生产企业和商品流通企业存货业务流程图
业务流程及关键控制点
销售业务流程
销售业务内部控制的控制环节、风险及控制措施
图4采购业务流程
采购业务的后评估
表4采购业务内部控制的控制环节、风险及控制措施
图1 筹资活动流程图
表1筹资内部控制的关键控制点、控制目标与控制措施
图2 投资活动业务流程图
表2投资业务的关键风险控制点、控制目标和控制措施
表3资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施
图1：生产企业物流流程图
图2：商品流通企业物流流程图
存货内部控制的控制环节、风险及控制措施
图：固定资产基本业务流程图
固定资产内部控制的控制环节、风险及控制措施
图4：无形资产基本业务流程图
无形资产内部控制的控制环节、风险及控制措施。
工厂仓库管理流程图原材料、半成品、成品、委外管理流程图
退货单
退货确认 不良品货物点交
退货单
退货单
输入退货单
退货单
退货单
三、非工单（如工具，样品单）领用流程
作业说明 非工单之领用可使用本流程进行 领料作业,本作业适用管理费用 及制造费用所属之材料领用,以 及低值易耗品办公用品等领用
需求领料单位 领用需求
仓管
输入调整领料单
请由库存系统之异动单据建立作 业中输入领料单数据, 请注意单 别及部门数据之选择
作业说明
生产
仓库
会计
备
注
1. 工单领料需求： 生产依工单排出货排程 表，仓库参照工单，按 照生产的出货排程表所 需求的物料来发料
工单领料 需求
2.仓库输入领料单：
领料单输入
3.打印领料单凭证： 由仓库打印领料单凭 证，送生产制成审核， 一份
领料单
4.核准否 Y/N： 由生产单位审查是否核 准此领料单(如审核有差 异需重新修正领料单数 据或作废此单据)
加工
可加工 Y
仓库调换 委外退料单
委外退货单 N
检验
检验
Y
委外退货单
委外进货单
委外进货单
委外进货单
会计
5.仓库根据凭证审核退 料单
审核
6.打印凭证交由各部门 留底
退料单
退料单
退料单
七、生产入库，成品出库作业流程
作业说明
生产
仓库
会计
备注
1. 厂工单入库需求： 厂工单生产完成后，产 成品完工入库需求
生产入库 需求
生产进度表
2. 产成品交由品管检 验
核准否 Y/N
Y
3. 生 产 部 门 参 照 入 库 实际写入库报表交于 仓库：
最新仓库工作流程及出入库流程图教学内容
仓储科工作流程管理文件一、物料或成品入库二、（一）物品采购回来后首先办理入库手续，由采购人员向仓库人员逐件交接。
仓库人员要根据采购订单的项目认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种，价格准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字,并开具入库单（或在入库登记簿上共同签字确认）。
三、（二）对于在外加工货物应认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字, 并开具入库单。
四、（三）物品入库根据入库凭证，现场交接接收，必须按所购物品条款内容、物品质量标准，对物品进行检查验收，并做好入库登记。
五、（四）物品验收合格后，应及时入库。
六、（五）物品入库，要按照不同的型号、材质、规格、功能和要求，分类、分别放入货架的相应位置储存，在储存时注意做好防锈，防潮处理，保证货物的安全。
七、（六）物品数量准确、价格不串。
做到帐、物料卡、货物相符合。
发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏入库，多入库。
八、（七）精密、易碎及贵重货物要轻拿轻放．严禁挤压、碰撞，倒置，要做到妥善保存，其中贵重物品应入公司内小仓库保存，以防盗窃。
九、（八）做好防火、防盗、防潮工作，严禁与我公司无关的人员进入仓库。
十、（九）仓库保持通风，保持库室内整洁，由于仓库的容量有限，货物的摆放应整齐紧凑，作到无遮掩，物料卡要醒目，便于识别辨认。
十一、二、物料或成品出库十二、（一）物品出库，仓库人员要做好记录，领用人签字。
十三、（二）物品出库，数量要准确（账面出库数量要和领料单，实际出库实际数量相符）。
做到帐、物料卡、货物相符合。
发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏出库，多出库。
十四、（三）仓库人员严格执行凭领料单发货，无单不发货，内容填写不准确不发货，数目有涂改痕迹不发货，发生上述问题应及时的与相关的责任人做好货物的核对，保十五、十六、。
《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》解读-财政部会计司.doc
保障企业资产安全全面提升资产效能——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》资产作为企业重要的经济资源，是企业从事生产经营活动并实现发展战略的物质基础。
资产管理贯穿于企业生产经营全过程，也就是通常所说的“实物流”管控。
在企业早期的资产管理实践中，如何保障货币性资产的安全是内部控制的重点。
在现代企业制度下，资产业务内部控制已从如何防范资金挪用、非法占用和实物资产被盗拓展到重点关注资产效能，充分发挥资产资源的物质基础作用。
鉴于资产管理的重要性，《企业内部控制基本规范》将合理保证资产安全作为内部控制目标之一，同时单独制定了《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》，着重对存货、固定资产和无形资产等资产提出了全面风险管控要求，旨在促进企业在保障资产安全的前提下，提高资产效能。
本文就此进行解读。
一、资产管理的总体要求为促进实现资产管理目标，资产管理指引要求企业加强各项资产管控，全面梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，采取有效措施及时加以改进。
（一）全面梳理资产管理流程一般工商企业，存货、固定资产和无形资产在资产总额中占比最大。
无论是新企业或是存续企业，为组织生产经营活动，都需要或已经制定了相关资产管理制度，按照严格的制度管理各项资产。
为了保障资产安全、提升资产管理效能，企业应当全面梳理资产流程。
在梳理过程中，既要注意从大类上区分存货、固定资产和无形资产，又要分别对存货、固定资产和无形资产等进行细化和梳理。
比如，存货需要从原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等进行梳理；固定资产需要从房屋建筑物、机器设备和其他固定资产进行梳理；无形资产需要从专利权、非专利技术、商标权、特许权、土地使用权等进行梳理。
企业梳理资产管理流程，应当贯穿各类存货、固定资产和无形资产从“进入到退出”各个环节。
比如，对存货通常可以从验收入库、仓储保管、出库、盘点和处置等环节进行梳理。
梳理存货、固定资产和无形资产管理流程，不仅要对照现有管理制度，检查相关管理要求是否落实到位，而且应当审视相关管理流程是否科学、是否能够较好地保证物流顺畅、是否能够不断减少物流风险、是否能够不断降低相关成本费用、各项资产是否最大限度地发挥了应有的效能,等等。
进销存数据流程图
进销存数据流程图数据流程图是一种图形化的工具，用于描述系统中数据的流动和处理过程。
在进销存系统中，数据流程图可以清晰地展示进货、销售和库存管理的流程和关系，帮助企业更好地管理和控制库存。
进销存数据流程图一般包括以下几个主要步骤：1. 采购流程1.1 采购需求生成：根据销售预测和库存情况，生成采购需求单。
1.2 供应商选择：从已有的供应商列表中选择合适的供应商进行采购。
1.3 采购订单生成：根据采购需求单生成采购订单，并发送给供应商。
1.4 采购执行：供应商按照采购订单进行货物供应，并提供相应的发票和送货单。
1.5 入库管理：将采购的货物进行验收，入库并记录库存信息。
2. 销售流程2.1 销售订单生成：根据客户需求生成销售订单。
2.2 库存查询：查询库存情况，确保有足够的库存满足客户需求。
2.3 发货准备：根据销售订单准备货物，并生成发货单。
2.4 发货执行：将货物按照发货单进行打包并发货给客户。
2.5 销售收款：客户收到货物后，进行付款，并记录相关信息。
3. 库存管理3.1 库存查询：随时查询库存情况，包括当前库存数量、库存成本等。
3.2 库存调整：根据实际情况，进行库存调整，如报废、退货等。
3.3 库存盘点：定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性。
3.4 库存预警：根据库存情况设定预警值，及时进行补货或调整采购计划。
4. 数据分析与报表4.1 数据收集：从采购、销售和库存等环节收集数据，并进行整理和归档。
4.2 数据分析：根据收集到的数据进行分析，如销售额、利润率等。
4.3 报表生成：根据分析结果生成相应的报表，如销售报表、库存报表等。
4.4 报表分发：将生成的报表分发给相关部门或人员，供其参考和决策。
以上是一个简要的进销存数据流程图，通过该流程图可以清晰地了解进销存系统中各个环节的流程和关系，帮助企业有效地管理和控制库存，提高运营效率和利润。
具体的流程和数据可以根据实际情况进行调整和完善。
存货管理业务流程图
7.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2 科学保管，保证数量准确、质量合格。
1.3 规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2 财务目标2.1 保证存货账目的真实、准确、完整。
2.2 存货成本计价准确。
2.3 财务账表与实物核对相符。
3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。
1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。
2.2 存货计价错误，导致成本不准确。
2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。
3 合规风险3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 固体形态存货：公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后，在ERP系统办理入库。
一般物资采购质量检验参见《1.4一般物资采购供应业务流程》控制点6.4。
1.2 液体形态存货：公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，在ERP系统中办理入库。
仓库工作流程及出入库管理流程图-仓库入库流程图
仓储科【2 】工作流程治理文件一、物料或成品入库（一）物品采购回来后起首办理入库手续,由采购人员向仓库人员逐件交代.仓库人员要依据采购订单的项目卖力盘点所要入库物品的数量,并检讨好物品的规格.质量,做到数量.规格.品种,价钱精确无误,质量无缺,配套齐备,并在吸收单上签字,并开具入库单（或在入库登记簿上配合签字确认）.（二）对于在外加工货色应卖力盘点所要入库物品的数量,并检讨好物品的规格.质量,做到数量.规格.品种精确无误,质量无缺,配套齐备,并在吸收单上签字,并开具入库单.（三）物品入库依据入库凭证,现场交代吸收,必须按所购物品条目内容.物品德量标准,对物品进行检讨验收,并做好入库登记.（四）物品验收及格后,应实时入库.（五）物品入库,要按照不同的型号.材质.规格.功效和请求,分类.分离放入货架的响应地位储存,在储存时留意做好防锈,防潮处理,保证货色的安全.（六）物品数量精确.价钱不串.做到帐.物料卡.货色相相符.产生问题不能随便的更改,应查明原因,是否有漏入库,多入库.（七）周详.易碎及珍贵货色要轻拿轻放．严禁挤压.碰撞,倒置,要做到妥当保存,个中珍贵物品应入公司内小仓库保存,以防盗窃.（八）做好防火.防盗.防潮工作,严禁与我公司无关的人员进入仓库.（九）仓库保持通风,保持库室内整洁,因为仓库的容量有限,货色的摆放应整洁紧凑,作到无遮蔽,物料卡要能干,便于辨认辨认.二.物料或成品出库（一）物品出库,仓库人员要做好记载,领用人签字.（二）物品出库,数量要精确（账面出库数量要和领料单,现实出库现实数量相符）.做到帐.物料卡.货色相相符.产生问题不能随便的更改,应查明原因,是否有漏出库,多出库.（三）仓库人员严厉履行凭领料单发货,无单不发货,内容填写不精确不发货,数量有涂改陈迹不发货,产生上述问题应实时的与相干的义务人做好货色的查对,保1.仓储科依据临盆科下发的临盆指令并按采购筹划需求量备料.2.临盆车间应将上月筹划未完成的物料需求量另作解释（持续临盆或破除）.仓储科据此情形安排备料,以确保物质的正常供给而不造成糟蹋。
原材料、产成品仓库管理流程图
**********有限公司原材料、产成品仓库管理流程（试行）1、目的为加强成本核算，提高本公司的基础管理工作水平，进一步规范原料物资和成品流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，保障正常的生产秩序，提高各岗位工作效率，促进和提高本企业的经济效益，特制定仓库的管理制度及操作流程规定。
2、适用范围原料及成品仓库管理人员3、岗位职责要求3.1、合理安排仓库库容，按照存货类别分别设置堆放区域，给每种物料贴上明确的标签（存货管理卡），做到库容整洁，堆放整齐，保证货物的进出和盘存方便。
3.2、按规范设置存货明细账本，严格依据入库单、出库单对当日发生的业务及时登记明细账，不得随意涂改账目、抽换帐页。
3.3、所有存货做到先进先出，并采取合理的保护措施，防止物资因各种原因受到损坏。
3.4、加强存货管理卡的维护管理，及时登记当天发生的出入库数据，随时做到账、卡、物一致。
3.5、每月进行存货全面盘点一次，要求盘点数据真实有效，准确无误，并于盘点次日及时将盘点报表上报财务部。
不定期进行各类存货整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，及时上级汇报。
3.6、对于易燃、易爆、剧毒等货物，应跟其他货物区分管理，并在该区标示警示标语。
3.7、严格履行出、入库手续，对无效凭单或审批手续不健全的出、入库业务有权拒绝办理，并及时向上级反映。
3.8、每天及时向财务、销售、采购等部门传递出入库单据及相关报表，妥善保管出入库单据和相关报表、帐簿，同时做好保密工作，未经允许不能将相关单据、报表及账帐簿提供给未经授权的任何第三人。
3.9、仓管员调动工作时，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭单，要列出清单写明情况，双方签字。
3.10、做好仓库的安全、防火和卫生工作，确保仓库和物资安全完整，库容整洁，通道畅通。
3.11、做好仓库所使用的工具、设备设施的维护与管理工作。
3.12、严禁任何人在仓库内吸烟、动用明火。
严禁在仓库堆放杂物。
进销存标准流程
入库管理一、 业务说明：库房在收到实际货物和相应入库验收单据的情况下，按照库房实物管理制度，清点货物，按照要求，将货物存放到指定地点，并在入库验收单上签字。
入库验收单的来源存在多种情况：进货入库、销退入库、借货入库、移库入库、从同级单位调货入库。
在实际业务中，可能还存在只签字，没有实货的情况，如报溢。
在手工业务中，不同的入库实际上是不同的原始单据，我们建议，在引入计算机管理信息系统后，我们应该将所有入库单据统一。
二、流程图：入库流程如下：销售开票员库房管理员三、流程图说明库房管理员随时查询未记账的入库单，根据实货在库房的存放情况，确定货位等明细信息，并检查如批号等的明细信息，正确后，入库记保管帐并打印入库单，作为记账的依据。
四、单据说明入库单：库房管理员入库记账依据（一般情况下不包括金额信息，有时被进货单的一联代替）。
单据样式：数据项说明：五、报表说明无六、岗位职责库房管理员：确保单据同入库实物一致，在系统中将入库单入库记账。
若有需要调整的在库信息则使用复核修改入库单功能进行调整。
七、岗位操作规范A、复核修改入库单B、入库记保管帐八、可以简化的业务流程在人员较少，业务流程实际也不复杂的企业，或库房并不真正利用计算机系统管理的企业，我们建议在所有业务结束的同时，直接入库记保管帐，在相关功能中《进货单管理》，《移库单管理》，《调拨单管理》，《销售退货管理》等功能的授权属性的‘功能行为属性’中直接设置为入库记保管帐，就能简化库房的操作九、可能遇到的特殊问题1.库房不上计算机系统；可以使用简化的业务流程。
2.在医药行业对批号和货位的管理相当严格；必须使用符合修改入库单功能。
3.在管理很规范的企业，入库记账的依据必须是原始单据，并要签字；原始单据的打印设计必须利于库房管理员使用，如打印入库单号等。
4.处理某些特殊类型库房，如调拨的保管帐，职工福利的保管帐，为方便冲红票而设计的虚拟保管帐等；应使用简化的业务流程十、配置说明若自动记保管帐需要在对应的业务功能中设置功能行为属性自动记保管帐。
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第号资产管理》
保障企业资产安全全面提升资产效能――财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第8号一一资产管理》资产作为企业重要的经济资源，是企业从事生产经营活动并实现发展战略的物质基础。
资产管理贯穿于企业生产经营全过程，也就是通常所说的实物流”管控。
在企业早期的资产管理实践中，如何保障货币性资产的安全是内部控制的重点。
在现代企业制度下，资产业务内部控制已从如何防范资金挪用、非法占用和实物资产被盗拓展到重点关注资产效能，充分发挥资产资源的物质基础作用。
鉴于资产管理的重要性，《企业内部控制基本规范》将合理保证资产安全作为内部控制目标之一，同时单独制定了《企业内部控制应用指引第8号一一资产管理》，着重对存货、固定资产和无形资产等资产提出了全面风险管控要求，旨在促进企业在保障资产安全的前提下，提高资产效能。
本文就此进行解读。
一、资产管理的总体要求为促进实现资产管理目标，资产管理指引要求企业加强各项资产管控，全面梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，采取有效措施及时加以改进。
（一）全面梳理资产管理流程一般工商企业，存货、固定资产和无形资产在资产总额中占比最大。
无论是新企业或是存续企业，为组织生产经营活动，都需要或已经制定了相关资产管理制度，按照严格的制度管理各项资产。
为了保障资产安全、提升资产管理效能，企业应当全面梳理资产流程。
在梳理过程中，既要注意从大类上区分存货、固定资产和无形资产，又要分别对存货、固定资产和无形资产等进行细化和梳理。
比如，存货需要从原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等进行梳理；固定资产需要从房屋建筑物、机器设备和其他固定资产进行梳理；无形资产需要从专利权、非专利技术、商标权、特许权、土地使用权等进行梳理。
企业梳理资产管理流程，应当贯穿各类存货、固定资产和无形资产从进入到退出”各个环节。
比如，对存货通常可以从验收入库、仓储保管、出库、盘点和处置等环节进行梳理。
梳理存货、固定资产和无形资产管理流程，不仅要对照现有管理制度，检查相关管理要求是否落实到位，而且应当审视相关管理流程是否科学、是否能够较好地保证物流顺畅、是否能够不断减少物流风险、是否能够不断降低相关成本费用、各项资产是否最大限度地发挥了应有的效能，等等。
工厂仓储收发存作业流程,生产企业货物管理具体操作步骤
浙江大中能源有限公司工厂仓储收发存作业流程全文目录1. 目的 (1)2. 范围 (1)3. 定义 (1)4. 职责 (2)4.1 非生产部门 (2)4.2 生产部门 (2)4.3 采购部 (2)4.4 品质部 (2)4.5 成品检测部 (3)4.6 计划部 (3)4.7 仓储物流部 (3)4.8 商务部 (4)4.9 财务部 (4)5. 作业内容（具体操作流程步骤） (4)采购入库流程 (4)5.2 生产订单物料领用流程 (6)非生产订单物料领用流程 (7)产成品入库单流程 (8)销售出库流程 (10)销售退货 (11)物资存放管理 (11)5.8 报表管理规定 (12)1. 目的为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范存货流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制订本办法。
2. 范围凡公司存货收、发、存作业均适用本办法。
3. 定义3. 1采购入库流程3. 2生产物料领用流程：3. 3 非生产物料领用流程；3. 4产成品入库流程；3. 5 销售出库流程3. 6销售退货流程4. 职责4.1 非生产部门4.1.1 ERP系统中领料单及时开立与审批流及时完成（平时物料领用）；4.1.2 ERP系统中请购单及时开立与审批流及时完成（月度预算内请购时，汇总请购计划于上月28日于ERP系统中操作完成；预算外请购时，ERP系统请购单当日开立、审批完成）；根据领料单确认实物后，在仓库账务员开立的出库单上签字确认；4.1.4 实物退回仓库后，在仓库账务员开立的红字出库单上签字确认；4.1.5 报废品入库与仓库确认签收；4.1.6 无领料单不得领料；4.2 生产部门4.2.1 由生产主管以上级人员与仓库、计划部对接，处理物料领、退的账务确认与实物接收工作；4.2.2 溢领流程需在溢领实物当日ERP账务处理完成；4.2.3 非在制订单用料及时办理退库；及时办理废品入库；生产订单关闭前按计划部通知及时清理订单领、退物料（每月底盘点前一日处理完成）；4.2.4 生产订单物料与仓库物料员每日在出库单上确认签收；非生产订单物料开立领料单至仓库领用，并在出库单上确认签收；4.2.5 无生产订单与领料单不得领料；4.3 采购部4.3.1 非请购不得下达采购（无ERP请购单不得下达采购订单）；4.3.2 已完成采购订单及时关闭（每月处理一次）；4.3.3 供应商送货单必须备注采购订单号，以方便仓库对应入库；4. 采购订单下达及时性，避免实物到库，仓库无法办理入库与出库；4. 供应商来料不良物料及时办理退货；4.安全库存的掌控；4.4 品质部4. 供应商来料检验及时性（品管接到到货通知最迟24H检验完毕，以不同材料类别区分检验时间）;4.4.2 紧急需求物料到货时检验及时性（为生产必须，配合采购到货检验）；4.4.3 检验单据及时处理（报检单、检验单ERP开立及审批提交），以方便仓库入仓管理；.4 硅片试投报告及时提供（投产12H）；4.4.5 确认入库物料和出库产品的质量情况，对入库物料和发出产品的质量负责；根据检验销售退回的实物，确认退回原因及处理方式；4.4.6 生产制程中采购来料不良物料提报(确认原因并提报采购部处理：退货或扣款）4.5 成品检测部4.根据产线中生产完工打包的数量，填制ERP产成品入库单；产成品实物入库及时性，单据开立的正确性；4. 对需提醒仓库分开管理的产成品特别标识与区分，并及时通知仓库相关负责人；4. 每日与仓库物料员做好成品入库实物清点工作，与仓库账务员做好账务对接，保证成品及时入账；4.6 计划部4. BOM物料请购单开立及时性（按采购进料周期提前下达ERP物料请购）；4. 生产订单下达及时性；4. 督促临时撤换订单时生产部门物料的退库并及时关闭此类订单；4. 以生产订单管控产线生产与物料，不得计划外生产；4. 产线在制物料管控及返工片最小留存量管控；4. 生产订单关闭及时性（以生产订单量等于入库量为基准）；4. 仓库呆滞物料的消耗；4.7 仓储物流部4.7.1 仓库管理员：a)、根据入库单、红字出库单接收实物；根据生产订单、材料出库单、发放实物；根据销售出库单配货出库；首要原则“见单收发料”；b)、与物料员确认清点每次实物交接是否相符，与账务员确认每日账实是否相符；c)、严禁已收、发实物跨月处理账务；4.7.2 仓库账务员：a)、根据来料检验单、采购订单开立采购入库单；根据领料单开立材料出库单；根据仓管员与各部门签字确认的退料明细开立红字材料出库单；根据品质部与仓管员签字确认的客户退货明细，开立红字销售出库单；根据商务部发货单开立销售出库单；b)、与成品检测部确认每日ERP入库账务；与各领料部门确认每日ERP出库账务；c)、与仓库管理员确认每日账实是否相符；并随时对仓库实物进行抽查盘核；d)、当月ERP单据必须在公司盘点前一日账务处理完成；4.7.3 仓库配送员：a)、与仓库管理员清点确认物料，配送物料至生产部门，并与生产部门在出库单上确认签收；b)、与成品检测部清点确认入库成品，并与仓库管理员在实物入库前在成品入库单上确认签收；4.7.4 仓库班长：a)、审核仓库各项单据签核流程的完整性，数量的准确性，在ERP系统中确认仓库收发业务单据，以保证仓库账务处理及时性；b)、当日ERP单据确认工作，最迟不得超过次日10：00时；所有当月单据确认工作不得跨月，必须于月底盘点前一日处理完成；c)、确认仓库物料账实相符，并督促仓库管理员与仓库账务员的相互监督机制有效实施；d)、月底公司盘点前，必须对仓库进行全面初盘；e)、仓库各项流程的梳理、实施及资产的保全工作；4.8 商务部a)、销售发货单开立；b)、销售出库单的确认与签收；c)、客户退货、补货等异常处理跟踪；d)、销售退回产品需报废时，流程提报；4.9 财务部a)、抽查单据开立的正确性与审核的及时性，保证账物一致；b)、每月底存货盘点工作组织与实施；5. 作业内容（具体操作流程步骤）5.1采购入库流程5.1.1 时间节点：5.1.2 各部主要人员职责：：a)、仓库账务员：a1)、无需检验的物料(根据到货单直接做入库）：以仓库管理员点收完实物数量及各种有效票据，根据到货单开具入库单；a2)、需要检验的物料(根据采购到货单，品保来料报检验单、检验单做入库）：以仓库管理员点收完实物数量及各种有效票据，根据检验部门的检验单，开具入库单；a3)、账务员应与仓库管理员工作交相稽核（账实相符核查）；b)、仓库管理员：b1)、根据送货单及到货单将未开立入库单物料存放到待检区；b2)、无需检验的物料：点收完实物数量，通知账务员办理入库，以入库单点收实物入库；b3)、需要检验的物料：通知、督促相关检验部门及时检验完毕，点收完实物数量，通知账务员办理入库，以入库单点收实物入库；b4)、以ERP系统中入库单为基准收料，不得出现实物已入库而无ERP单据的情况发生。
生产企业仓库管理办法与工作流程,物料与成品管理流程图
生产企业仓库管理办法与工作流程1 目的保管好库存物资,做到数量准确,质量完好,确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转；2 适用范围适用于公司内所有仓库的全过程管理。
3 职责3.1 财务部负责仓库的总体管理和控制，分为成品仓、材料仓、备品备件仓。
3.2 质管部负责对入库产品的检验，对库存产品进行定期的质量抽查。
3.3 仓管员负责对产品的入库、贮存、防护、出库管理和呆滞物料的处理。
3.4 各部门协助仓管员做好仓库的管理工作。
4 工作程序和要求4.1 仓库环境和物资存放及保管要求4 仓库位置应选择干燥通风、光照适宜、交通方便的地方。
要保持适当的温度、湿度并配备必要的设备装置（如消防器材等），保持场地清洁无尘。
4 产品应分类摆放在规定的位置和区域，做到“四定”、“四清”、“三齐”，有物资保管技术要求的按规定进行加垫、通风、清洗、干燥、定期涂油或重新包装，具体规定按《产品防护管理办法》执行。
4 对长期保存的物资要定期进行保养，防止锈蚀、变质、霉烂、损坏。
4 露天存放的大宗物资要堆放整齐，标志明显，标牌写明：品名、规格、材质、数量和进货时间等。
4 要充分利用仓库空间面积，注意垛堆高度应执行相关规定，货架摆放应上放轻，下放重，中间放的经常用。
4 易燃易爆及有毒物品，必须放在指定仓库由专人负责保管。
4 对客户提供的产品（顾客财产）按合同进行到货验证，并进行标识，贮存于适当的保存地点，妥善防护。
任何物资遗失、损坏或不适用，都应及时记录并向主管部门反映情况，通知客户。
4 物资的入库，经检验员检验合格后方可办理入库手续，并将有关情况及时入帐与录入系统。
4 仓库管理人员应对贮存的材料物品采取必要的手段进行贮存，认真做好库房的存货和数量，保证质量。
做好出入库管理工作，应本着“先进先出”的原则发放物料，做到帐、物、卡三相符。
4 认真做好盘点工作，坚持收发盘点、定期盘点与不定期盘点相结合，保管员收发时随时盘点，每年定期年中、年末进行全面盘点。
企业业务管理流程图
购销存业务管理流程为了加强商品的进销存管理，规进销存流程，实现账账相符，账物相符的管理目标，使员工在工作中有章可循，便于操作，现对产品的购进、销售、及仓储等方面做出规定要求，请遵照执行。
一、购销存业务流程图13254796810二、各业务流程1、采购由保管员根据企业库存和销售情况填写《采购单》（须注明采购商品名称、型号、数量等。
一式二联，第一联留存，第二联交由采购员采购），经销售主管确认、审核后，报总经理批准。
采购员按照签字齐全的《采购单》进行采购。
并应先了解市场行情、选择供应商、确定价格、签订采购合同。
然后根据采购合同到会计处办理付款手续。
采购销售保管库存（审核、记账）会计存货（复核、记账）应收应付会计总账（审核、记账）由采购员根据采购合同所需金额填写《付款申请》，经销售主管审核，报总经理批准后，交由财务人员付款。
采购员采购回货物后须及时在仓库保管处办理入库手续。
2、入库货到后，采购员凭购进发票或货物清单上的标识、质量、规格、型号、商品名称、数量等会同保管员、送货人共同验收核对。
对少于货物清单数量的商品按实际数量收货；对多出货物清单数量的商品不予收货。
验收完毕后，开具货物《入库单》（一式三联，第一联留存，第二联附货物清单交财务结算并记账，第三联交给采购员月底对账），并及时登记保管明细账。
3、出库由开票员开具《出库单》（或《销售单》等。
一式四联，第一联存根，第二联出纳收款，第三联保管员发货依据，第四联客户），并由出纳员收款，收款后加盖现金收讫章（或转账收讫）和出纳个人私章。
保管员应按照收款后的《出库单》的明细发货，并及时登记明细账。
4、收款及付款（1）、收款收货款时出纳员应先根据开票员开具的《出库单》（《销售单》或《销售发票》等）内容进行复核，核对数量、单价以及金额是否正确，无误后再予以收款。
除货款以外的收入由会计开具《收款收据》（一式三联。
第一联存根联由开票员留存；第二联记账联由出纳收款后加盖现金收讫章及出纳员印章后，于每天工作日结束前上交会计；第三联客户联。
生产入库流程图 销售出库流程图【整理精品范本】
生产管理及产品出入库流程图
生产任务单
任务单编号：制单日期:
订单/合同号: 产品代码：
产品名称: 规格型号：
单位: 计划生产数量：
计划开工日期: 计划完工日期:
客户：
备注：
制单人:生产主管审核人：生产副总审批人：总经理/董事长第一联生产存根第二联财务部第三联综管部
物料产品转移单
编号：制单日期：任务单号：
产品代码：物料产品名称：
规格型号：单位：数量：
转移地点：
备注：
制单人:生产主管生产审核人：生产副总保安：保安
第一联生产存根第二联保安第三联仓库第四联财务部
产品验收单
编号：制单日期：任务单号：
产品代码：产品名称:
规格型号: 单位：交付数量：
检验结果：
备注：产品验收合格后，即可交给仓管做账入库.
制单人：生产主管生产审核人：生产副总质检：质检员仓库:仓管员第一联生产存根第二联质检第三联仓库第四联财务部
发货通知单（送货前检验单)
收货单位：
备注：仓管收到《发货通知单》即可做出库单.
制单人：生产主管生产审核人：生产副总销售部：业务部仓库:仓管员第一联销售存根第二联仓库第三联财务部第四联备查。