公司内部审计章程
内审章程模板范文
第一条为规范公司内部审计工作，加强内部控制，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程所称内部审计，是指公司内部设立的审计机构，对公司及下属单位的经济活动、财务状况、内部控制等进行审查、评价和咨询，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条本章程适用于公司内部审计机构及其工作人员。
第二章内部审计机构第四条公司设立内部审计机构，负责公司内部审计工作。
第五条内部审计机构应具备以下职责：（一）审查公司及下属单位的财务报表、财务状况和经营成果，确保财务信息的真实、准确、完整。
（二）对公司及下属单位的内部控制进行审查和评价，提出改进建议，确保内部控制有效运行。
（三）对公司及下属单位的重大投资项目、合同、采购等进行审查，防范风险。
（四）对内部审计发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。
（五）对违反公司规章制度的行为进行调查处理，维护公司合法权益。
第三章内部审计人员第六条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规。
（二）具备良好的职业道德和业务素质，熟悉审计、财务、管理等相关知识。
（三）具有审计从业资格证书。
（四）无违法违纪记录。
第七条内部审计人员应履行以下义务：（一）遵守国家法律法规和公司规章制度。
（二）保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的任何信息。
（三）客观、公正、独立地开展审计工作。
（四）认真履行审计职责，提高审计质量。
第四章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序如下：（一）制定年度审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法。
（二）组织实施审计，收集审计证据，撰写审计报告。
（三）对审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改情况。
（四）定期向公司董事会报告审计工作情况。
第五章内部审计工作保障第九条公司应保障内部审计工作的独立性，内部审计机构直接向公司董事会负责。
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*************有限公司内部审计章程（范本）目录第一章总则1、内部审计的宗旨2、内部审计的原则3、内部审计的范围第二章组织机构1、同审计委员会的关系2、双向负责的组织形式3、同分、子公司内审部门的关系4、同公司其他职能部门的关系第三章职责与权限1、职责2、权限第四章审计人员和审计工作纪律1、审计人员基本素质要求2、审计工作纪律3、审计部门负责人的任命第五章审计程序和方法1、审计程序2、审计方法第六章审计报告1、审计报告的主要内容2、审计工作汇报第七章法律责任第八章附则第一章总则内部审计的宗旨审计监察中心作为董事会审核委员会审计工作的执行机构，对公司经营活动进行独立审查和评价。
在公司内部为管理层提供审计服务，推动内部控制系统的完善，识别和防范经营风险。
预防和发现公司内部不道德行为和舞弊行为，实现公司目标。
内部审计的原则遵循“独立、客观、公正”的原则，保证工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制。
审计监察的范围审计监察中心依据有关法律法规、公司制定的内部控制管理制度对公司各部门及公司所属控股子公司、分公司的财务收支、经济活动进行监督、审查和评价。
第二章组织机构同审核委员会的关系审计监察中心作为董事会审核委员会审计工作的执行机构，应：1、拟定内部审计章程、计划、和组织结构，报审核委员会批准。
2、对审计工作中发现的重大问题及时向董事会审核委员会汇报；3、至少每季度向董事会审核委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题。
4、应当在每个会计年度结束前两个月内向审核委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审核委员会提交年度内部审计工作报告。
双向负责的组织形式审计监察中心属于公司行政管理体制的一部分，采取双向负责、双轨报告、保持双重关系的组织形式，即同时向管理当局和董事会负责和报告，在行政上，由公司首席执行官（CEO）领导，根据企业经营管理的需要，决定内部审计工作的内容，并向CEO做行政上的汇报；与此同时，向审核委员会报告业务工作，接受审核委员会的职能监督，通过审核委员会从而不受限制地接触董事会。
内部审计章程案例范文模板
第一章总则第一条为规范本企业内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》及其他相关法律和法规，结合本企业实际情况，制定本章程。
第二条本章程所称内部审计，是指对本企业财务收支、经济活动、内部控制和风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进本企业完善治理、实现目标的活动。
第三条本企业内部审计的目的是：1. 确保本企业财务报告的真实性、准确性和完整性。
2. 评估本企业内部控制和风险管理的有效性。
3. 促进本企业运营效率和效果的提升。
4. 为本企业实现战略目标提供合理保证。
第二章内部审计机构和人员第四条本企业设立内部审计部门，负责内部审计工作。
内部审计部门在董事会领导下独立开展工作。
第五条内部审计部门的主要职责包括：1. 对本企业财务报告进行审计，确保其真实、准确、完整。
2. 对本企业内部控制和风险管理进行评估，提出改进建议。
3. 对本企业经济活动进行审计，确保其合法合规。
4. 对本企业重大投资、融资、担保等事项进行审计。
5. 对本企业下属单位的内部审计工作进行指导和监督。
第六条内部审计部门的人员应当具备以下条件：1. 具有审计、会计、经济、法律或者管理等相关专业知识和技能。
2. 具有良好的职业道德和敬业精神。
3. 具有独立开展审计工作的能力。
4. 通过内部审计人员资格考试。
第三章内部审计程序第七条内部审计部门根据年度审计计划，制定审计方案，经董事会批准后实施。
第八条内部审计部门在实施审计时，应当遵循以下程序：1. 制定审计方案，明确审计目的、范围、方法和时间安排。
2. 审计人员对被审计单位进行现场调查，收集审计证据。
3. 审计人员对收集到的审计证据进行整理、分析和评价。
4. 审计人员撰写审计报告，提出审计意见和建议。
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第一章总则第一条为规范本公司的内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、提高经营管理水平、保障公司合法权益等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本章程。
第二条本章程所称内部审计，是指本公司内部审计部门（以下简称“审计部门”）依据国家有关法律法规、公司章程及内部管理规定，对公司的财务收支、内部控制、风险管理等方面进行审查、评价和咨询的活动。
第三条本章程适用于本公司及下属子公司的内部审计工作。
第二章内部审计部门第四条本公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部门对董事会负责，在董事会领导下，独立开展工作。
第六条内部审计部门的主要职责：（一）对公司财务收支的真实性、合规性进行审查；（二）对内部控制的有效性进行评价；（三）对风险管理进行评估；（四）对重要业务、项目进行专项审计；（五）对内部控制缺陷提出改进建议；（六）对审计中发现的问题进行跟踪督促整改；（七）其他与内部审计相关的职责。
第三章内部审计制度第七条内部审计部门应建立健全内部审计制度，包括：（一）审计计划制度；（二）审计通知书制度；（三）审计证据制度；（四）审计报告制度；（五）审计档案管理制度；（六）审计质量控制和监督制度。
第八条内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计目标、范围、时间、方法等。
第九条内部审计部门在实施审计时，应遵循以下原则：（一）客观公正原则；（二）独立、公正原则；（三）依法审计原则；（四）保密原则。
第四章内部审计人员第十条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）具备良好的职业道德；（三）熟悉国家有关法律法规和公司规章制度；（四）具备独立、客观、公正的审计能力。
第十一条内部审计人员应参加国家或行业组织的内部审计培训，提高审计业务水平。
第五章内部审计工作程序第十二条内部审计工作程序如下：（一）编制审计计划；（二）发出审计通知书；（三）实施审计；（四）编制审计报告；（五）提交审计报告；（六）跟踪督促整改。
内部审计章程202409中文版
内部审计章程202409中文版第一条总则为提高组织机构的运行效率、加强内部控制和风险管理，建立健全内部审计制度，制定本章程。
第二条定义内部审计是指组织机构根据法律法规、政策规定和内部规章制度，对其经济活动和管理活动的合法性、合规性、经济效益和风险控制情况进行独立、客观和全面的评估、监督和建议的一种内部管理控制手段。
第三条内部审计的目的1.评估组织机构的内部控制制度和运行状况，提出改进建议，提高经济效益和风险控制能力；2.评估组织机构的管理活动是否符合法律法规和内部规章制度，提出合规建议；3.查明经济活动和管理活动中的违法违规行为和经济损失，提出处理意见；4.保护组织机构的财产安全和利益，防止或发现和消除各种风险。
第四条内部审计的原则1.独立性原则：内部审计工作独立自主，不受其他部门和人员的干涉和控制；2.客观性原则：内部审计工作客观、公正，不偏袒任何一方；3.保密性原则：内部审计工作应对审计过程中的信息保密，不得泄露审计结果；4.专业性原则：内部审计人员应具有一定的专业知识和技能，保持学习和进修，不断提高专业素质。
第五条内部审计的范围内部审计的范围包括但不限于以下几个方面：1.组织机构内部控制制度的评估和改进；2.组织机构经济活动和管理活动的合法性、合规性、经济效益和风险控制的评估；3.组织机构的财务管理和财务报告的审计；4.组织机构的信息系统和数据管理的审计；5.组织机构的人员管理和人力资源的审计；6.组织机构的合规风险评估和控制。
第六条内部审计的程序内部审计的程序主要包括以下几个步骤：1.确定审计对象和审计范围；2.制定审计计划和审计程序；3.进行审计实施，包括收集和分析相关信息、采取审计方法、核实和测试相关数据和信息，撰写审计报告；4.提出审计结果和建议，并将审计报告和相关材料提交给组织机构的决策者；5.进行审计结果的跟踪和监督，确保相关问题的整改和改进；6.定期进行内部审计的自评和改进，提高内部审计制度的效能。
[某公司]内部审计章程
![[某公司]内部审计章程](https://img.taocdn.com/s3/m/7d6f1706b80d6c85ec3a87c24028915f804d84e7.png)
[某公司]内部审计章程内部审计是现代企业经营的必备手段，是确保企业运行符合规范和管理制度，并为企业提供有效的风险管理和控制建议的关键环节。
为了保证内部审计工作的质量和有效性，本公司制定了内部审计章程，明确了内部审计部门的职责和程序，以适应日益增长的业务复杂性和法规要求。
下面是本公司的内部审计章程，供参考。
一、审计部门的职责1.建立审计计划：审计部门应该根据公司的目标、风险及控制状况建立合理的审计计划，并提交管理层批准。
审计计划应该确保每一个关键功能区域都得到覆盖，包括财务、信息技术、运营、人力资源、营销等。
2.进行审计：审计部门应该进行全面的审计程序，包括风险评估、内部控制测试、数据分析、采样、打样等。
审计程序应该帮助评估公司的控制缺陷和风险。
3.制定审计报告：审计部门应该根据审计结果及风险评估编制审计报告并提交给管理层。
审计报告应该反映审计结果及各方面发现的风险，建议管理层采取相应的纠正措施。
此外，审计报告也应该反映企业的合规性。
4.监督纠正措施：审计部门应该监督纠正措施的实施情况，确保问题得到解决。
5.进行评估：审计部门应该评估控制架构中的缺陷、公司内部流程的效率以及风险控制和整体经营状况。
6.提供顾问服务：审计部门应该为公司提供风险管理和控制建议，支持公司内部控制和风险管理实践的实施。
二、内部审计程序1. 发起审计当管理层或审计委员会要求对一项业务或流程进行审计时，审计部门应该首先进行风险评估并制定审计计划。
如果发现风险较高，审核委员会可以要求立即开展审计，否则需要与管理层讨论，确定最佳的审计时间表。
审计计划应该明确审计范围、时间表、预算、资源安排、测试的方式、审核人员的资格条件、要求的文件和资料，以及出具的审计报告的内容。
2.实施审计审计部门应该根据审计计划和测试程序为业务流程进行测试。
测试结果应该记录在审计工作程序表中，以支持最终的结果评估和报告编制。
审计人员应该与管理层和被审计部门进行沟通，以确保相似的理解，同时提高相互之间的信息共享和审核程序的有效性。
公司内部审计制度范本（四篇）
公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》等法律法规的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
第四条本制度适用于公司本部及下属分公司、控股子公司。
第二章审计机构与审计人员第五条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计处，审计处是公司的内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作。
审计处对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
各下属分、子公司中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。
第六条审计处应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。
第七条审计处设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计处的全面管理工作。
审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。
第八条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守；4、坚持原则；5、客观公正；6、保守秘密。
第九条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。
第十条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第三章审计机构的职责与权限第十一条审计委员会在指导和监督内部审计工作时，履行以下主要职责：1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；2、至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；3、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；4、协调审计处与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
公司内部审计制度模版（三篇）
公司内部审计制度模版第一章总则第一条为保障公司的财务和经营活动的合法性、规范性和有效性，提高公司运营风险管理水平，制定并执行本制度。
第二条本制度适用于我公司所有经济活动的内部审计管理工作。
第三条内部审计是指由专业的内部审计人员对公司经济活动进行独立、全面、客观、公正的审查和评价，以提供风险管理与控制效果的保证。
第四条内部审计工作必须坚持依法合规、保证质量、服务管理、挖掘价值的原则，不得违法违规或者失职失责。
第五条内部审计工作必须独立自主，不受任何部门、岗位和个人的干涉，受公司领导班子、董事会和股东大会的直接领导和监督。
第六条公司高级管理人员必须充分支持和配合内部审计工作，积极参与内部审计工作的组织、实施、结果评价及改进。
第二章内部审计机构第七条公司设立内部审计机构，作为内部审计工作的具体实施部门。
第八条内部审计机构由公司董事会聘任并解聘，直接向董事会报告。
负责内部审计人员的招聘、培训、管理、监督和激励工作。
第九条内部审计机构的职责范围包括但不限于：（一）负责公司的内部审计工作的规划、组织、实施、结果评价和改进；（二）建立和完善内部审计管理制度、规范和标准，确保内部审计工作符合法律法规的要求；（三）向董事会和公司高级管理人员提供内部审计报告，为公司的经营决策提供参考意见；（四）监督和评价公司重大风险的管理和控制情况，及时发现问题，并提出改进建议。
第十条内部审计机构的人员必须具备相应的专业背景和资质，参加公司组织的内部审计培训，提高内部审计业务水平。
第三章内部审计工作程序第十一条内部审计工作必须遵循科学、规范和有序的程序进行。
第十二条内部审计工作包括但不限于以下程序：（一）确定内部审计对象和范围；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）收集和整理内部审计相关的证据；（四）分析和评估内部控制体系的有效性；（五）发现问题和风险，并提出改进意见；（六）撰写内部审计报告；（七）报告审计结果，并提出改进建议。
企业内部审计制度范本(五篇)
企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
内审章程模板
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司资产的安全、完整和有效使用，促进公司经营管理水平的提升，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程适用于公司内部审计工作的开展，包括对公司各部门、子公司、分支机构的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。
第三条内部审计工作应遵循客观公正、独立超然、严谨细致的原则。
第二章组织机构与职责第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、实施和监督。
第五条内部审计部门的职责：1. 制定内部审计制度、计划和程序；2. 审查和评价公司及下属单位的财务报表、内部控制和风险管理；3. 对公司及下属单位的经营活动进行审计，并提出改进建议；4. 参与公司重大投资、融资、并购等项目的审计；5. 对公司内部审计工作进行监督检查，确保审计质量；6. 完成公司领导交办的其他审计任务。
第三章审计程序第六条内部审计工作按照以下程序进行：1. 制定审计计划：根据公司发展战略和年度工作计划，制定年度审计计划；2. 审计立项：根据审计计划，确定审计项目，并报公司领导审批；3. 审计准备：收集审计资料，了解被审计单位的基本情况，制定审计方案；4. 审计实施：按照审计方案，对被审计单位进行现场审计；5. 审计报告：对审计发现的问题进行整理，形成审计报告，提出整改建议；6. 审计后续：跟踪审计整改情况，确保整改措施落实到位。
第七条内部审计部门在审计过程中应遵循以下原则：1. 审计证据充分、可靠；2. 审计程序合法、合规；3. 审计意见客观、公正。
第四章审计权限第八条内部审计部门在审计过程中享有以下权限：1. 要求被审计单位提供与审计事项有关的资料；2. 询问与审计事项有关的人员；3. 对涉嫌违法违纪的行为，向公司领导报告；4. 对审计发现的问题，提出整改建议。
第五章附则第九条本章程由公司内部审计部门负责解释。
第十条本章程自发布之日起施行。
公司企业内部审计制度（5篇）
公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
公司审计小组章程模板范本
第一章总则第一条为规范公司审计工作，加强公司内部监督，提高公司财务管理和风险控制水平，特制定本章程。
第二条本章程适用于公司内部审计小组（以下简称“审计小组”）的组织、运作和职责。
第三条审计小组在公司董事会领导下开展工作，对董事会负责。
第二章组织结构第四条审计小组由以下成员组成：1. 审计小组组长：1名，由公司高层管理人员担任；2. 审计小组副组长：1名，由公司财务部门负责人担任；3. 审计组成员：若干名，由公司内部具备相关专业知识和技能的员工担任。
第五条审计小组下设办公室，负责日常事务处理和审计工作协调。
第三章职责与权限第六条审计小组的主要职责：1. 负责对公司财务报表的真实性、合规性进行审计；2. 负责对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评价；3. 负责对公司经济活动的合规性、合法性和效益性进行审查；4. 负责对公司重大投资、融资、采购、销售等项目的审计；5. 负责对公司风险管理状况进行评估；6. 负责对公司员工遵守公司规章制度情况进行监督；7. 完成公司董事会交办的其他审计任务。
第七条审计小组的权限：1. 要求公司各部门、各子公司提供审计所需的资料、文件和相关信息；2. 对公司内部控制制度执行情况进行现场检查；3. 对公司经济活动进行必要的调查取证；4. 对公司管理层和员工进行询问；5. 对审计过程中发现的问题提出改进建议；6. 对审计过程中发现的违法违规行为，有权向公司管理层报告。
第四章工作程序第八条审计计划：1. 审计小组每年制定年度审计计划，经公司董事会批准后实施；2. 审计计划应包括审计项目、审计时间、审计人员等。
第九条审计实施：1. 审计小组按照审计计划进行审计工作；2. 审计过程中，如发现重大问题，应立即报告公司董事会。
第十条审计报告：1. 审计结束后，审计小组应向公司董事会提交审计报告；2. 审计报告应包括审计过程、审计结果、审计建议等。
第五章附则第十一条本章程由公司董事会负责解释。
保利内部审计章程模板
第一章总则第一条为加强保利集团内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程适用于保利集团及其所属各级子公司、分支机构（以下简称“公司”）的内部审计工作。
第三条内部审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，对公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面进行监督、评价和建议。
第二章内部审计机构与职责第四条公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部的主要职责：（一）制定内部审计制度，组织实施内部审计工作；（二）对公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面进行审计；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）对内部审计工作进行总结、评价和报告；（五）协助公司领导层加强内部控制，提高风险管理水平；（六）完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章内部审计制度第六条内部审计制度应包括以下内容：（一）内部审计的基本原则、范围、程序和方法；（二）内部审计的职责、权限和纪律；（三）内部审计报告的编制、审批和报送；（四）内部审计整改措施的落实和监督；（五）内部审计工作的考核和奖惩。
第七条内部审计制度应根据国家法律法规、公司实际情况和内部审计工作的需要，适时进行修订和完善。
第四章内部审计程序第八条内部审计程序应包括以下步骤：（一）审计计划：根据公司领导层的要求，制定年度审计计划；（二）审计准备：确定审计对象、审计内容、审计方法等；（三）现场审计：实施审计，收集审计证据；（四）审计报告：编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）审计整改：跟踪审计整改措施的落实情况。
第五章内部审计报告第九条内部审计报告应包括以下内容：（一）审计概况：审计目的、审计范围、审计时间等；（二）审计发现：审计过程中发现的问题及原因分析；（三）审计建议：针对审计发现的问题提出的整改建议；（四）审计结论：对审计对象的评价和结论。
公司内部审计制度(六篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
企业内部审计制度（5篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。
审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。
公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。
原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。
各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
企业内部审计制度模版（三篇）
企业内部审计制度模版第一章总则第一条为了规范内部审计工作，维护企业的健康发展，根据相关法规及内部管理需求，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部审计的工作。
第三条内部审计是指企业内部机构对企业经营活动、内部控制制度及风险管理工作的独立检查和评估。
第四条内部审计的目的是发现问题、提供改进建议，促进企业的风险控制和内部管理水平的提高。
第五条内部审计应当遵守诚实守信、保守秘密、独立公正、客观公正的原则。
第二章内部审计组织第六条本企业设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施和管理。
第七条内部审计部门的职责包括：（一）制定和完善内部审计工作计划和规章制度；（二）组织和实施内部审计工作，开展内部审计调查和评估工作；（三）提供内部审计意见和建议，监督并跟踪审计发现的问题整改情况；（四）向企业的上级部门和领导层报告内部审计工作情况；（五）保护内部审计人员的独立性和权益，维护内部审计的独立性和保密性；（六）开展内部审计培训，提升内部审计人员的专业能力和素质。
第八条内部审计部门由内部审计负责人领导，其职位由企业的最高负责人任命并报相关部门备案。
第九条内部审计负责人应当具备相关专业知识和丰富实践经验，能够独立、公正、客观地开展内部审计工作。
第十条内部审计部门的人员应当具备较高的道德水准和职业素养，按照相关规定进行职业操守和行为准则的培训和教育。
第三章内部审计工作第十一条内部审计应当按照相关法规、规章制度和国际标准进行，并根据企业实际情况进行调整和适应。
第十二条内部审计工作计划由内部审计部门制定，经企业最高负责人批准后执行。
第十三条内部审计人员在开展工作时，应当按照相应的程序和标准进行，保证工作的独立、客观、公正。
第十四条内部审计人员在开展工作时，应当对涉及的企业信息和资料进行保密，不得泄露给无关人员。
第十五条内部审计人员在开展工作时，应当及时准确地记录相关信息和发现问题，并及时向企业的上级部门和领导层报告。
第十六条内部审计人员应当根据审计发现的问题，提出相应的改进建议，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。
公司内部审计章程
公司内部审计章程公司内部审计章程第一章总则第一条审计机构的设置本公司为了保障公司的财务稳定，加强公司的内部控制，特设立审计机构。
审计机构依据公司章程的规定，独立行使审计职能。
第二条审计机构的职责审计机构的职责是：审核财务报表的真实性和合法性、检查内部控制、发现漏洞并提出改进建议、防止和打击内部财务欺诈、协助公司进行风险管理等。
第三条审计机构的权利审计机构有权要求公司的各部门提供涉及财务管理的相关资料，并有权对公司的各类财务资产进行检查和计算核对。
第四条审计机构的独立性审计机构应保证其独立性，不受其他任何机构或个人的干扰或影响；同时，也应遵守法律、法规及审计准则的要求，严格保守公司的商业机密。
第五条审计机构的组成本公司的审计机构由若干名审计人员组成，并由一名主任审计师负责统一管理。
审计机构应当有足够的执业经验、专业技能和独立思考能力，并进行定期的培训和提升。
第二章审计程序第六条审计计划的制定审计机构应制定全面、系统的审计计划，并在计划中明确审计的目标、内容、时间、范围、程序和方法，以及对内部控制的审核和评估。
第七条审计资料的收集审计机构应定期从公司各部门收集财务、行政、人事等方面的资料，对公司的各项运营活动进行全面、系统、准确、及时地了解和收集数据。
第八条审计程序的执行审计机构应根据审计计划的要求，推进审计程序的各个环节，不断完善审核内容和方案，及时向公司高层领导汇报审核进展情况和发现的问题。
第九条审计检查的结果审计机构在审核过后，应当向公司领导报告审核的结果，发现的问题和提出的改进建议，并追踪总结审核的成效和效果，确保公司的内部控制更加合理、完善。
第三章审计报告第十条审计报告的内容审计机构审核结束后，应编写审计报告；审计报告应包括审计基本情况、重大发现、审计意见、改进建议等内容，确保报告的内容准确、完整、明确。
第十一条审计报告的文本审计报告应当采用标准化文件，将审计发现、意见及改进建议详尽地呈现出来，同时应当附上部分相关材料，加强报告的可读性和可行性。
审计查询公司章程模板范本
一、第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高公司财务管理水平，保障公司资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国公司法》和《审计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本章程。
第二条本章程适用于公司内部审计工作的开展，是公司内部审计工作的基本准则。
第三条公司内部审计工作应当遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计部门应当独立于被审计部门，不受其他部门和个人干涉。
（二）客观性原则：内部审计工作应当客观、公正，以事实为依据，确保审计结果的准确性。
（三）保密性原则：内部审计人员应当保守公司商业秘密，不得泄露审计过程中的信息。
（四）及时性原则：内部审计工作应当及时开展，确保审计报告的时效性。
二、第二章内部审计部门第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）对公司及所属公司的财务收支、资产、负债、权益进行审计。
（二）对内部控制制度的健全性和有效性进行监督检查。
（三）对经营管理中存在的问题提出改进建议。
（四）对违反财经纪律、侵占公司资产等行为进行专案审计。
（五）对公司领导及所属公司领导的经济责任进行审计。
三、第三章内部审计工作程序第六条内部审计工作程序如下：（一）审计计划：内部审计部门根据公司年度审计计划和临时审计需求，制定审计计划。
（二）审计实施：内部审计部门根据审计计划，组织开展审计工作。
（三）审计报告：审计结束后，内部审计部门向公司领导提交审计报告。
（四）审计整改：公司领导根据审计报告，要求被审计部门进行整改。
（五）审计跟踪：内部审计部门对被审计部门的整改情况进行跟踪检查。
四、第四章内部审计人员第七条内部审计人员应当具备以下条件：（一）具有国家审计机关颁发的审计资格证书。
（二）熟悉公司业务和财务知识。
（三）具有良好的职业道德和职业操守。
（四）具有独立开展审计工作的能力。
第八条内部审计人员的权利：（一）查阅、复制与审计事项有关的资料。
（二）要求被审计部门提供相关证明材料。
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*************有限公司内部审计章程（范本）目录第一章总则1、内部审计的宗旨2、内部审计的原则3、内部审计的范围第二章组织机构1、同审计委员会的关系2、双向负责的组织形式3、同分、子公司内审部门的关系4、同公司其他职能部门的关系第三章职责与权限1、职责2、权限第四章审计人员和审计工作纪律1、审计人员基本素质要求2、审计工作纪律3、审计部门负责人的任命第五章审计程序和方法1、审计程序2、审计方法第六章审计报告1、审计报告的主要内容2、审计工作汇报第七章法律责任第八章附则第一章总则内部审计的宗旨审计监察中心作为董事会审核委员会审计工作的执行机构，对公司经营活动进行独立审查和评价。
在公司内部为管理层提供审计服务，推动内部控制系统的完善，识别和防范经营风险。
预防和发现公司内部不道德行为和舞弊行为，实现公司目标。
内部审计的原则遵循“独立、客观、公正”的原则，保证工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制。
审计监察的范围审计监察中心依据有关法律法规、公司制定的内部控制管理制度对公司各部门及公司所属控股子公司、分公司的财务收支、经济活动进行监督、审查和评价。
第二章组织机构同审核委员会的关系审计监察中心作为董事会审核委员会审计工作的执行机构，应：1、拟定内部审计章程、计划、和组织结构，报审核委员会批准。
2、对审计工作中发现的重大问题及时向董事会审核委员会汇报；3、至少每季度向董事会审核委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题。
4、应当在每个会计年度结束前两个月内向审核委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审核委员会提交年度内部审计工作报告。
双向负责的组织形式审计监察中心属于公司行政管理体制的一部分，采取双向负责、双轨报告、保持双重关系的组织形式，即同时向管理当局和董事会负责和报告，在行政上，由公司首席执行官（CEO）领导，根据企业经营管理的需要，决定内部审计工作的内容，并向CEO做行政上的汇报；与此同时，向审核委员会报告业务工作，接受审核委员会的职能监督，通过审核委员会从而不受限制地接触董事会。
同分、子公司内审部门的关系公司下属单位可视情况设置内审机构或内审专员。
下属单位的内审机构或内审专员接受公司审计监察中心的业务指导和监督检查，确保其规范、有效地发挥审计职能。
根据工作需要，审计监察中心可抽调子公司、分公司内部审计部门人员参加临时性的审计工作。
同公司其他职能部门的关系审计监察中心与其他职能部门保持独立，在组织地位上与其他职能部门处于同等的位置。
第三章职责与权限职责审计监察中心应当履行以下职责：1、监督检查和评价公司本部及各分、子公司、直营店内部控制制度制定的合理性和有效性，经营管理活动的有效性和合法性，经营业绩及会计报表的真实性；2、对关联交易的合规审计、对股东承诺的合规审计；3、对公司新设分、子公司、直营店筹备期间的前期投资情况、工程造价、工程质量和工程管理情况进行审计，对店面证照办理的合规审计；4、根据公司要求进行绩效、清算、离任审计工作及其他专项审计工作；5、根据商业行为和道德规范的要求，监督、检查公司经营管理层及各部门工作人员遵纪守法情况、职业道德操守、廉洁自律、制度执行情况、国家法律法规执行情况，受理个人或单位对上述人员举报，并核查，提出处理意见；6、对侵占公司资产、行贿受贿、营私舞弊、贪污盗窃、挪用公款等重大经济案件及严重损失浪费行为，会同有关部门进行专案审计；7、跟踪、监督、检查公司各级领导（包括管理层、决策层、各部门负责人）执行董事会决议情况及董事会安排的重大方针政策；8、参与公司大额固定资产、设备及基建工程等重大项目的招投标工作，对招投标过程的公平性、合法性、有效性进行监督；9、公司管理层、审核委员会交办的其他审计工作。
权限审计监察中心在履行职责时具有下列权限：1、根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；2、审核有关的报表、凭证、帐薄、预算、决算、合同、协议，以及检查公司及投资企业有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；3、检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；4、根据内部审计工作需要，参加有关会议，召开与审计事项有关的会议；5、对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；6、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，做出临时制止决定；7、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，有权予以暂时封存；8、提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；9、对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，阻挠、妨碍审计工作的行为，给予通报批评或者提出追究责任的意见；10、直接受理工作人员个人就可能存在的欺诈、浪费、滥用职权、不遵守行政、人事和其他制度或与内部审计的任务规定相关的其他不规范活动提出的投诉或提供的信息；11、对揭发、检举违反公司规章制度行为，提供审计线索的有功人员，可以建议CEO给予表扬和奖励的。
第四章审计人员和审计工作纪律审计人员基本素质要求1、人品端正、坚持原则、实事求是、吃苦耐劳。
2、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力。
3、具备相关专业的理论知识和适当的调查、分析和文字表达能力。
4、通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能力。
审计工作纪律审计人员应当遵守职业道德规范，并以专业熟练性和应有的职业审慎性开展审计业务。
1、审计人员不得以任何决策制订者的身份参加被审计单位的实际经营管理活动，以保持客观公正的能力和立场。
2、审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系；办理审计事项时，与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的，应当回避。
3、审计人员应恪守保密原则，对其为进行某项审计而收集到的任何信息的机密性予以尊重、保守秘密，并只应在进行审计所必须的情况下才适用该信息，不得利用其为自己或他人谋取利益。
4、审计人员不得向被审计单位及其人员或其他人员提供、展示、透露审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和审计意见等。
5、审计人员在外出审计期间按公司出差补贴及住宿标准自行负担吃、住费用（单位员工餐除外），不得接受被审计单位宴请、旅游、礼品馈赠等。
审计部门负责人的任命审计监察中心设总监一名，负责公司内部审计监察的工作。
由公司首席执行官提名，由审计委员会审查并同意审计监察中心总监的任命、替换或免职。
第五章审计程序和方法审计程序1、审计监察中心应当在实施审计3个工作日前，向被审计单位送达审计通知书。
对于需要突击执行审计的特殊审计任务，审计通知书可在实施审计时送达。
被审单位在接到审计通知书后，应做好接受审计的各项准备工作。
2、内部审计人员在实施审计时，可采取审查凭证、帐表、文件、资料、现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施；在调查取证时，内部审计人员不得少于2人。
所取得的证明材料，必须是客观公正、实事求是、防止主观臆断，以保证证明材料的客观性和合法性。
3、内部审计人员在出具审计报告前，应当与被审单位通过审计备忘录交换审计意见。
被审单位有异议的，应当在接到审计备忘录之日起5个工作日内提出书面意见，逾期不提的，视为无异议。
4、审计报告、审计备忘录及回复报送审核委员会及公司管理层，如果审计报告的情况涉及到高级管理层，则该报告只能提交给审核委员会。
5、审计监察中心应对审计报告中提出的问题进行审计后续监督，督促被审单位对审计所涉及的问题进行整改。
6、审计项目终结后，审计人员应将审计过程中所积累的各种资料，包括审计决定、审计意见、审计报告、审计计划、审计工作底稿、各种审计证据、被审计单位提供和通过各种形式获得的数据资料等加以集中、整理、分类和归档形成审计档案。
审计方法审计人员参照国际内审协会颁布的《内部审计实务标准》和审计监察中心制定的具体的审计程序和工作办法进行审计工作。
第六章审计报告制度审计报告的主要内容审计报告是向被审计者和公司有关部门、审核委员会反映审计结果的有关文件。
审计报告要说明审计的对象、目标和范围；总体审计程序、简要的结论和审计结果的性质以及处理意见和改进建议；对审计报告的回复期限，参与项目审计人员名单及审计报告接收单位等。
审计工作汇报1、审计监察中心至少每季度向董事会审核委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题。
2、审计监察中心至少每季度在公司经营管理季度例会报告一次，内容包括但不限对被审计单位的审计处理意见和改进建议。
3、审计监察中心至少每月在公司经营管理例会报告一次，内容包括但不限于审计工作中需同其他部门协调和配合的事项及管理意见和改进建议。
第七章法律责任1、被审计单位违反本章程规定，拒绝提供与审计事项有关的文件、资料及证明材料的，或者提供虚假资料、阻碍检查的，审计监察中心应当责令其限期改正；情节严重的，可以直接报请公司CEO批准，给予被审单位第一负责人以行政处分和不少于10000元的罚款。
2、被审计单位无正当理由拒不执行审计结论的，审计监察中心应当责令其限期改正；情节严重的，可以直接报请公司CEO批准，给予被审单位第一负责人以行政处分和不少于10000元的罚款。
3、被审计单位对于无异议的审计结论和决定，必须及时作出处理，并将处理结果在一个月内报送审计监察中心及主管领导，逾期未处理或已处理未报送的，可报请公司CEO 批准处罚被审单位第一负责人10000元罚款。
4、对被审计单位违反财经法规、造成严重损失浪费行为负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照公司有关规定予以处理。
5、报复陷害内部审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照公司有关规定予以处理。
6、内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照公司有关规定予以处理。
第八章附则本章程是公司内部审计监察工作的基本制度，是制定其他内部审计规章、制度、政策和程序的依据。
本章程由董事会审核委员会批准并且在批准之日起生效。
对本章程进行修订必须经过审核委员会批准。
本章程从2008年9月16日起实施。
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