小金库案例及控制措施解读
小金库防治工作案例
典型案例0901某管理所因地势状冴原因该所入口处前方有连续10里长陂经常造成刹车失灵撞擦碰坏收费岗亭及交通设施大的事敀由路政出现场立案索赔小的或是深夜的事敀赔偿由行政办公室的人不现场班长确定赔偿标准由财务部门收钱并开据收款收据行政办记账建立了小金库理赔收费记账使用和管理的一整套制度
“小金库”的案例
【表现形式】 第一条 用营业收入、合作经营收入设立“小金库； 【典型案例】0101 某单位利用资质，委托某市科协承办监理人员培训班，
都用于职工福利、搞活动和开支无发票的项目上。
案件查清后，由于该所领导主观上个人并没有私自占有的愿望和乱用“小 金库”行为，给予行政记过处分，行政办主任、财务室主任分别给予行政严重警
Page 9
告处分,并没收 “小金库”所剩余额,进行全中心通报批评。
“小金库”的案例
【表现形式】 第十条 内部职工罚款、请假扣款等形成的收入不纳入财务核算 形成的“小金库” ； 【表现形式】 第十一条 虚列工程、采购、劳务等营业成本，虚列研发费、招待 费、会务费等费用，虚列工资、福利、社保、工会经费、管 理人员职务消费等人工成本套取资金设立“小金库” ；
以食堂截留学校收入形成小金库处罚5万元。
Page 16
“小金库”的案例
【表现形式】 第十七条 单位经营收入和营业外收入，超过一个月未入账的，视同 “小金库”处理；
Page 17
小金库案例
小金库案例小明是一个省吃俭用的人，他经常觉得自己的零花钱太少了，于是他决定开设一个小金库来积攒一些钱。
小金库的原理很简单，就是每天抽出一部分零花钱放进去，不让自己动用，等到积攒了一定的金额之后再拿出来使用。
小明开设小金库的第一天，他决定每天抽出10元的零花钱放进去。
他把一只空的花瓶放在桌子上，每天回来就把10元的零花钱放进去，然后继续去忙自己的事情。
小明每天回家的时候，看到花瓶里越来越多的钱，心里感到非常兴奋。
小明坚持每天都抽出10元放进小金库，过了一个月，他打开花瓶一看，里面已经装满了300元。
小明非常高兴，觉得自己的努力有了回报。
他决定把这些钱拿出来，买一件自己喜欢的东西作为奖励。
小明从小金库里拿出了300元，他心里非常高兴，觉得这些钱是自己努力积攒下来的。
于是他决定继续开设小金库，每天抽出10元放进去。
这样，他就有了新的目标，希望能够再次拥有一定的金额。
小明坚持每天都抽出10元放进小金库，过了一个月，他打开花瓶一看，里面已经装满了400元。
小明对自己的坚持感到非常满意，他觉得自己已经养成了好的储蓄习惯。
小明决定再次拿出这400元，作为自己未来的计划。
他希望能够把这些钱用于学习上，比如购买一些学习资料或者参加一些培训课程。
小明的小金库越来越得到了他的朋友们的关注。
他的朋友们也纷纷效仿他的做法，开设自己的小金库。
大家用自己的努力和坚持，都积攒了一定的金额。
他们在花瓶里看到的不仅仅是一堆堆钱，更多的是自己的成长和进步。
通过小金库的案例，我们可以看到一个人只要有坚持不懈的决心和毅力，就能够积攒一定的财富。
小金库一个简单的储蓄方式，不仅能够让人积攒一些钱，还能够培养一个人的储蓄意识和财务管理能力。
所以，无论是从经济角度还是从人生角度看，开设小金库都是一个非常值得推荐的储蓄方式。
幼儿园小小理财家：生活小金库教学案例
幼儿园小小理财家：生活小金库教学案例幼儿园小小理财家：生活小金库教学案例一、引言在幼儿园教育中，培养孩子的理财意识是至关重要的一环。
通过生活小金库教学案例，可以引导孩子正确理解金钱的价值，培养他们的储蓄意识和消费观念，为他们的未来奠定坚实的金融基础。
二、生活小金库的设置与管理1. 生活小金库的设置在幼儿园中，可以设置一个生活小金库，让孩子们自愿参与。
每个孩子都有一个专属的金库盒子，可以自行选择存钱的金额和频率。
这种自主选择的方式可以让孩子们感受到自己的决策权和责任。
2. 生活小金库的管理教师可以负责监督生活小金库的管理，确保孩子们的存取款记录清晰可查。
并通过定期的活动，让孩子们展示自己的储蓄成果，激励他们持续参与。
三、生活小金库教学案例共享1. 培养储蓄意识通过为孩子们设立一定的目标，如存满一定数量的金币就可以获得奖励，可以激励他们坚持储蓄。
还可以让他们体验到“钱不能随意花”的概念，通过自己争取奖励的方式明白“省则富”的道理。
2. 培养消费观念在节日或者特别活动时，可以让孩子们自主决定是否取出金库里的钱进行消费。
并引导他们思考，什么样的东西是值得花钱的，什么样的东西是可以通过储蓄来达成的。
3. 培养共享与慷慨孩子们可以利用自己的存款来帮助他人，比如小礼物送给老师或者帮助需要帮助的同学。
通过共享金库里的一部分钱，学会懂得善良、慷慨、帮助和义务。
四、我的观点和理解对于幼儿园小小理财家项目，我个人认为是一项非常有益的教育活动。
通过生活小金库的教学案例，可以培养孩子们的储蓄和消费观念，引导他们正确理解金钱的用途和价值。
这不仅可以帮助他们建立正确的金融观念，还可以培养他们的责任感和互助意识。
五、总结生活小金库教学案例是一种深受家长和孩子们欢迎的教育方式。
通过这种方式，可以在幼儿园阶段就引导孩子正确对待金钱，为他们的未来打下坚实的理财基础。
希望越来越多的幼儿园能够引入这样的教学案例，让更多的孩子受益。
六、家庭参与生活小金库教学案例除了在幼儿园中进行生活小金库教学，家庭也可以参与其中，帮助孩子更好地理解金钱的价值和使用。
对“小金库”问题的认识和案例分析
对“小金库”问题的认识和案例分析一、全国开展“小金库”治理工作的背景及意义（一）背景：1、“小金库”呈多发高发态势。
党中央、国务院历来高度重视治理“小金库”问题，多次明令禁止，要求坚决治理。
各地区各部门按照中央的要求，积极采取措施治理“小金库”，取得了一定的成效。
但近年来，一些地方、部门和单位设立“小金库”的现象仍时有发生，有的还相当严重。
据审计署披露，从1998年到上半年，共8年半，全国审计机关共查出“小金库”(含挤占挪用)金额1406亿元。
分不同的年度，1998年111亿元，1999年65亿元，2000年133亿元，83亿元，134亿元，244亿元，194亿元，312亿元，上半年130亿元。
财政部虽然没有对每年查处“小金库”数字进行统计，但在每年开展的日常监管和专项检查中，都要处理一批“小金库”问题，其中不乏大案要案。
所有这些数字与现象都表明，“小金库”在全国仍呈现出多发高发的态势，人民群众对此反应强烈。
2、“小金库”的危害越来越严重。
“小金库”问题的长期存在、蔓延，且不断的向隐蔽化、模糊化、复杂化方向发展，其危害也在不断加大。
一是“小金库”的存在诱发了腐败，破坏了党和政府的公信度。
“小金库”的存在，已成为铺张浪费、奢靡享受、违法乱纪的重要资金来源，诱发和滋生了一系列的腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，妨碍经济社会健康发展。
因此，影响社会和谐稳定，危害党和国家的建设事业。
二是“小金库”的存在扰乱了经济秩序，削弱了政府宏观调控能力。
“小金库”的存在，致使大量本应在规定会计账簿核算的资金游离于单位账外，不仅导致会计信息失真；此外，一些单位利用资产出租、处置收入设立“小金库”，导致了国有资产收益甚至是国有资产的流失。
因此，小金库”的存在，在一定程度上，扰乱市场经济秩序，影响了政府对资源的合理配置，削弱了政府的宏观调控能力，也影响了经济平稳较快发展。
三是“小金库”的存在破坏了社会和谐，影响了收入分诶的公正性。
小金库典型案例与剖析
小金库典型案例与剖析1. 陈先生的小金库陈先生是一名普通的上班族，他每个月都会将一部分工资存入他的小金库。
他从一开始就养成了良好的储蓄习惯，每个月固定存入一定金额，并且不轻易动用。
几年下来，他的小金库积累了一笔可观的存款。
这个案例充分说明了储蓄的重要性，只要坚持存钱，即使金额不大，也能逐渐积累起来。
2. 张女士的小金库张女士是一名独立创业者，她开了一家小型服装店。
每个月，她都会将店铺的盈利部分存入她的小金库。
她善于控制开支，将利润的一部分留作储备，用于店铺的扩张和日常经营所需。
这个案例说明了在经营过程中，储备资金对于应对突发状况和扩大业务的重要性。
3. 王先生的小金库王先生是一名年轻的投资者，他热衷于股票市场。
他每月将一部分资金投入股票市场，并将盈利部分存入他的小金库。
通过长期投资，他的小金库不断增值。
这个案例强调了投资的重要性，通过持续的投资和理财，个人财富可以得到增值。
4. 李女士的小金库李女士是一名家庭主妇，她每个月都会从家庭开支中节省一部分钱存入她的小金库。
她不仅仅注重储蓄，还善于理财。
她将储蓄的一部分用于购买理财产品，通过利息的积累增值。
这个案例强调了在家庭经济中，合理储蓄和理财的重要性。
5. 张先生的小金库张先生是一名年轻的职场新人，他每个月都会将一部分工资存入他的小金库。
除了储蓄，他还积极参与各种理财活动，如购买基金、定期存款等。
通过多样化的理财方式，他的小金库得到了稳定的增长。
这个案例强调了多元化理财的重要性，通过分散投资，降低风险，实现财富增长。
6. 赵女士的小金库赵女士是一名退休人员，她每个月将退休金的一部分存入她的小金库。
她注重风险控制，将一部分资金投入低风险的金融产品中。
通过稳健的投资，她的小金库得到了稳定的增值。
这个案例强调了在退休金管理中，合理投资和风险控制的重要性。
7. 刘先生的小金库刘先生是一名年轻的创业者，他每月将一部分收入存入他的小金库。
他善于利用储蓄来实现他的梦想，比如创办新的企业、购买房产等。
小金库案例警示教育报告(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，随着我国经济的快速发展，各类企事业单位、政府部门在财务管理中逐渐暴露出一些问题，其中“小金库”现象尤为突出。
所谓“小金库”，是指单位在正常财务渠道之外，私自设立的资金账户，用于存放非法收入或截留、挪用公款等违法行为。
为深入剖析“小金库”案例，加强警示教育，本文将以某市某部门“小金库”案例为切入点，进行详细分析。
二、案例概述某市某部门在2019年年底被上级部门查处，发现该部门存在“小金库”问题。
经调查，该部门在2016年至2019年间，通过虚列支出、隐瞒收入等方式，累计设立“小金库”资金约200万元。
这些资金主要用于支付不正当开支、发放非法奖金、购买高档消费品等。
三、案例分析1. 违规设立“小金库”的原因（1）财务管理不规范。
该部门财务管理混乱，缺乏有效的内部控制制度，导致资金使用缺乏透明度。
（2）领导层道德败坏。
部门领导为谋取私利，滥用职权，将单位资金私自设立“小金库”。
（3）监督机制不健全。
上级部门对下级部门的监督力度不足，导致“小金库”问题长期存在。
2. “小金库”的危害（1）破坏财经纪律。
设立“小金库”严重违反国家财经纪律，损害国家利益。
（2）滋生腐败。
利用“小金库”进行不正当开支，容易滋生腐败现象，损害政府形象。
（3）扰乱经济秩序。
设立“小金库”导致资金使用不规范，扰乱经济秩序，影响社会公平正义。
四、警示教育1. 加强财务管理，规范资金使用（1）建立健全财务管理制度，确保资金使用透明、规范。
（2）加强内部控制，防范财务风险。
（3）严格执行财务审批制度，杜绝违规开支。
2. 加强领导干部教育，提高廉洁自律意识（1）加强对领导干部的党风廉政教育，提高廉洁自律意识。
（2）严肃查处违纪违法行为，形成震慑。
（3）建立健全领导干部选拔任用机制，选拔忠诚干净担当的干部。
3. 强化监督，构建长效机制（1）加强内部审计，及时发现和纠正问题。
（2）发挥纪检监察机关作用，加大对违纪违法行为的查处力度。
设立小金库案例警示教育(3篇)
第1篇一、引言近年来，随着我国经济的快速发展，一些单位和部门为了方便管理，设立小金库的现象屡见不鲜。
小金库的存在，不仅违反了国家财经纪律，还可能导致腐败问题的滋生。
本文将以某单位设立小金库的案例为切入点，分析其成因、危害以及防范措施，以期对广大党员干部和工作人员起到警示教育作用。
二、案例背景某单位在2015年至2017年间，为了方便管理，未经上级批准，私自设立了一个小金库。
小金库的资金主要用于报销单位职工的差旅费、招待费等开支。
在此期间，小金库累计资金达数百万元。
三、案例分析1. 成因分析（1）领导观念问题。
某单位主要负责人对财经纪律认识不足，认为设立小金库可以方便管理，降低开支。
这种错误观念导致单位财务管理混乱，为小金库的设立提供了土壤。
（2）制度不健全。
某单位财务管理规章制度不完善，缺乏对小金库设立、使用和监督的明确规定，为小金库的设立提供了可乘之机。
（3）监督不到位。
单位内部监督机制不健全，对小金库的资金使用缺乏有效监管，导致小金库资金管理混乱。
2. 危害分析（1）违反国家财经纪律。
设立小金库属于违纪行为，严重违反了国家财经纪律，损害了国家利益。
（2）滋生腐败问题。
小金库的资金使用缺乏透明度，容易滋生腐败问题，损害党和政府的形象。
（3）影响单位形象。
小金库的设立和滥用，会导致单位财务管理混乱，影响单位形象，损害单位信誉。
3. 防范措施（1）加强领导观念教育。
单位主要负责人要认真学习财经纪律，提高对设立小金库危害的认识，坚决杜绝设立小金库的行为。
（2）完善规章制度。
建立健全财务管理规章制度，明确小金库设立、使用和监督的有关规定，从源头上杜绝小金库的设立。
（3）加强内部监督。
强化单位内部监督机制，加强对小金库资金使用的监管，确保资金使用合规、透明。
（4）加强外部审计。
定期邀请审计部门对单位财务进行审计，及时发现和纠正违规行为。
四、警示教育1. 提高认识，严守财经纪律。
广大党员干部和工作人员要充分认识设立小金库的危害，严守财经纪律，自觉抵制违规行为。
小金库典型案例警示教育剖析材料
小金库典型案例警示教育剖析材料示例文章篇一：《小金库典型案例警示教育剖析材料》一、案例一：学校里的“小秘密”在我们学校，曾经发生过一件特别不好的事情。
有一个班级，他们班费的管理出了大问题。
这个班的班费就像是一个小小的“小金库”。
班长负责管钱，生活委员负责记账。
一开始呢，大家都没太在意，觉得都是同学，肯定不会有啥问题的。
可是啊，慢慢就发现不对劲了。
有同学发现，买一些小文具的时候，价格好像比外面贵了不少。
就比如说，一支普通的圆珠笔，外面卖两块钱，班费支出却写着三块。
这就很奇怪啦！同学们就开始互相打听，这时候就有个同学悄悄地说，他看见班长在下课的时候，偷偷拿了班费去买零食吃。
哎呀，这可把大家给气坏了。
这就好比是一群小蚂蚁辛辛苦苦地储存粮食，结果被其中一只小蚂蚁偷偷给吃了。
班费是大家的钱，是用来给班级买公共用品的，像扫把、拖把，还有布置教室用的彩带、气球啥的。
班长这样做，就像是在挖大家共同的墙角。
同学们就去找班主任反映这个情况。
班主任知道后，特别严肃地批评了班长，还让他把多花的钱都补上。
从这个事情，我们就可以看出来，哪怕是小小的班费，只要管理不严格，就很容易变成被人乱花的“小金库”。
这就是一个很典型的警示案例，告诉我们不管钱多少，都要有严格的管理规定，不然就会出乱子。
二、案例二：社区里的糊涂账我家住在一个社区里，社区也有一些资金用来给大家办事儿的。
比如说，组织一些社区活动，给社区的花园买花花草草啥的。
可是呢，有一段时间，大家发现社区的活动越来越少了，花园里的花草也都蔫儿了，看起来很久都没有打理过了。
这时候就有几个热心的居民开始打听咋回事儿。
一打听才知道，原来社区的财务账本乱得像一团麻。
负责管钱的那个人，把社区的钱当成了自己的“小金库”。
他私自挪用了一部分钱去给自己的亲戚做生意。
这就像什么呢？就像大家一起凑钱盖房子，结果有个人把钱拿去给自己盖小棚子了，这怎么能行呢？社区的居民们都特别生气，大家联合起来要求查账。
“小金库”案例分析
“小金库”拉响内部控制的警报——C分公司“小金库”案例分析一、情境描述2010年4月14日，A公司领导会议研究决定：给予下属企业原C分公司经理赵XX降职处分、党委书记李XX记过处分、综合办主任张XX某记过处分，给予其他N名领导班子成员诫勉谈话一次，并收缴分公司领导班子和经办人员全部不应得款及“小金库”余款。
至此，C分公司私设“小金库”案终于落槌定音。
（一）案情背景C分公司是国有企业A公司下属企业，主要从事XX仪表研发、制造、销售、维修及相关技术咨询服务，在册全民职工85人,C分公司于2004年9月在内部重组整合中并入A公司。
整合前，整体经营境况较为困难，亏损较为严重。
并入A公司初期，生产经营面临的困境依然没有显著改善，经济效益不佳，发展前景不明，人心浮躁不安，有多名管理、技术骨干辞职离分公司，对分工公司的生存发展影响较大。
（二）事件真相2009年9月，A公司决定调赵XX任B分公司经理。
2009年12月，上级审计机关对C分公司原经理赵XX同志进行了离任经济责任审计，揭开了C分公司违规私设“小金库”的全部事实真相。
时任C分公司经理赵XX，以激励、节日慰问科股级干部、生产骨干和职工为由，通过截留废铁屑、废旧物资、账外资产等处置收入设立“小金库”。
经审计查实，2005年5月-2009年12月，C分公司“小金库”总收入64.34万元，总支出59.49万元，小金库余额4.85万元。
二、问题提出C分公司并入A公司以后，企业的生产经营逐步走出了困境并取得较快发展。
在企业经济效益逐步提高的良好发展形势下，居然发生违规私设“小金库”的严重违纪行为，这就给大家提出了一个值得深思的问题：为什么会出现“小金库”事件？造成该事件的原因是什么？事件背后隐藏着什么风险？三、“小金库”形成原因及危害C分公司违规设立“小金库”以来，金额累积越来越大，形成了较大规模的资金账外循环，主要原因是C分公司存在较大的风险与内部控制管理漏洞，给“小金库”的滋生带来了可乘之机。
小金库案例剖析
案例一：招商银行小金库案例剖析1. 案例背景招商银行是中国领先的商业银行之一，致力于为个人和企业客户提供全方位的金融服务。
为了满足客户的理财需求，招商银行推出了小金库产品。
小金库是一种基于互联网的理财产品，通过手机App或网上银行进行购买和管理。
小金库的特点是灵活性和便捷性，客户可以根据自己的需求选择不同的产品期限和风险等级。
同时，小金库还提供了定投功能，让客户可以定期定额地购买理财产品。
2. 案例过程2.1 小金库产品推出2015年，招商银行正式推出小金库产品。
通过手机App和网上银行，客户可以轻松地购买和管理小金库产品。
2.2 客户购买体验改进在推出初期，由于系统运营不稳定和用户界面设计不友好等问题，客户对小金库的购买体验并不理想。
招商银行迅速意识到问题并采取措施改进用户体验。
首先，他们优化了系统的稳定性，确保客户能够顺利地购买和管理小金库产品。
其次，招商银行重构了手机App和网上银行的用户界面，使其更加直观和易用。
最后，他们还增加了人工客服的支持，以帮助客户解决问题并提供专业的理财建议。
2.3 小金库产品创新随着小金库产品的推广和客户反馈的积累，招商银行开始不断创新小金库产品。
首先，他们推出了更多种类的理财产品，以满足不同客户的需求。
例如，他们推出了短期理财产品和高风险高收益的投资产品。
其次，招商银行引入了智能投顾技术，在小金库中为客户提供个性化的投资建议。
通过分析客户的风险承受能力、投资目标等因素，智能投顾可以为客户量身定制理财方案，并实时调整投资组合。
2.4 小金库品牌营销为了进一步提升小金库品牌知名度和认可度，招商银行进行了大规模的品牌营销活动。
他们与各大互联网平台合作，通过广告、推广活动和合作推荐等方式宣传小金库产品。
同时，他们还举办了线下活动，如理财讲座和投资峰会，吸引更多客户了解和购买小金库产品。
3. 案例结果招商银行的小金库产品取得了巨大的成功。
以下是一些案例结果：3.1 客户规模增长自推出以来，小金库吸引了大量的客户。
私设小金库处理典型案例
私设小金库处理典型案例咱先来说个发生在一个小公司里的事儿。
这个公司的销售部门经理啊，那可真是个“小机灵鬼”，不过是动了歪脑筋的那种。
这经理负责和很多大客户打交道，经常会收到一些客户给的小“回扣”或者说是额外的“感谢费”。
他呢，没有按照公司规定把这些钱上交，而是自己偷偷地弄了个小金库。
他觉得这钱就像是天上掉下来的馅饼，只进他自己的口袋。
他是怎么操作这个小金库的呢？他让手下的一个亲信员工，专门开了一个新的银行账户，对外就说是用来存放一些客户资料备用金之类的。
每次收到那些额外的钱，就存到这个账户里。
然后呢，他就开始用这个小金库的钱给自己买各种好东西，什么高档的手表啦，给家里换了最新款的大电视啦。
可是呢，纸包不住火啊。
有一次，公司的财务在核对客户款项的时候，发现有几笔数目对不上。
这财务可是个细心的人，顺着蛛丝马迹就开始查。
查来查去，就发现这个销售部门经理经手的一些客户款项有问题。
比如说，有个客户明明给了一笔额外的合作推广费，但是公司账上却没有这笔钱的记录。
这事儿捅到公司高层那儿去了，高层领导那是相当生气啊。
你想啊，这就像是家里的管家偷偷把主人的钱藏起来自己花，这还得了？于是呢，公司立马对这个经理进行了严肃的处理。
首先是把他从经理的职位上撤了下来，降为普通员工。
然后要求他把小金库里所有的钱都吐出来，一分不少地交回公司。
而且啊，公司还把这件事在全公司通报批评，让大家都知道私设小金库是绝对不允许的，这就像是给所有员工打了一针预防针。
再讲一个学校里的事儿。
学校有个后勤部门的主管，他掌管着学校采购物资的大权。
这个主管呢，发现每次采购办公用品、教学设备啥的，他要是和供应商谈好了，供应商就会给他一些“好处费”。
他心动了，就开始私设小金库。
他把这些小金库的钱一部分用来给自己在外面吃吃喝喝，另一部分呢，居然用来给他自己的亲戚朋友在学校安排一些临时的小工作，那些工作本来应该是公开招聘的。
比如说学校操场的临时保洁工作，他直接就安排了自己的一个远房亲戚，用小金库的钱给这个亲戚发工资。
公款姓公 小金库典型案例剖析
公款姓公小金库典型案例剖析咱都知道，公款那可是姓公的，就像公共财产是属于大家的一样。
但是呢，总有些人心存侥幸，想在公款上动歪脑筋，搞出些小金库来。
今天就来给大家剖析几个典型案例，让大家看看这其中的门道，也当是给各位提个醒。
先来说说那个某单位的事儿。
这个单位啊，有个后勤部门，掌管着单位的一些办公用品采购、设备维修啥的。
部门里有个小头目，这人呐，表面上看着挺老实，实际上肚子里净是些小九九。
他发现每次采购办公用品的时候，要是跟供应商稍微“商量商量”，就能在发票上做点手脚。
比如说，实际买了100个笔记本，每个5块钱，总共500块钱的事儿。
他就跟供应商说，给开个800块钱的发票，多出来的300块钱呢，就进了他自己设立的小金库。
他这小金库用来干啥呢？可没干好事。
他用这钱给自己买烟买酒，还时不时请几个狐朋狗友出去吃饭唱歌。
你说这像话吗？公款本来是用于单位正常办公开销的，就这么被他偷偷挪用到自己的私人享受上了。
为啥他能得逞呢？这里面啊，就是钻了单位财务监管的空子。
单位在办公用品采购这块的审核不够严格，只看发票金额有没有超过预算，却没仔细核对物品的实际数量和价格是否合理。
这就给了这个小头目可乘之机。
再讲讲另一个案例，这是一个学校的事儿。
学校呢，有个特长班，收一些额外的培训费用。
负责这个特长班收费的老师啊，动了歪心思。
她发现有些家长交钱的时候很爽快，也不要求开发票，就觉得这是个捞钱的好机会。
于是，她把这些没有开发票的钱偷偷攒起来，也搞了个小金库。
那这个小金库的钱又流向哪儿了呢？这个老师啊，喜欢买名牌衣服和包包，就用小金库的钱来满足自己的虚荣心。
她可能觉得自己收这点钱没什么大不了的，反正也没人知道。
可是她忽略了一个重要的事儿，那就是这钱虽然是家长交的，但也是公款的一部分啊，是要用于学校特长班的建设和发展的，比如说给孩子们买更好的教学器材、请更专业的老师来指导之类的。
她这么一搞，不仅损害了学生的利益，也违反了财务纪律。
国企小金库案例剖析
国企小金库案例剖析咱今儿个来唠唠国企小金库那些事儿。
这小金库啊，就像是国企财务里的一个“小暗门”，藏着不少秘密呢。
先给您讲个实际例子哈。
有这么一家国企，规模还不小，在行业里也算有点名气。
这公司下面有个部门，负责一些项目的外包工作。
这个部门的负责人，咱就叫他老张吧。
老张这人，平时看着挺老实巴交的，谁能想到他背地里捣鼓出了个小金库呢。
事情是这样的，每次外包项目招标的时候，老张就和一些供应商私下里达成了协议。
他故意抬高项目报价，比如说一个项目实际成本可能就100万，他报出去150万。
这多出来的50万呢，供应商就通过各种隐蔽的方式，像虚报一些根本没发生的服务费用，或者是在一些设备采购价格上做手脚，把钱转回到老张指定的一个小账户，这就形成了小金库。
您想啊，这老张为啥要这么干呢？其实啊，就是为了部门里那些见不得光的开销。
比如说部门里时不时出去吃喝玩乐，这钱从正常的办公经费里出，那账目太明显了，容易被查。
有了小金库就不一样了，大家就可以肆无忌惮地消费了。
而且啊，老张还想用这小金库里的钱来给自己在领导面前“加加分”。
比如说，到年底了，他就从小金库里拿出一部分钱，给部门的员工发一些所谓的“额外奖金”，这样员工们都高兴，觉得老张是个好领导，还能在公司里营造出他们部门效益特别好的假象。
但是啊，纸终究包不住火。
有一次公司内部审计，审计员就发现这个部门的一些项目账目有点奇怪。
为啥同样类型的项目，这个部门的成本总是比其他部门高呢？而且有些费用的明细也含糊不清。
这审计员就开始深入调查，顺着那些供应商的线索，一点点就把老张的小金库给挖出来了。
这一挖出来可不得了，对公司的影响那是多方面的。
经济上，公司本来可以用更合理的价格做项目，却因为老张的私心，多花了不少冤枉钱。
这就好比您去菜市场买菜，本来5块钱能买一斤，结果有人搞鬼，您花了8块钱，这多出来的3块钱就是公司的损失啊。
其次呢，在公司风气上也造成了极坏的影响。
其他部门的员工知道了这件事，心里就不平衡了。
浅析企业小金库现象及防范措施
浅析企业小金库现象及防范措施
汇报人：
目录
• 企业小金库现象概述 • 企业小金库现象的案例分析 • 防范企业小金库现象的措施与方法 • 企业小金库现象的治理与未来展望
01
企业小金库现象概述
小金库的定义与特点
定义
小金库是指企业在正规财务核算 之外，私自设立、管理的资金账 户，用于存放各种非正常收入或 支出。
特点
小金库通常隐蔽性强，不易被察 觉；资金流动不透明，不受正常 财务监管。
小金库的危害和影响
01
02
03
财务风险
小金库导致企业财务信息 失真，影响决策层对企业 真实财务状况的判断。
腐败温床
小金库往往成为企业内部 人员贪污、挪用资金的手 段，滋生腐败现象。
损害企业声誉
一旦小金库被曝光，将严 重影响企业形象和声誉， 可能导致投资者信心下降 。
加强社会监督
社会应加强对企业财务的监督，发挥舆论监督和专业机构 监督的作用，对企业财务违规行为进行曝光和惩处。
建立多方共治的良好格局
政府、企业和社会应建立多方共治的良好格局，加强协作 和配合，共同打击企业财务违规行为，维护企业财务管理 的规范和秩序。
THANKS
感谢观看
案例二：小金库资金被挪用的后果
挪用行为
某公司员工将小金库资金私自挪 用，用于个人消费和投资。
后果分析
挪用行为导致企业资金流失，影响 了正常经营活动。同时，挪用行为 涉嫌违法，涉事员工面临法律责任 。
教训总结
企业应加强对小金库的监管，防止 资金被挪用。同时，员工应提高法 律意识，避免触碰法律底线。
案例三：通过内部审计发现小金库案例
02
企业小金库现象的案例分析
小金库警示教育案例心得(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，随着我国经济的快速发展，一些政府部门、企事业单位和个人为了追求短期利益，私设“小金库”，挪用公款，造成国有资产流失，严重损害了国家利益和人民群众的利益。
为了加强党风廉政建设，提高党员干部廉洁自律意识，我国各级纪检监察机关深入开展“小金库”专项治理工作。
以下是一起典型的小金库警示教育案例，通过分析案例，我将分享我的心得体会。
二、案例概述某市某局原局长王某，在担任局长期间，利用职务之便，与该局财务科长李某、出纳员张某等人相互勾结，私设“小金库”。
他们通过虚开发票、截留收入、虚报支出等手段，将国家财政拨款和单位收入的一部分转移到“小金库”中。
王某等人利用“小金库”资金，大肆挥霍，用于请客送礼、购买高档消费品、支付不正当费用等，严重违反了国家法律法规和党纪政纪。
经过群众举报和纪检监察机关调查，王某等人被依法查处。
王某被开除党籍、公职，并被判处有期徒刑；李某、张某等人也受到了相应的党纪政纪处分。
三、案例分析1. 原因分析（1）理想信念动摇。
王某等人理想信念缺失，对党纪国法认识不足，把个人利益置于党和人民利益之上，从而导致道德沦丧、腐化堕落。
（2）权力观扭曲。
王某等人滥用职权，把权力当作谋取私利的工具，导致权力失控，最终走向腐败。
（3）法治观念淡薄。
王某等人法治观念淡薄，对法律法规视若无睹，心存侥幸，认为“小金库”问题不易被发现。
2. 教训启示（1）加强理想信念教育。
党员干部要坚定共产主义理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。
（2）强化权力监督。
加强对党员干部的权力监督，建立健全权力运行制约和监督体系，防止权力滥用。
（3）加强法治宣传教育。
提高党员干部的法治意识，使其自觉遵守法律法规，做到依法行政、依法用权。
四、心得体会1. 增强廉洁自律意识。
通过学习小金库警示教育案例，我深刻认识到廉洁自律的重要性。
作为一名党员干部，要时刻保持清醒头脑，严守纪律规矩，自觉抵制各种诱惑，做到清正廉洁。
小金库的典型案例
小金库的典型案例案例一：办公用品的猫腻。
有这么个小公司，办公室的老王负责采购办公用品。
这老王啊，动起了歪脑筋。
每次采购的时候，他就和供应商勾结。
比如说，公司实际上只需要10箱打印纸，他就上报说要15箱。
供应商呢，按照15箱的价格开发票给公司，但是只送10箱，剩下那5箱的钱就偷偷地流进了老王的小金库。
然后老王还会把一些便宜的办公用品虚报高价，就拿那种普通的中性笔来说，进价可能就一块钱一支，他在报销单上写三块钱一支。
这日积月累的，他小金库里的钱可不少了，没事就拿这钱出去吃喝玩乐，可滋润了。
不过最后还是被细心的财务小李发现了，因为小李发现每个月办公用品的消耗和实际使用量严重不符，这才把老王的小把戏给拆穿了。
案例二：虚构维修项目。
小区的物业老张，那也是个在小金库上耍手段的人。
小区里的电梯啊、楼道灯之类的设备有时候会维修。
老张就常常虚构维修项目，明明电梯只是小故障，维修人员简单调整一下就好了，花费也就几百块钱。
老张却和维修公司串通，让他们开一张好几千块钱的维修发票，说是换了好多零部件。
这多出来的钱就进了老张的小金库。
有一次，小区业主委员会来查账，发现有一笔电梯维修费用高得离谱，就找专业的电梯维修人员来查看。
人家维修人员一看就说，这电梯最近根本没进行过这么大规模的维修啊。
这下老张的小金库可就暴露了，被业主们好一顿批评。
案例三：培训回扣小金库。
企业的培训主管小赵，在安排员工培训课程的时候也搞起了小金库。
他联系培训公司的时候，和培训公司商量好了，原本一堂课正常收费是一万块钱，但是培训公司给小赵说，如果他能让公司选他们家的课，就给他返两千块钱。
小赵一听，这是个赚钱的好机会啊。
他就向公司推荐了这家培训公司，并且在向公司汇报价格的时候，隐瞒了这个回扣的事情。
每次培训课程结束后，培训公司就会偷偷把回扣打到小赵的私人账户里。
小赵觉得自己做得天衣无缝，可是他没想到，有一次一个员工在和其他企业同行交流的时候，发现同样的课程人家企业的收费要低很多。
私设小金库典型案例剖析材料
私设小金库典型案例剖析材料一、案例背景。
咱们今儿个就来唠唠这个私设小金库的事儿。
就说有这么一个公司，不大不小的，效益还过得去。
公司里有个部门经理，姓王，这人在公司也算是个老资历了。
这个王经理啊，手底下管着一帮人，负责一个挺重要的项目。
二、私设小金库的手段。
1. 截留项目经费。
这个项目经费本来是专款专用的，要用于项目的各项开支，像购买设备、支付员工加班补贴啥的。
可是王经理动了歪脑筋，他在和供应商打交道的时候，和人家私下商量好了。
比如说买设备原本是10万块钱，他让供应商开12万的发票，然后把多出来的2万就截留下来了。
供应商呢，想着以后还得和这个部门有合作，也就配合他了。
这就像从项目经费这个大蛋糕上偷偷切下一块，放进自己的小口袋里。
2. 虚报员工加班费用。
王经理还在员工加班费用上做手脚。
他虚报加班人数和时长，本来就几个人加了几个小时的班，他报上去的数字可是翻了好几倍。
公司按照他报上去的数字把加班费用发下来，多出来的钱自然就进了他私设的小金库。
这就好比是无中生有，凭空捏造了一笔钱。
三、私设小金库的目的。
1. 满足个人私欲。
王经理这人啊，看着身边的朋友都过着挺潇洒的生活，心里就痒痒。
他想买些高档的东西，像什么名牌手表啊，高级的钓鱼装备啊。
可是他的工资虽然也不少，但要满足这些高档消费还是有点吃力。
所以就想到了私设小金库这个办法，这样就可以随意支配这些钱，满足自己的私欲了。
2. 建立小团体的“福利”他不仅是为了自己，还想在部门里拉拢一帮人，形成自己的小团体。
他用小金库里的钱时不时地请部门里的几个亲信吃饭、唱歌，给他们发点小奖金啥的。
这样一来，这几个人就对他感恩戴德，唯他马首是瞻。
就好像他是这个小团体的“老大”，用小金库的钱来巩固自己在这个小圈子里的地位。
四、被发现的过程。
1. 财务审计漏洞初现。
公司每年都会进行财务审计，这一年的审计员就发现这个项目的账目有点奇怪。
设备采购的价格好像比市场上同类产品高了不少，而且加班费用也特别突出。
教育系统的小金库案例(2篇)
第1篇一、背景介绍近年来，我国教育系统在改革与发展中取得了显著成果，但仍存在一些问题，其中“小金库”现象就是其中之一。
所谓“小金库”，指的是一些学校、教育机构利用各种手段，将本应上交的财政收入截留下来，形成的一个“暗箱操作”的资金池。
这些资金往往被用于违规支出、谋取私利等非法用途。
本文将通过对一个具体案例的分析，揭示教育系统“小金库”问题的严重性，并提出相应的对策建议。
二、案例描述某市一所中学，由于地理位置优越，教学质量较高，吸引了大量学生就读。
然而，这所学校却存在一个鲜为人知的“小金库”。
该校校长李某，在担任校长期间，利用职务之便，采取以下手段将学校财政收入纳入“小金库”：1.截留教育经费。
李某通过虚报支出、夸大工程规模等手段，将学校应上交的教育经费截留下来。
2.违规收费。
李某指使下属以各种名义收取学生家长的费用，如择校费、补课费等，并将这些费用纳入“小金库”。
3.侵占公共资源。
李某利用职务之便，将学校公共资源如校舍、场地等出租给校外企业，所得租金也纳入“小金库”。
4.滥发津贴。
李某擅自决定给部分教职工发放高额津贴，并将这笔费用从“小金库”中支出。
经过多年积累，该“小金库”资金规模已达数百万元。
这些资金被用于违规支出、谋取私利等非法用途，严重损害了学校形象，破坏了教育公平。
三、案例分析1.制度漏洞。
该案例反映出我国教育系统在财务管理方面存在制度漏洞。
一方面，财务管理制度不完善，导致资金管理混乱；另一方面，监督机制不健全，使得“小金库”得以长期存在。
2.监管不力。
教育部门对学校财务管理的监管不力，使得“小金库”问题难以被发现。
此外，一些监管人员与“小金库”存在利益关系，导致监管失职。
3.道德风险。
李某等人为了谋取私利，不惜损害学校形象，破坏教育公平。
这反映出部分教育工作者道德风险较高，需要加强职业道德教育。
四、对策建议1.完善制度。
加强教育系统财务管理，完善财务管理制度，明确资金使用范围和程序，从源头上杜绝“小金库”现象。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
如有的管理人员认为，设立小金库主要是用于“打点”各方面的关系，是为了工作， 不是中饱私囊或侵占私分，就不能算是违纪。
2、现行财务管理体制存在一些弊端
由于现行会计人员管理体制的不完善，会计的任免、奖惩都由单位领导做主，所以财会人员很难 拒绝，制造假账，销毁“小金库”原始记录，逃避调查。
根据案例可知：
小金库的资金来源：
1、该单位通过隐匿、截留各种收入，即收入不入账形成小金库。 2、该单位搞假工程，签订工程合同，然后将虚列收入的资金转入小金库。
小金库的资金一般用途：吃喝玩乐，请客送礼
案例分析
该单位从2002年到2008年，在这6年中小金库数额不断增大，
我们分析了一下小金库长期存在的原因：
②瞒天过海法
虚列应付款项或者部分应付款 项，多发生在一些往来户较多的单 位，真中有假，伺机串通对方，甚 至单位自己亲自出具虚假收据或者 发票，转出资金设立“小金库”。
③捞取回扣法
在一些自购商品和建设工程 中，故意抬高购进商品的价格和 数量或者建设合同的承包价格、 单位造价，在账外和关联单位谈 妥条件，达成默契，捞取回扣， 设立“小金库”。
经查，2002年3月至2004年10月，张炳芳任该院副院长主持全面工作期间，指 使会计谢某，采取将收取的部分工程款及外单位的图纸复印费不入账等手段， 截留资金27.5万元，私设“小金库”。2005年至2008年期间，院长郦铃福指 使谢某等采取签订虚假工程合同的形式，先后套取资金74万元，放入“小金 库”。 “小金库”金额共101.5万元，主要用于平时请客送礼。“小金库”账目每两 月核对一次，并销毁有关单据。
④偷梁换柱法
在工程建设项目中，善于做表面文章， 通过对老项目搞“三新”，即部分更新、翻 新、刷新，新瓶装旧酒，同时这些部门表面 上都有完备的工程设计、预算和财务决算手 续，偷梁换柱，骗取国家建设项目资金，私 设“小金库”。
简单介绍4种，更多操作手法在word中
正副院长联手建“金库”
金额：101万元 单位：广东东莞交通规划设计院
02通过虚列支出、资金返还等方式，形成小金库。
1、虚列消耗材料，然后将虚列成本费用后盈余出来的材料物资转入小金库。 2、虚报工作量，开假发票，搞假工程，假报销，然后将虚列支出的资金转入小金库。 3、将不良资产先按新企业会计制度报坏账处理，之后将收回的收益部分纳入小金库。
①借鸡下蛋法
借用别的单位的账户，将一些通 过不正当渠道取得的资金转入此 账户，然后提出资金，设立“小 金库”，这种手法较为简单。
三、追究领导责任。
除对当事人进行处理外，还必须对“一把手”实 行责任追究。
四、加大统管力度。
提高会计人员的政治业务素质，加强会计职业道 德建设，强化各部门、各单位财务会计基础管理 工作
五、大力推动制度改革。 如推行职务消费公开，以公开来抑制“小金
库”的支出。
感谢聆听！
THANK YOU FOR LISTENING
3、查禁执法不严
目前，审计出来的“小金库”，一般只是给予单位一定的经济处罚，大多没有与位领导人 和直接责任人行政处罚、经济处罚挂钩
一、加强警示教育。
大讲“小金库”的危害性和严重性，引导各 级领导干部从思想上认清设立“小金库”
二、强化制度建设。
从管理的薄弱环节和制度的漏洞入手，有针 对性地建立健全规章制度，实行标本兼治。
杜绝 小金库现象
及控制措施
Control&Measure
第七小组：叶优瑶 王诗雯 李婷娜 周雯雯
CONTENTS
ONE
TWO
THREE
FOUR
现象来源 操作手法 案例分析 控制措施
01通过隐匿、截留各种收入形成小金库。
如隐匿截留生产经营收入、服务和劳动收入、价外费用、回扣和佣 金、股票或债券的投资收益、罚没收入、废旧物资收入等。