎监管的重要内容。
5.2011年5月3日,中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，推出“资本充足率、拨备率、杠杆率、流动性”四大监管新工具，加快实施巴塞尔新资本协议.新监管标准自2012年初开始实施，2016年底达标.6。
巴塞尔资本协议(ppt 86页)
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例如， 一家银行对私营公司的长期有约束力的信贷承诺为
20,000元，该表外业务的信用风险转换系数为0.5 ，风险权重为1。 该项目的风险加权资产为： 20,000x0.5x1=10,000元
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对于金融衍生产品表外业务，银行会面临交易对手 风险（counterparty risk),即当面临实际或潜在的 巨大交易亏损时，交易对手（即合约的另一方）有 可能违约的风险。
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其次，监管重心从母国与东道国监管责权的分配转 移到对银行资本充足性的监控。《巴塞尔报告》规 定银行必须同时满足总资本和核心资本两个比例要 求，总资本和核心资本都必须按明确给定的标准计 量和补充。这既是对以往经验尤其是教训的深刻总 结，也表明报告真正抓住了事物的本质。
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20世纪70年代开始，经济学家将管制理论运用到 银行领域，并逐步取得了共识。追逐论、社会利益 论及管制新论三种最有影响的管制理论.
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“追逐论”（The Capture Theory）将管制者与被管 制者视为搏弈中的猫与鼠，最终是管制对被管制者 有利，因而主张放弃管制。这种理论显然忽视了社 会公众能从管制中受益的事实.
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第二，确定表外信用等值额的风险类别。即用信用 等值额乘以风险权重，计算出加权风险资产。
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风险权重的划分目的是为衡量资本标准服务，有了 风险权重，报告所确定的资本对风险资产8％（其 中核心资本对风险资产的比重不低于4％）的目标 标准比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔 报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此， 许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足 率的报告。
巴塞尔协议介绍及在我国的实施情况课件
巴塞尔Ⅱ框架
巴塞尔新资本协议
最低资本要求
监督检查
市场约束
资本定义
风险加权资产
市场风险
操作风险
信用风险
标准法
IRBA
AMA
基本指标法
标准法
标准法
IMA
监督检查：资本及风险管理流程；ICAAP与资本充足率；持续监督资本水平；保证有效补救措施的实施；其他第一支柱没有覆盖的风险：银行帐户利率风险、流动性、集中度、声誉风险、战略风险… 市场约束：风险管理方法描述；资本水平；各业务/机构的风险暴露及资本分析
预期损失(EL)与非预期损失(UL)
资本充足率-风险加权资产
MC×
资本充足率-风险加权资产
内部评级法下的信用风险加权资产：
权重法 按借款人的外部评级结果确定风险权重； 表内资产：账面价值扣除减值准备后，乘以风险权重； 表外资产：名义本金乘以信用转换系数(CCF)，再按交易对手类别确定相应的风险权重； 考虑合格的信用风险缓释工具：抵质押品和保证 交易账户信用风险： 非中央交易对手：EAD = MTM + Add-on，权重参照表内资产。 中央交易对手：与合格中央交易对手直接交易，权重为2%。
巴塞尔Ⅲ框架
微观审慎监管： 强化资本质量，强调资本损失吸收能力； 提高最低资本充足要求； 扩大监管资本覆盖范围； 建立国际统一的流动性管理框架； 宏观审慎管理 应对银行体系顺周期性； 防范系统性风险和关联性风险；
完善我国银行业稳健标准 ——关于巴塞尔协议在中国的实施
资本充足率-资本定义
核心一级资本：如普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。 标准：直接发行且实缴；按会计标准列为权益；无到期日；受偿顺序排在最后；收益分配来自于可分配项目… 其他一级资本：如优先股。 标准：无到期日，不含赎回激励；发行5年后方可赎回；受偿序列在存款人、一般债权人、次级债后；任何时候均可取消分红或派息；银行及关联方不得购买…. 二级资本：如次级债 、超额贷款损失准备（限额内）。 标准：期限不低于5年，不含赎回激励；发行5年后方可赎回；到期日前5年按直线摊销法折扣计入；受偿序列在存款人、一般债权人后；须含核销或转股条款….
巴塞尔新资本协议
最低资本要求
监督检查
市场约束
资本定义
风险加权资产
市场风险
操作风险
信用风险
标准法
IRBA
AMA
基本指标法
标准法
标准法
IMA
监督检查：资本及风险管理流程；ICAAP与资本充足率；持续监督资本水平；保证有效补救措施的实施；其他第一支柱没有覆盖的风险：银行帐户利率风险、流动性、集中度、声誉风险、战略风险… 市场约束：风险管理方法描述；资本水平；各业务/机构的风险暴露及资本分析
预期损失(EL)与非预期损失(UL)
资本充足率-风险加权资产
MC×
资本充足率-风险加权资产
内部评级法下的信用风险加权资产：
权重法 按借款人的外部评级结果确定风险权重； 表内资产：账面价值扣除减值准备后，乘以风险权重； 表外资产：名义本金乘以信用转换系数(CCF)，再按交易对手类别确定相应的风险权重； 考虑合格的信用风险缓释工具：抵质押品和保证 交易账户信用风险： 非中央交易对手：EAD = MTM + Add-on，权重参照表内资产。 中央交易对手：与合格中央交易对手直接交易，权重为2%。
巴塞尔Ⅲ框架
微观审慎监管： 强化资本质量，强调资本损失吸收能力； 提高最低资本充足要求； 扩大监管资本覆盖范围； 建立国际统一的流动性管理框架； 宏观审慎管理 应对银行体系顺周期性； 防范系统性风险和关联性风险；
完善我国银行业稳健标准 ——关于巴塞尔协议在中国的实施
资本充足率-资本定义
核心一级资本：如普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。 标准：直接发行且实缴；按会计标准列为权益；无到期日；受偿顺序排在最后；收益分配来自于可分配项目… 其他一级资本：如优先股。 标准：无到期日，不含赎回激励；发行5年后方可赎回；受偿序列在存款人、一般债权人、次级债后；任何时候均可取消分红或派息；银行及关联方不得购买…. 二级资本：如次级债 、超额贷款损失准备（限额内）。 标准：期限不低于5年，不含赎回激励；发行5年后方可赎回；到期日前5年按直线摊销法折扣计入；受偿序列在存款人、一般债权人后；须含核销或转股条款….
巴塞尔新资本协议框架介绍
背景和概览 支柱 1 – 最低资本要求的计算 信用风险 操作风险 市场风险 支柱 2 –监督检查 支柱 3 – 市场纪律
目录
背景和概览
PwC
背景和概览——内容提要
巴塞尔新资本协议主要内容 银行风险管理原则和管理框架 巴塞尔新资本协议的影响 对十国集团 对非十国集团 对国内银行业 巴塞尔新资本协议的实施及其困难
度量方法
内部评级法
原则和挑战
应用示例
股权
股权 直接和间接投资
银行
银行、证券公司等
主权
政府及其中央银行等
零售
个人、居民房产按揭、小企业：单个敞口数额低，敞口数目多
公司（包括 专项贷款）
还款来源主要来自借款人业务的业务发展
专项贷款： 项目融资、物品融资、商品融资、收益性房地产和高变动性商业房地产
内部评级初级法
银行的贷款组合根据风险敞口划分为几大类别 银行需衡量各内部评级对应之违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供
除了基本法要求的违约率之外，银行还需要提供自己对违约损失率(LGD)和违约敞口(EAD)的估算
复杂/先进程度递增
当更高级的风险实践被采用时，新的资本充足性框架允许潜在的低成本要求
巴塞尔新资本协议提出的度量方法
违约风险暴露 （EAD）
大于1年小于5年的有效期限 根据现金流或名义上有效期限
有效期限 （M）
度量方法
内部评级法
原则和挑战
应用示例
非零售评级体系框架
数据管理与IT系统；变革管理
内部评级的治理结构与流程
准备金计提与风险监控
产品定价
风险报告
信用限额
组合分析与资本管理
信贷组合
PD/LGD/波动性/相关性
实施巴塞尔新资本协议的具体考虑(一)
协议强调稳健的风险管理政策和公司治理之 充足率时使用不同的方法，可能会造成对同
间的关系。例如，信用风险的内部评级法规 一类别的业务的资本要求不同。
定了稳健风险评估程序，完善的内控和较好
在决定究竟采用巴塞尔新协议中的哪些
的透明度要求。因此，董事会和高级管理层 方法时，各监管当局应该采用适合其特殊情
应该了解和指导银行的全面风险管理和经 况且符合其目标的战略。采用不同方法可能
一、基准的资本充足率、监管和信息披 露体制
巴塞尔新协议的主要目标是，通过使用 相互加强的三大支柱，鼓励银行提高风险管 理水平。虽然银行在准确计量重大风险和维 持适当的资本充足率方面负有主要责任，但 是巴塞尔新协议认为，对于银行的资本充足 性和风险管理或银行系统的安全稳健而言， 第一支柱最低资本要求不是惟一的解决办法。 第二支柱下强有力的以风险为本的监管当局 监督检查以及早期干预，第三支柱规定的市 场约束，是对最低资本要求的有益补充。
根据上面这些目标，监管当局应该要求银 行进行定期的公开信息披露，并且做到及时、 准确且没有重大遗漏，以有利于形成有效的市 场约束。为了保持公开信息披露的可靠性，应
该建立稳健的内部控制制度和风险管理制度， 议的关键。这可能涉及雇用更多称职的职员
并且辅之以有效的外部和内部审计。
以及强化培训项目。对于实施巴塞尔新协议
管人员）。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
施的范围和时间计划进行公布。在某些国家
此外，采用国际公认会计准则，一致、 和地区，在经过适当的立法咨询程序之后，
真实和审慎的资产评估规则，反映真实偿还 这些计划必须转换为更加正式的法律规定。
期望的贷款损失准备金计提政策，所有这些
一、 巴塞尔新协议中的各种方法
附巴塞尔协议讲解
✓ 取消二级资本不得超过一级资本100％的规定
➢ 核心一级资本在监管资本中处于主导地位
取消专门用于抵御市场风险的三级资本
各类资本的合格性标准
分别制定适用于核心一级资本、其它一级资本、 二级资本工具的合格性标准
➢ 核心一级资本：普通股与留存收益 ➢ 显著提高其它一级资本工具的损失吸收能力
✓ 永久性或无固定偿还期限，非风险敏感性的收益，收益支 付不得免税，严格的赎回限制，本金偿付必须得到监管当 局批准，银行对资本工具的收益支付具有自主权，本金通 过转换为普通股或直接核销参与吸收损失，不得阻碍银行 补充资本
➢ 资本充足率不得低于8% ✓ 资本/风险加权资产>=8%
巴I的主要进步与不足
进步
➢ 首次在全球建立统一的资本监管标准，促进银行业公平竞争 ➢ 引导银行审慎发展业务，适当控制杠杆程度
不足
➢ 未全面覆盖各类风险，没有对银行面临的操作风险、流动性 风险等予以考虑
➢ 风险权重仅设为五档，过于简单，难以准确反映银行所面临 的风险，未能与银行的内部风险计量充分挂钩
➢ 对资产证券化交易计提资本严重不足 ➢ VaR值不能充分反映交易业务的风险 ➢ 交易对手信用风险资本计量存在缺陷 ➢ 银行通过表外业务和复杂结构化产品规避资本要求
第一支柱修改（1）
提高资产证券化风险暴露的资本要求
➢ 提高“再证券化风险暴露”的资本要求，充分反映其内 在风险
➢ 提高流动性便利的信用转换系数 ➢ 提高外部评级机构的合格标准 ➢ 要求银行对基础资产进行尽职调查，充分了解信息和风
具等
提高监管资本透明度
为提高监管资本透明度、加强市场约束，要 求银行披露：
➢ 监管资本的所有要素 ➢ 监管资本的所有要素与财务报告科目之间的对应
➢ 核心一级资本在监管资本中处于主导地位
取消专门用于抵御市场风险的三级资本
各类资本的合格性标准
分别制定适用于核心一级资本、其它一级资本、 二级资本工具的合格性标准
➢ 核心一级资本：普通股与留存收益 ➢ 显著提高其它一级资本工具的损失吸收能力
✓ 永久性或无固定偿还期限，非风险敏感性的收益，收益支 付不得免税，严格的赎回限制，本金偿付必须得到监管当 局批准，银行对资本工具的收益支付具有自主权，本金通 过转换为普通股或直接核销参与吸收损失，不得阻碍银行 补充资本
➢ 资本充足率不得低于8% ✓ 资本/风险加权资产>=8%
巴I的主要进步与不足
进步
➢ 首次在全球建立统一的资本监管标准，促进银行业公平竞争 ➢ 引导银行审慎发展业务，适当控制杠杆程度
不足
➢ 未全面覆盖各类风险，没有对银行面临的操作风险、流动性 风险等予以考虑
➢ 风险权重仅设为五档，过于简单，难以准确反映银行所面临 的风险，未能与银行的内部风险计量充分挂钩
➢ 对资产证券化交易计提资本严重不足 ➢ VaR值不能充分反映交易业务的风险 ➢ 交易对手信用风险资本计量存在缺陷 ➢ 银行通过表外业务和复杂结构化产品规避资本要求
第一支柱修改（1）
提高资产证券化风险暴露的资本要求
➢ 提高“再证券化风险暴露”的资本要求，充分反映其内 在风险
➢ 提高流动性便利的信用转换系数 ➢ 提高外部评级机构的合格标准 ➢ 要求银行对基础资产进行尽职调查，充分了解信息和风
具等
提高监管资本透明度
为提高监管资本透明度、加强市场约束，要 求银行披露：
➢ 监管资本的所有要素 ➢ 监管资本的所有要素与财务报告科目之间的对应
巴塞尔新资本协议概述
巴塞尔新资本协议概述————————————————————————————————作者: ————————————————————————————————日期：ﻩ巴塞尔新资本协议概述ﻫ(巴塞尔委员会征求意见稿)导言巴塞尔银行监管委员会(以下简称委员会)现公布巴塞尔新资本协议(Basel Ⅱ,以下简称巴塞尔Ⅱ）第三次征求意见稿（CＰ3，以下简称第三稿）。
第三稿的公布是构建新资本充足率框架的一项重大步骤。
委员会的目标仍然是在今年第四季度完成新协议,并于２０0６年底在成员国开始实施。
ﻫ委员会认为，完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好。
一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定。
二是大幅度提高最低资本要求的风险敏感度。
完善的资本充足率框架，旨在促进鼓励银行强化风险管理能力，不断提高风险评估水平。
委员会认为,实现这一目标的途径是,将资本规定与当今的现代化风险管理作法紧密地结合起来，在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露，确保对风险的重视。
委员会修改资本协议的一项重要内容，就是加强与业内人士和非成员国监管人员之间的对话。
通过多次征求意见,委员会认为，包括多项选择方案的新框架不仅适用于十国集团国家,而且也适用于世界各国的银行和银行体系。
委员会另一项同等重要的工作,就是研究参加新协议定量测算影响分析各行提出的反馈意见。
这方面研究工作的目的,就是掌握各国银行提供的有关新协议各项建议对各行资产将产生何种影响。
特别要指出，委员会注意到,来自４0多个国家规模及复杂程度各异的35０多家银行参加了近期开展的定量影响分析（以下称简QＩS3）。
正如另一份文件所指出，ＱIS３的结果表明，调整后新框架规定的资本要求总体上与委员会的既定目标相一致。
ﻫ本文由两部分内容组成。
第一部分简单介绍新资本充足框架的内容及有关实施方面的问题。
在此主要的考虑是,加深读者对新协议银行各项选择方案的认识。
第二部分技术性较强，大体描述了在2002年10月公布的ＱIS3技术指导文件之后对新协议有关规定所做的修改。
巴塞尔资本协议(ppt 88页)
• 对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风 险权数即可；
• 对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的 信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款 额度，然后再乘以相应的风险权数。
•
资产负债表内的风险权重
• 0%
• (a)现金①
• (b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和 中央银行的债权
1975年和1983年——《对银行国外机构监管的原则》
内容简介
• 该协定制定于1975年，被成为神圣条约，是第一个巴塞尔协定。这份 协定最终于1983年5月经修改后确定下来，对海外银行监管责任进行 了明确的分工。
任何银行的国外机构都不能逃避监管 东道国与母国监管当局对于银行的外国分支机构、子公司
和合资机构分担监管责任
我们从广义角度进行介绍
• 巴塞尔协议一包括的主要文件列举如下：
1975年，《对银行国外机构监管的原则》 1983年，在1975协议基础上进行修改 1988年，《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，简称 《旧巴塞尔资本协议》 《1992年7月声明》即《国际银行集团及其跨境机构监管的最 低标准》 1996年，《资本协议关于市场风险的补充规定》 1997年，《有效银行监管的核心原则》 1998年，《关于操作风险管理的报告》
• 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风 险权数，结果如下：
•
风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
300
• 风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
• 风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75
• 风险权重为100%类
对企业的贷款
975
• 对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的 信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款 额度，然后再乘以相应的风险权数。
•
资产负债表内的风险权重
• 0%
• (a)现金①
• (b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和 中央银行的债权
1975年和1983年——《对银行国外机构监管的原则》
内容简介
• 该协定制定于1975年，被成为神圣条约，是第一个巴塞尔协定。这份 协定最终于1983年5月经修改后确定下来，对海外银行监管责任进行 了明确的分工。
任何银行的国外机构都不能逃避监管 东道国与母国监管当局对于银行的外国分支机构、子公司
和合资机构分担监管责任
我们从广义角度进行介绍
• 巴塞尔协议一包括的主要文件列举如下：
1975年，《对银行国外机构监管的原则》 1983年，在1975协议基础上进行修改 1988年，《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，简称 《旧巴塞尔资本协议》 《1992年7月声明》即《国际银行集团及其跨境机构监管的最 低标准》 1996年，《资本协议关于市场风险的补充规定》 1997年，《有效银行监管的核心原则》 1998年，《关于操作风险管理的报告》
• 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风 险权数，结果如下：
•
风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
300
• 风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
• 风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75
• 风险权重为100%类
对企业的贷款
975
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要素 2
第一支柱未完全覆盖的风险
剩余风险 证券化风险 由模型引起的信用风险低估
要素 3 第一支柱完全未考虑的风险
银行账户中利率风险 集中风险 流动性风险 清算风险 声誉风险 战略风险
承销风险 养老金风险 转移风险 标准法下的信用风险低估 信用风险缓释行动的缺陷
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
过渡性资本评估的结果将根据银行治理水平评估的结果 进一步进行调整，从而得到最终的个别资本指引 (ICG)
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
35
SREP – 第四步骤：银行治理与ICAAP
ARROW 的评价体系将适用于ICAAP 首先：要素1-4中的风险以及风险控制等将根据现有的ARROW的打
分方式进行定性评估 其次：银行治理等要素也将在ARROW中进行评估
巴塞尔新资本协议实施 介绍讲座
2020/11/12
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
2
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
29
SREP –第一步骤：要素 1
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
30
SREP –第一步骤：要素 2
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
31
SREP –第一步骤：要素 3
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
32
SREP – 第二步骤：要素4
对外部因素进行压力测试，通常采用25年一遇的经济周期等方法
业务风险 战略 经济及监管环境
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
33
SREP –第二步骤： 要素4
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
34
SREP-第三步骤：过渡性资本评估
计算如下:
要 素 1-3 各 项 风 险 所需资本相加
要素4中任何额外项
+
（覆盖在恶劣环境中的承受压力所需的资本）
过渡性资本评估要求:11.04%
• 上述问题需要由母国和驻在国监管机构协调解决
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
19
母国和驻在国监Байду номын сангаас机构的对话
• 持续交换双方关于第二支柱的评估信息
• 探索在母国和驻在国监管机构之间分配任 务的范围
• 讨论总行和子行持有资本比例，包括任何 总行持有的用来弥补子行资本金短缺问题 的“资本缓冲”
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
24
SREP的四大步骤
CRR或ICAAP 过渡资本评估
ICAAP
定量评估
要素1
第一支柱风险
要素2
没有完全涵盖在第一支柱中 的风险
要素3
完全没有涵盖在第一支柱中的风险
第一步
SREP
资本计划
要素4
外在因素： 业务风险（收 入与成本）、 战略经济和监 管环境
第二步
第三步
定性评估 监测和控制
FSA在英国
• 2007年在英国完成350人次内部培训 • 2007年FSA风险审核专员对50到60家大型银行进行SREP审核 • 其它银行在2007年由FSA初级人员审核 • 针对每家银行的SREP审核全程预计需两年 • FSA现处在‘第一支柱+’阶段，希望可以达到多样化，但是任务繁重
FSA在国际上
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
3
首要问题
为何要符合巴塞尔新协议及ICAAP要求？
——中国银行英国有限公司作为英国子行受FSA全面监管
为何成立英国子行？
——伦敦分行直接隶属于总行，由母国监管机构实行并表监管，但FSA要求 伦敦分行转换为在英国当地注册的子行，并转移全部零售业务、部分批发业 务（公司、资金业务）至子行，接受FSA直接监管。
监管复核及评估流程的一部分。 FSA将通过范围更 加广的ARROW进行此项审核。
第三支柱 市场纪律
第一和第二支柱的有关要求将通过第三支柱的信息披露 加以强化
第一支柱
第二支柱
第三支柱
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
10
巴塞尔新协议、ICAAP、SREP与ARROW
对ICAAP的审核是巴塞尔新协议中监管复核程序（SREP）的组成部分。 在英国，FSA将通过ARROW进行SREP。
内部治理和勘漏
监管意见
ARROW 个别资本指导(ICG)
其他手段
第四步
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
25
通过特别数据库对ICAAP的检查与审核进行汇总 - 第一支柱
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
26
SREP –第一步骤：要素1－3
第一步骤： 检查下述三大要素风险的资本配置情况
要素 1 第一支柱风险
信用风险 市场风险 操作风险
5
新协议如何与巴塞尔老协议相协调？
巴塞尔新协议源自1988年的巴塞尔老协议
欧盟的新《资本要求指引》是在欧盟范围内巴塞尔新协议的实施细则
巴塞尔老协议主要目标 - 达到8%的资本充足要求 - 将经济资本需要与监管资本要求更好地结合在一起 - 为更优的风险管理提供较为灵活的体系结构
在老协议基础上，巴塞尔新协议新增和加强的内容 - 内部评级 - 操作风险 - 银行帐户中的利率风险 - 信息披露
确定ICAAP的数量并进行评估
SREP 结论
=Arrow
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
11
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
12
英国第二支柱实行进展
• 2007年，FSA未收到预期数量的资本评估报告
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
15
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
16
第二支柱母国监管概述
• 每一个在英国的子公司（例如中国银行英国有限公司）都 必须有一套内部资本充足评价体系（ICAAP）
行必要的本地化，还是完全由本地开发 • 英国业务比重越大，本地ICAAP体系完整性和监
管力度要求需越高 • 子行应关注“时点”风险要素。最好由集团
ICAAP部门负责ICAAP体系前瞻性需求，比如资 本计划和压力测试/情景测试
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
23
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
• 完成120次FSA步骤培训 • 由多国学院参与和举行 • FSA派代表出席AIG,CEBS,SON，及各种工作小组 • 直接协调和交流
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
14
‘我希望不久的将来，银行家和监管者可以 参与到关于第二支柱的对话中来，最终这 将成为实行巴塞尔新协议最重要的益处之 一。’
Nout Wellink 巴塞尔主席 2007年6月7日，巴黎
• FSA对银行的SREP审核可能与该行ARROW评估一同进 行，或者紧接对该行的内评法审核后开始
FSA预期SREP审核数：
2007年
127
2008年
339
实际收到ICAAP报告
34
其中： SREP审核完成给予ICG评定数：
5
SREP审核进行中：
29
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
13
FSA已完成工作和下步工作计划
ICAAP包含并体现了银行的战略、系统、流程，从而 综合评估风险，并据此决定资本充足水平。
系统
战略
流程
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
8
什么是SREP？
监管复核及评估流程
监管：由监管机构进行
战略
复合及评估：对银行或者银行集团总体进行 审慎性风险评估，范围包括 － 固有业务风险 －控制因素 －内部管理和流程
• 但是，欧盟《资本需求指引》中既没有特别规定这套体系 的具体形式，也没有规定需递交给FSA的具体内容
• FSA表示，这套评价系统必须要灵活，并且符合公司实际 业务状况
• 子公司业务占集团业务比重越大，业务越复杂，ICAAP体 系就需越完整，监管力度就需越大
• 反之，业务比重小，业务简单，可以考虑使用‘精简版’ ICAAP体系。
子行成立后面临挑战：
——授信业务受大额敞口规定的限制，即单笔授信不得超过资本金的25％ ——大额敞口总和不得超过500％资本金 ——FSA出于保护消费者的考虑，要求全部零售业务必须在子行 ——子行资金来源必须多样化 ——子行要满足FSA推行的有关巴塞尔新协议包括ICAAP的一系列要求
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
——目前伦敦分行与英国子行并存，并叙做超出子行资本金容纳范围的大额 敞口业务，但FSA将在2012年决定分行是否延续
——分行也面临一系列限制，例如： 资本税问题 利息预提税问题
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
4
首要问题（续）
对子行有何具体要求？
——董事会、管理层、反洗钱合规官及稽核部主管等职务属于FSA Control Function, 任职人员必须符合FSA标准 ——董事会组成要实现一定程度的当地化，同时要保持一定比例的独立董事 ——子行决策必须在当地进行（Mind and Management in UK）
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
17
集团的作用
• ICAAP体系不一定是子公司（比如中行英国子行 ）独立拥有的程序、策略和系统
第一支柱未完全覆盖的风险
剩余风险 证券化风险 由模型引起的信用风险低估
要素 3 第一支柱完全未考虑的风险
银行账户中利率风险 集中风险 流动性风险 清算风险 声誉风险 战略风险
承销风险 养老金风险 转移风险 标准法下的信用风险低估 信用风险缓释行动的缺陷
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
过渡性资本评估的结果将根据银行治理水平评估的结果 进一步进行调整，从而得到最终的个别资本指引 (ICG)
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
35
SREP – 第四步骤：银行治理与ICAAP
ARROW 的评价体系将适用于ICAAP 首先：要素1-4中的风险以及风险控制等将根据现有的ARROW的打
分方式进行定性评估 其次：银行治理等要素也将在ARROW中进行评估
巴塞尔新资本协议实施 介绍讲座
2020/11/12
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
2
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
29
SREP –第一步骤：要素 1
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
30
SREP –第一步骤：要素 2
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
31
SREP –第一步骤：要素 3
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
32
SREP – 第二步骤：要素4
对外部因素进行压力测试，通常采用25年一遇的经济周期等方法
业务风险 战略 经济及监管环境
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
33
SREP –第二步骤： 要素4
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
34
SREP-第三步骤：过渡性资本评估
计算如下:
要 素 1-3 各 项 风 险 所需资本相加
要素4中任何额外项
+
（覆盖在恶劣环境中的承受压力所需的资本）
过渡性资本评估要求:11.04%
• 上述问题需要由母国和驻在国监管机构协调解决
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
19
母国和驻在国监Байду номын сангаас机构的对话
• 持续交换双方关于第二支柱的评估信息
• 探索在母国和驻在国监管机构之间分配任 务的范围
• 讨论总行和子行持有资本比例，包括任何 总行持有的用来弥补子行资本金短缺问题 的“资本缓冲”
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
24
SREP的四大步骤
CRR或ICAAP 过渡资本评估
ICAAP
定量评估
要素1
第一支柱风险
要素2
没有完全涵盖在第一支柱中 的风险
要素3
完全没有涵盖在第一支柱中的风险
第一步
SREP
资本计划
要素4
外在因素： 业务风险（收 入与成本）、 战略经济和监 管环境
第二步
第三步
定性评估 监测和控制
FSA在英国
• 2007年在英国完成350人次内部培训 • 2007年FSA风险审核专员对50到60家大型银行进行SREP审核 • 其它银行在2007年由FSA初级人员审核 • 针对每家银行的SREP审核全程预计需两年 • FSA现处在‘第一支柱+’阶段，希望可以达到多样化，但是任务繁重
FSA在国际上
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
3
首要问题
为何要符合巴塞尔新协议及ICAAP要求？
——中国银行英国有限公司作为英国子行受FSA全面监管
为何成立英国子行？
——伦敦分行直接隶属于总行，由母国监管机构实行并表监管，但FSA要求 伦敦分行转换为在英国当地注册的子行，并转移全部零售业务、部分批发业 务（公司、资金业务）至子行，接受FSA直接监管。
监管复核及评估流程的一部分。 FSA将通过范围更 加广的ARROW进行此项审核。
第三支柱 市场纪律
第一和第二支柱的有关要求将通过第三支柱的信息披露 加以强化
第一支柱
第二支柱
第三支柱
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
10
巴塞尔新协议、ICAAP、SREP与ARROW
对ICAAP的审核是巴塞尔新协议中监管复核程序（SREP）的组成部分。 在英国，FSA将通过ARROW进行SREP。
内部治理和勘漏
监管意见
ARROW 个别资本指导(ICG)
其他手段
第四步
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
25
通过特别数据库对ICAAP的检查与审核进行汇总 - 第一支柱
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
26
SREP –第一步骤：要素1－3
第一步骤： 检查下述三大要素风险的资本配置情况
要素 1 第一支柱风险
信用风险 市场风险 操作风险
5
新协议如何与巴塞尔老协议相协调？
巴塞尔新协议源自1988年的巴塞尔老协议
欧盟的新《资本要求指引》是在欧盟范围内巴塞尔新协议的实施细则
巴塞尔老协议主要目标 - 达到8%的资本充足要求 - 将经济资本需要与监管资本要求更好地结合在一起 - 为更优的风险管理提供较为灵活的体系结构
在老协议基础上，巴塞尔新协议新增和加强的内容 - 内部评级 - 操作风险 - 银行帐户中的利率风险 - 信息披露
确定ICAAP的数量并进行评估
SREP 结论
=Arrow
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
11
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
12
英国第二支柱实行进展
• 2007年，FSA未收到预期数量的资本评估报告
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
15
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
16
第二支柱母国监管概述
• 每一个在英国的子公司（例如中国银行英国有限公司）都 必须有一套内部资本充足评价体系（ICAAP）
行必要的本地化，还是完全由本地开发 • 英国业务比重越大，本地ICAAP体系完整性和监
管力度要求需越高 • 子行应关注“时点”风险要素。最好由集团
ICAAP部门负责ICAAP体系前瞻性需求，比如资 本计划和压力测试/情景测试
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
23
一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
• 完成120次FSA步骤培训 • 由多国学院参与和举行 • FSA派代表出席AIG,CEBS,SON，及各种工作小组 • 直接协调和交流
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
14
‘我希望不久的将来，银行家和监管者可以 参与到关于第二支柱的对话中来，最终这 将成为实行巴塞尔新协议最重要的益处之 一。’
Nout Wellink 巴塞尔主席 2007年6月7日，巴黎
• FSA对银行的SREP审核可能与该行ARROW评估一同进 行，或者紧接对该行的内评法审核后开始
FSA预期SREP审核数：
2007年
127
2008年
339
实际收到ICAAP报告
34
其中： SREP审核完成给予ICG评定数：
5
SREP审核进行中：
29
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
13
FSA已完成工作和下步工作计划
ICAAP包含并体现了银行的战略、系统、流程，从而 综合评估风险，并据此决定资本充足水平。
系统
战略
流程
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
8
什么是SREP？
监管复核及评估流程
监管：由监管机构进行
战略
复合及评估：对银行或者银行集团总体进行 审慎性风险评估，范围包括 － 固有业务风险 －控制因素 －内部管理和流程
• 但是，欧盟《资本需求指引》中既没有特别规定这套体系 的具体形式，也没有规定需递交给FSA的具体内容
• FSA表示，这套评价系统必须要灵活，并且符合公司实际 业务状况
• 子公司业务占集团业务比重越大，业务越复杂，ICAAP体 系就需越完整，监管力度就需越大
• 反之，业务比重小，业务简单，可以考虑使用‘精简版’ ICAAP体系。
子行成立后面临挑战：
——授信业务受大额敞口规定的限制，即单笔授信不得超过资本金的25％ ——大额敞口总和不得超过500％资本金 ——FSA出于保护消费者的考虑，要求全部零售业务必须在子行 ——子行资金来源必须多样化 ——子行要满足FSA推行的有关巴塞尔新协议包括ICAAP的一系列要求
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
——目前伦敦分行与英国子行并存，并叙做超出子行资本金容纳范围的大额 敞口业务，但FSA将在2012年决定分行是否延续
——分行也面临一系列限制，例如： 资本税问题 利息预提税问题
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
4
首要问题（续）
对子行有何具体要求？
——董事会、管理层、反洗钱合规官及稽核部主管等职务属于FSA Control Function, 任职人员必须符合FSA标准 ——董事会组成要实现一定程度的当地化，同时要保持一定比例的独立董事 ——子行决策必须在当地进行（Mind and Management in UK）
巴塞尔新资本协议实施介绍讲座
17
集团的作用
• ICAAP体系不一定是子公司（比如中行英国子行 ）独立拥有的程序、策略和系统