什么是远期结售汇

什么是远期结售汇

现在大家在银行会经常办理购汇或是结汇业务，这些业务都是当时操作当时就可以将人民币与外币进行转换的。但银行还有一种结售汇业务，叫做远期结售汇。

远期结售汇是指银行与客户协商签订远期结汇（售汇）合同，约定将来办理结汇（售汇）的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入（支出）发生时，即按照远期结汇（售汇）合同订明的币种、金额、汇率办理结汇（售汇）。

远期结售汇业务使得企业可提前锁定未来结汇或售汇的汇率，从而有效规避人民币汇率变动的风险。银行一般会通过银行间外汇市场来对冲远期结售汇业务形成的风险敞口。比如，当银行签订的远期结汇大于远期售汇时，银行一般会将同等金额的外汇提前在银行间外汇市场卖出，反之亦然。因而远期结售汇也是影响我国外汇储备变化的一个因素。

远期结售汇对包括在中华人民共和国境内设立的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等都是适用的，这其中也包括了外商投资企业。一般情况下，客户办理远期结售汇是不付任何额外费用的。银行的收益会通过买卖汇率差价来实现。远期结售汇的汇率计算，采用国际市场远期外汇交易所通过的方法，远期汇率取决于即期汇率、美元与人民币的利率以及交割期限的长短。

由于各个银行对于远期结售汇的规定各有不同，在此我们只说一般流程。通常客户在申请办理远期结售汇业务前，需由进行风险评估，并提供书面风险提示。客户对风险提示函逐项书面确认后，银行方可接受委托。在客户通过审核后，会与银行签订银行代客风险管理业务协议。

以上是想要做远期结售汇所要做的准备工作，当客户要实际办理时，首先要缴纳足额保证金或落实其他担保措施后方可进行交易。交易委托有效期内，客户可申请修改或取消交易委托。交易成交后，银行会向客户出具交易证实书。与所有的远期产品一样，远期结售汇也需要进行业务交割。在交割日，客户凭有效凭证及/或商业单据办理交割。对于固定交割日类型的远期结售汇，一般会设定交割日后一段时间为宽限期，宽限期内办理的交割视同履约。

如果客户需要申请进行提前交割、到期前展期、到期部分交割和分批交割等特殊交割处理。这些特殊交割若出现亏损，由客户全部补足；若盈利，则先存入客户的保证金账户，待到期客户履约时付给客户。客户还可以在交割日或宽限期到期日之前提交展期申请，并确定展期次数及期限。在接受客户展期申请后，客户须按当时对客户结售汇买卖价将原有交易平仓，然后做展期交易。原协议价格与平仓价格之间的汇率差，若亏损，由客户全部补足方可予以展期；若盈利，则先存入客户的保证金账户，待展期交易到期客户履约时返还。

如果发生客户未按照协议的约定履行支付义务等情形时，即构成违约事件。对于发生违约事件的，银行有权对客户存续交易进行必要处理，由于客户违约导致银行亏损的，亏损由客户承担，并由银行直接从客户的保证金账户或其他账户中扣划抵补；如有收益，会按照商业原则处理。