商业银行对账管理办法

XXXX银行股份有限公司

对账管理办法

第一章总则

第一条为加强本行对账工作的管理，有效防范会计风险，保障客户与银行的资金安全，确保对账工作的有效开展，特制定本办法。

第二条本办法适用于本行银企对账、同业往来对账、银行内部对账的管理。

第三条各部门职责

营业部负责制定、完善对账管理办法；负责对对账后发现属于我行的差错进行账务查找、调整。

综合办公室组织实施银企对账工作，设置银企对账管理岗，负责全行银企对账工作和银行内部对账工作的指导，对对账工作质量效率进行考核。

第四条本办法所称对账工作是指银行与客户、银行与银行以及银行内部定期或不定期的账务核对。

第五条本办法所称银企对账是指银行与储蓄存款（含个人结算账户）以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

第六条本办法所称同业往来对账是指本行作为开户单位，要定期与开户行（人民银行、同业银行或其他金融机构等）对本行账户余额和交易明细账进行全面核对。

第二章银企对账

第七条银企对账应遵循下列原则：

（一）岗位分离原则。对账由后台部门负责管理，与前台部门分离；对账管理人员应与账务处理人员、客户经理、上门收款人员及上门结算服务人员相分离。

（二）及时性原则。本行应根据银企双方约定周期主动发起对账，并在规定时间内完成对账工作。

（三）有效性原则。对账过程必须符合规定程序，并以真实有效的签章或电子身份确认对账回执。

第八条对账方式

本行银企对账采取由综合办公室分类别对账，通过邮政部门投递或根据具体情况实施上门对账，客户核对并签章确认后再返回到综合办公室的方式。

第九条对账频率

根据账户余额和业务量按月、季、半年、年进行银企对账。

第十条对账程序

银企对账单由营业部统一格式，包括客户留存联、单位盖章后交银行留存联，对于不符账项单位列明、盖章后返回银行。

第十一条按时发放对账单

账务核对必须符合规定，与客户的账务核对要按期进行，对于满页账，我行要适时打印，及时发放给客户进行核对。

第十二条及时回收对账单

回收的银企对账单需加盖开户单位公章或财务专用章，否则视为无效对账，需重新进行核对。

第十三条正确处理不符账项

对于对账不符的账户，由营业部进一步核对明细账务，查明不符原因。属于本行账务核算差错的，本行营业部应在接到查询书五日内将差错原因、拟处理意见报分管行领导批准后进行账务调整。

第十四条持续改进对账质量

我行应采取各种措施确保银企对账单位通信联络信息无误，综合办公室要按照规范化管理对银企对账提出改进计划和风险防范措施。

第十五条及时移交档案资料

每季度对账结束后，财务计划部应将对账单分门别类交营业部会计档案管理员，并出具对账情况说明，包括应对账总户数，实际对账户数，未对账户数、未对账原因及保证措施。

第十六条加强对账档案资料管理

银企对账单作为重要会计档案专夹保管，定期装订，按照本行《会计档案管理办法》有关规定归档。

第三章同业往来对账

第十七条与人民银行和同业开户行对账。同业往来对账由营业部负责人指定非记账人员负责。

第十八条采取定期与不定期对账相结合的方式，每季度核对1次交易明细，填写余额调节表，同时要加强不定期的随时对账，确保内外账务核算相符。

第十九条每季度要及时向人民银行、同业开户行索取明细对账单，与本行核算情况进行全面勾对，对账率要达到

100%。对账相符的对账单，对账人员签章确认。

第四章银行内部对账

第二十条银行要定期或不定期核对内部账务，做到“账账、账款、账据、账实、账表、内外账务六相符”。

第二十一条每月月底，由营业部向信贷部发起对账，应轧打各类贷款账、抵质押物账，并确保账实相符。

第二十二条每月月底，营业部负责人要组织人员轧打未核销的汇票卡片联，并与本网点系统内开出汇票科目签发登记簿中未兑付和逾期退回未清算的汇票记录的余额核对一致。

第二十三条每月月底，营业部负责人要组织人员，将银行承兑汇票余额数与表外银行承兑汇票余额核对一致，每年核打银行承兑汇票底卡账。银行承兑汇票卡片账金额与我行承兑汇票手续费收入每季度一核对，此项工作由会计相关部门完成。

第二十四条每月月底，营业部负责人要组织人员，认真核对其他应收款、其他应付款等科目，年末及时清理。对年末未及时清理的，应列出《其他应收、应付挂账款明细登记表》，逐笔说明挂账原因、日期，并将登记表交会计相关部门。

第二十五条每月月底，营业部负责人要组织人员，将表外科目与表内有关科目、实物、登记簿进行核对。发现问题应及时报分管行领导。

第五章附则

第二十六条本办法自印发之日起试行。

银企对账管理工作经验

银企对账管理工作经验银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，××支行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高,有效地防范了结算风险。在2005年银企对账工作获得第一名的好成绩的基础上，今年上半年，该行又以对账率97%(重点账户对账率100%，万元以上账户对账率为100%，非重点账户对账率96.8%)、综合考评95分的好成绩获得××分行银企对账综合考评第一名。该行的主要做法是: 一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，该行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任专职对账人员，负责日常的对账管理工作，严格实行与前台经办柜员、客户经理、上门收款人员、上门结算服务人员及其他外勤人员相分离。通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字。 1(对账台账要素齐全。该行严格按照分行对账中心下发的重点账户台账和非重点账户台账的统一格式，建立了规范化的台账，而且详细备注了企业名称、账号、金额、认定为月均万元以下账户、双呆、核销剥离、网上银行、上门收款、 1 贷款户、单位电话、应对账户编号等有关内容和账户情况，为开展对账工作打下了一个很好的基础。

2(开户单位基本信息全面。各网点建立完善的单位基本情况台账，做到对账人员心中有数，提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。 3(账户的分类齐全。按照银企对账工作的要求，该行不但设立重点账户台账和非重点账户台账外，还建立了月均万元以下账户和双呆账户台账，台账设置清晰，实行动态管理，做到按月重点账户对账、按季非重点账户的对账心中有数，对账情况在台账中也能一目了然地反映出来。 4(全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，在新的《单位银行结算账户管理办法》颁布后，该行先后逐步与企业签订结算账户管理协议，明确对账方式。至二季度末，签订结算账户协议户，协议签订率100%。 5(对账单签字、签章齐全。对账时，该行要求企业在银企账务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章、填写财务人员姓名、日期外，注明“核对相符”。从而使对账单更具有法律效力，保证了对账质量，减少以后由于手续不全而引起的纠纷。保障了银行自身的合法利益。三、银企对账期间，体现一个“勤”字。银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，该行领导小组要求对账人员做到:三勤。 1(勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲 2 政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。

商业银行资本管理办法(十四)

商业银行资本管理办法（十四）第一百一十六条商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责： (一)制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况。 (二)持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试。 (三)组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系。 (四)组织实施内部资本充足评估程序。 (五)建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。 (六)编制或参与编制资本充足率信息披露文件。第一百一十七条商业银行采用资本计量高级方法的，相关部门还应履行以下职责： (一)设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。 (二)健全资本计量高级方法管理机制。 (三)向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。 (四)组织开展各类风险压力测试。第一百一十八条商业银行采用资本计量高级方法的，应当建立验证部门(团队)，负责资本计量高级方法的验证工作。验证部门(团队)应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门(团队)。第一百一十九条商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责： (一)评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。 (二)至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。

(三)至少每年一次评估资本规划的执行情况。 (四)至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。 (五)检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。 (六)向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。第一百二十条商业银行采用资本计量高级方法的，内部审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本计量高级方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。第三节风险评估第一百二十一条商业银行应当按照银监会相关要求和本办法附件13的规定，设立主要风险的识别和评估标准，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。风险评估应至少覆盖以下各类风险： (一)本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 (二)本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等。 (三)本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商业银行有实质性影响的其它风险。 (四)外部经营环境变化引发的风险。第一百二十二条商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。 (一)对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。

银企对账工作总结

支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，我行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高，有效地防范了结算风险。在2010年第四季度银企对账工作获得第二名的好成绩的基础上，今年第一季度，我行又以对账率99.42% （重点账户对账率100% 非重点账户对账率99.42. X %、综合考评X分的好成绩获得宁夏银行银企对账综合考评第二名。我行的主要做法是：一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，我行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任对账人员，负责日常的对账管理工作。通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字

1、开户单位基本信息全面。建立完善的单位基本情况台账，做到对账人员心中有数，提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。 2、全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，我行与企业签订《单位银行结算账户管理办法》，明确对账方式。 3、对账单签章齐全。对账时，该行要求企业在银企帐务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章外，注明“核对相符”。三、银企对账期间，体现一个“勤”字银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，我行领导小组要求对账人员做到：三勤。 1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。 2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。

银企对账管理暂行办法

黑龙江省农村信用社银企对账管理办法（暂行）第一章总则第一条为进一步落实《黑龙江省农村信用社会计基本制度》和人民银行加强会计结算管理、保障资金安全的有关规定，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。第二条银企对账是指按照《黑龙江省农村信用社会计基本制度》的规定，对客户的存款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，满页分户账即时发给客户对账，按照客户要求提供未满页分户账对账，并由客户将对账情况返回，以达到信用社与客户账务核对一致的目的。第三条银企对账实行“工作岗位相对独立，对账人员相对分离，多种方式并存，突出重点账户”的原则。工作岗位相对独立是指各营业单位应配备专(兼)职的对账人员负责银企对账工作；对账人员相对分离是指专(兼)职对账人员严格实行与经办人员相对分离；多种方式并存是指采取邮寄对账，面对面对账等多种对账方式；突出重点账户是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。第二章重点账户的认定第四条本办法所称重点账户为：（一）月均存款余额在5万元（含5万元）以上的存款账户；（二）业务发生频繁且额度较大的存款账户。重点账户的月均余额的标准认定不得超过10万元，但各县级信用社可根据地域经济情况，适当降低。第三章对账内容第五条银企对账工作分为余额对账单对账和分户账对账。余额对账

单对账是指定期或不定期向客户发出并收回“余额对账单”，落实对账情况；分户账对账是指向客户发出满页分户账和按企业的需要发出未满页分户账对账单，用于客户随时勾对账务，掌握未达款项。第六条银企对账范围包括客户结算账户、定期（通知）存款账户、临时存款账户、其它存款账户。第四章组织体系第七条每一办理对公业务网点应至少指定一名人员负责银企对账相关工作。第八条银企对账工作由各级农村信用社会计结算部门负责管理、考核。第五章工作职责第九条会计结算部门负责制定银企对账管理办法、实施细则及操作规程；负责制定对账质量、效率考核办法；负责向上级会计结算部门汇报辖内银企对账工作情况。第十条信用社专（兼）职银企对账岗位主要职责：（一）每月上旬完成按月（季）末余额发放“余额对账单”（非集中邮寄部分），与企业进行定期对账；（二）定期与客户进行面对面的对账工作，特殊情况下随时进行面对面对账；（三）对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况立即向县级信用社财务部门及县级信用社主任通报情况，不得与当事人直接联系；（四）受理客户的对账查询；（五）及时向县级信用社财务部门上报对账过程中存在的问题。第十一条信用社指定人员负责企业满页账和未满页账的发送等分户账对账工作，配合专（兼）职对账员收回“余额对账单”回执余额,对账单回收率不得低于80%（含客户默认余额正确账户）。

(农商银行)银企对账管理办法(试行)模版

xx农村信用社（农商银行）银企对账管理办法（试行）第一章总则第一条为加强全省农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行，以下简称农村信用社）的银企对账管理工作，规范对账流程，确保内、外账务数据真实、准确、完整，及时发现和处置账户资金风险，保障农村信用社与客户资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《xx农村信用社（农商银行）单位存款账户管理办法》等有关制度规定，制定本办法。第二条本办法所称银企对账，是指农村信用社与单位客户按照规定或约定，就单位客户某一时点或某一时段内存款账户账务信息，定期或不定期地进行相互核对、确认的业务行为。第三条农村信用社银企对账工作遵循全面性、重要性、及时性、连续性原则。全面性原则，是指农村信用社银企对账工作需覆盖单位客户（以下简称客户）存款账户，符合人民银行相关规定转为久悬户，验资、单位卡、财政零余额、国土竞拍等特殊单位存款账户，以及经批准不对账的单位存款账户（以下简称账户）除外。重要性原则，是指农村信用社将单位存款账户实行分类，对余额大且活动频繁的重点账户，从对账方式、对账频率等方面进

行重点管理和服务。及时性原则，是指农村信用社在规定的时间内向客户发送对账单据或对账信息，协助和督促客户在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。连续性原则，是指单位存款账户存续期间，农村信用社与客户都应按照规定或约定，保持定期连续对账，不违反规定或约定中断对账。第二章组织体系及岗位职责第四条xx农村信用社联合社（以下简称省联社）运营管理服务中心是农村信用社银企对账工作的管理部门，运营管理服务中心下的风险监控中心具体负责农村信用社银企对账工作，承担以下职责：（一）组织、协调与指导农村信用社的银企对账工作；（二）制订农村信用社银企对账管理制度和操作流程；（三）负责农村信用社银企对账工作培训、检查、评价和考核；（四）负责农村信用社银企对账工作的监测、统计、分析和报告；（五）负责银企对账系统建设及优化；（六）负责具体处理银企对账系统自动对账不成功的对账单，及总体对账工作的统计分析、日常督办管理等工作；（七）其他银企对账工作职责。第五条成员行社运营管理部门是辖内营业网点银企对账工

《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17【精选】

《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。附件5：信用风险内部评级体系监管要求。附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。附件10：市场风险标准法计量规则。附件11：市场风险内部模型法监管要求。附件12：操作风险资本计量监管要求。附件13：商业银行风险评估标准。附件14：资本计量高级方法监督检查。附件15：信息披露要求。附件16：资本计量高级方法验证要求。附件17：外部评级使用规范。

附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。（七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或

出纳对账工作总结

出纳工作总结又一次感到了时间的神奇，转眼间进入公司已经十个多月，在这十个月里我学到了很多，也感受了很多，公司主要倡导的仁爱、创值、共赢、和谐的核心价值观，让我感受到仁爱之心无处不在，温暖无处不在.记得刚来的时候什么都不懂、经常出现各种各样的问题，但每次出现问题都是一次收获。在这里我明白我长大了，我要学会工作，并要做好工作，为企业为社会创造价值.就像在生活中有很多事情只有经历了才能体会，就像听故事、看故事和自己变成故事中的主人公完全不同的感觉一样，现在觉得每次错误、每个收获都会成为我以后工作和生活中的宝贵财富。在这十个多月里业务一步一步走向熟练，生活中每一天似乎都没有什么变化，可生活却实实在在的改变着，那是一种细微的变化，一点一点的改变着我的生活.每天晚上对上账的时候都会很开心，那是一种发自内心的喜

悦，但我还是会提醒自己明天还有新的工作在等着我，还要努力、还要谨慎小心。总体来讲，岀纳最主要的工作就是现金收付，并及时盘点所收付的现金是否正确.在收款的时候一定要小心谨慎，一定要稳，再多的人催促你都不能着急，人在急的时候难免会出错，有些客户的货款汇入公司的农行或农信账户，这样农行、农信用过了的款项就一定要养成做标记的好习惯，以备晚上对账的时候能分清哪一笔款项用过了哪一笔款项没用O每天如果有客户欠饲料款应及时在应收账款余额表上做记录，以便及时查找，并及时与业务员沟通，询问何时能够归还所欠货款.具体说来可以把收款这项工作的工作流程列示为下图：签名后接单-确认收款方式T收取货款-盖现金收讫章T留下财务联标明收款方式已赊销则填写有合格担保的赊购单

XX银行股份有限公司银企对账管理办法

附件 XX银行股份有限公司银企对账管理办法XX 第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）单位客户的对账管理工作,提高对账工作质量和效率，切实防范风险，保障本行和客户的资金安全，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》及中国银监会《关于落实案件防控工作有关要求的通知》的相关规定，制定本办法。第二条本行单位客户对账的基本规定、工作要求、检查考核等管理适用于本办法。第三条定义（一）单位客户本办法所称单位客户（以下简称“客户”），是指在本行开立本外币各类单位银行账户（以下简称“各类账户”）的客户。各类账户包括各类单位存款账户、贷款账户以及保证金账户等。（二）单位客户对账本办法所称的银企对账，是指本行通过相关渠道向客户提供其在本行开立各类账户的对账信息，由客户凭以核对账

务并反馈核对结果，以达到本行与客户双方账务记载情况核对一致的过程。其中，反馈核对结果是指根据不同渠道、不同类型的对账要求，由客户按要求向本行返回对账回执，或本行将客户特定行为视同反馈核对结果。（三）对账周期本办法所称对账周期，是在账户分类的基础上，对不同类型的账户所采取的不同的对账时间间隔。（四）有效对账本办法所称有效对账，是指对账周期内本行向客户发出对账信息后，客户按本行要求反馈核对结果。对账周期内客户账户销户，视同有效对账。第四条银企对账实行“专人负责，岗位分离，突出重点，注重实效”的原则。（一）“专人负责”是指总行会计运营部指定专人负责银企对账工作的管理，包括银企对账工作的组织、统计和分析，对账单的发放、回收、核对、装订和保管等工作。（二）“岗位分离”是指按照风险防范要求，记账岗位和对账岗位必须严格分离，如遇未达账项或账款差错的，其核查工作不得返回原记账岗位。（三）“突出重点”是指根据开户单位的对账结果、资金结算情况等因素确定重点对账账户。本行在兼顾一般账户对账的同时，重点加强对重点账户的对账工作。（四）“注重实效”是指本行通过加强对银企对账工作

银行银企对账工作总结

银行银企对账工作总结篇一：银行银企对账工作总结关于年底对账回收工作的总结为确保年底对账工作的顺利进行，吐哈石油营业部点主任就年底对账工作进行了及时安排和部署，确保营业部的对公结算账户能够对账，截止4月1日，营业部共需对账89户，完成100%回访，对账成功87户，2户未能成功，分别是新疆龙凤石油化工有限公司和中石油天然气第一建设公司吐哈项目经理部，完成对账率%。一、采取的主要措施（一）、于XX年12月1日起，对前来办理业务的各单位财务人员沟通联系，相互磋商年末对账单的回收事宜，确保各单位在春节前能够顺利进行对账工作。（二）、在XX年12月份中，对不常发生业务的单位或商户，进行电话回访，确定能够顺利进行年底的对账工作。（三）、在收到区分行的对账单后，二次进行电话联系，及时安排对账单回收工作。（四）、对于春节提前放假，本地无法实现对账的单位，采取区分行统一邮寄对账单的方

式，确保及时对账。二、遇到的困难（一）、单位法人代表联系不上，查询法人资格已撤销，无法进行对账处理。（二）、受单位项目结算影响，开立结算账户的单位财务人员撤回总部，无财务印章无法对账。（三）采取邮寄方式寄送的对账单丢失，未能进行回收，单位财务人员没有回本地，无法补制。三、解决措施（一）对未能联系上的法人代表进行多渠道联系，确保能实现对账工作。（二）尽快于财务人员联系，确保第一时间返回本地进行对账单补制工作。 \篇二：银企对账工作总结支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，我行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明

银行银企对账管理实施细则

银行银企对账管理实施细则第一章总则第一条为加强银企对账工作管理，有效防范会计风险，保障客户与银行资金安全，根据《银行会计业务基本规定》及相关规章制度，结合本行银企对账工作实际，特制定本细则。第二条本细则主要规范本行与单位客户之间核对账务工作，包括单位本外币活期结算账户（含同业存放、保险公司、邮政储蓄等账户）、保证金账户、定期（通知）存款账户的核对等，不含拆放（存放、拆借）同业科目。第三条银企对账分为定期对账和不定期对账。定期对账包括交易对账单对账和余额对账单对账；不定期对账是根据客户的要求和内部管理需要临时受理或办理的对账工作。

第四条银企对账可采取余额对账和交易对账两种，每种对账均实行总/分行集中发送和集中回收的方式。第五条本细则适用于全行各分支机构。第二章组织体系与工作职责第六条总/分行会计结算部负责组织实施和监督辖内单位客户的余额对账单和交易对账单的对账工作。第七条总/分行会计结算部职责（一）负责辖内营业网点单位账户对账工作的管理、监督和考核；（二）负责余额对账单的集中发放和回执的回收、审核及整理归档工作，未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作；与外包公司签订代理余额对账相关工作协议及相关管理工作；（三）负责交易对账单的集中分发及未达账项的分析处理；

（四）负责余额对账单对账工作情况的检查、考核和分析；（五）负责收集对账工作中出现的各类问题，提出改进措施；（六）负责向总行信息科技部提出对账单数据下载补充、导入及系统改进的需求。第八条总行信息科技部职责负责根据会计结算部提交的申请生成交易对账单和余额对账单、重点账户、非重点账户及久悬账户的账户清单或地址电话等数据；第九条支行会计部门职责（一）负责明确与客户的交易对账单发放方式；（二）协助寻找地址变更的客户，并负责客户信息的收集、更新工作；（三）负责受理客户的不定期对账工作；（四）负责协助对账人员对未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作。

2012《商业银行资本管理办法(试行)》

银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，

不断丰富完善银行资本监管体系。起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。《资本办法》主要体现了以下几方面要求：一是建立了统一配套的资本充足率监管体系。《资本办法》参考巴塞尔III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。《资本办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。二是严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。

银行派驻业务经理终总结

银行派驻业务经理终总结文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）

派驻业务经理工作总结银行的宗旨就是为客户提供优质、高效的服务。近年来，随着服务行业服务水平的不断提高，大众对服务的专业化、完美化要求越来越高。伴随着我行网点的转型，全辖派驻业务经理工作也正向精细化、规范化迈进。时间过得很快，在今年这一年时间里，我与派驻机构一起进行了案件风险排查、客户信息补录、核心银行业务知识的培训学习、数据迁移、不规范数据清理、银企对账、反洗钱、运营印章及挂失业务动态自查等。并且在这一年时间里，为了全面了解和掌握派驻机构的风险控制现状，不断强化管理、堵塞漏洞，进一步提高派驻机构的合规操作意识和风险防范能力，与此同时也深深意识到，还有许多需要学习和改进之处，下面就工作情况汇报如下：一、日常工作情况在日常工作中严格按照自己的岗位职责进行履职，每日对内部账户、风险科目及大额频繁交易等进行实时监控及账务核对；对事中履职情况进行监督，主要监督和督促事中复核按照业务传票进行实时审核和核销，同时对合规性进行监控。二、风险管控情况 1、对现金及重要空白凭证实时监控，每周至少保证一次彻底盘库；对授权业务进行严格监督和； 2、对特殊业务、“屡查屡犯”业务进行重点监控；

3、对员工进行不定期培训，学习各项规章制度，对同业发生的经典案例进行深入剖析、讨论，吸取经验教训。三、制度执行情况严格落实各项规章制度，保证各项业务顺利进行，让员工养成遵守规章制度的习惯，对上级下达的各项制度，都要求大家认真培训、不折不扣执行。四、取得的主要成绩 1、业务差错率有所降低，网点无重大和较大差错，一般差错比例较往年有所降低； 2、业务技能水平有所提高，通过上半年的不断练习，年内达标合格率 100%，百分之九十以上达级。五、不足及改进 1、业务知识还不是很全面，尤其核心银行系统的不断上线更新，新文件、新业务的不断改进，还有很多业务知识需要学习。为此，我不断向领导和同事讨教，时刻关注信箱，不停学习新业务新规定；2、管控能力有待进一步提高，在实际工作中不断积累经验，提高自己的管理监督能力。 XXXX银行

农商银行银企对账暂行管理办法模版

农商银行银企对账暂行管理办法第一章总则第一条为加强农商行（以下简称本行）对账管理工作，规范对账流程，确保内、外账务数据真实、准确、完整，及时发现和处置账户资金风险，保障本行与客户资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》及《xx农村信用社（农商银行）银企对账管理办法（试运行版）》等有关制度规定，制定本暂行办法。第二条本办法适用对公客户在本行开立的存款账户的对账。本办法所称对账，是指本行与对公客户按照规定或约定，定期或不定期地对公客户就某一时点的存款账户余额或某一时段内存款交易明细等账务信息，在银企对账管理系统（以下简称对账系统）进行相互核对、确认的业务行为。第三条本办法适用于本行及辖内营业网点。第四条对账工作遵循重要性、及时性、连续性、全面性原则。重要性原则，是指本行将对公账户实行分类，对余额大、活动频繁的重点账户，从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。及时性原则，是指本行在规定的时间内向客户发送对账单据

或对账信息，协助和督促客户在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。连续性原则，是指客户账户存续期间，本行应按照规定或约定，保持定期对账的连续性，不得违反规定或约定中断对账。全面性原则，是指本行对账工作需覆盖所有对公存款账户，除特殊原因经审批不对账之外，都应进行对账。第二章对账组织体系及岗位职责第五条运营管理部是本行辖内营业网点对账工作的管理部门，主要职责如下：（一）指导辖内网点开展对账工作；（二）监控辖内网点对账工作落实情况，并及时处理；（三）建立并落实对账工作交接登记制度；（四）负责网点对账岗的业务指导、培训、检查、评价和考核；（五）其他对账工作职责。第六条本行在运营管理部门内设立对账管理岗、对账审核岗，各网点对账操作岗原则上由会计主管兼岗。第七条对账岗位职责（一）运营管理部门的对账岗位职责： 1、落实辖内对账工作组织、管理、与指导； 2、规范建立辖内对账人员工作责任制； 3、监测辖内对账工作完成情况，督办或处理对账过程中发

银行财务人员工作总结

XX年银行财务人员工作总结银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构。今天小编给大家为您整理了银行财务人员工作总结，希望对大家有所帮助。银行财务人员工作总结范文一XX 年年中国银行xx 支行财务会计部全体员工本着“至诚服务、有效发展、以人为本、构建和谐” 的核心理念，对内“统一标准、落实任务、明确责任”，扎实推进财务会计精细化管理，对外着力打造“中国xx 银行建设新农村的银行”的外部品牌形象，不断提高财务会计管理水平和服务质量，扩大了农发行的知名度和美誉度。在农发行会计信息化建设的新背景下,XX 年年xx 支行财务会计部认真领会、学习各项文件指示精神，全面贯彻、执行各级领导的业务指导方针，严格遵守各项会计规章制度、法律法规，积极研究会计电算化条件下的新型业务办理方式的特点和规律，不断探索新方法，总结新经验，铸就了一支综合素质过硬，能打硬仗，敢闯难关的创新型团队。会计工作不再千篇一律，一潭死水，老员工有了新干劲，老工作有了新成绩。下面对XX 年年，xx 支行财务会计工作的整体情况进行分段说明。一、xx年年财务经营成果概况财务经营成果是企业连续的会计期间的经营情况的总揽和归纳，对于反映真实的经营情况，提高经营管理水平和提高决

策的有效性有十分重要的意义，财务会计部严格按照会计准则和农发行财务会计制度的要求组织会计核算，提供真实可靠的财务状况说明，为决策者决策提供真实可靠的依据。同时，在总行制定的“将农发行建成以政策性金融为主、商业性金融为辅的可持续发展的政策性银行”的改革目标前提下，我行历来重视成本核算、盈利指标的实现情况和财务数据分析。以下是一年来，我行总体的收支情况和资产情况： 1、收支情况XX 年年我行各项收入总额为?元，其中贷款利息收入?元，金融机构往来收入?元，中间业务收入?元，手续费收入?元，营业外收入为0。XX 年年我行各项支出总额为?元，其中存款及债券利息支出?元，金融机构往来支出? 元，管理费用支出?元，主营业务税金及附加?元，其他支出? 元。收支相抵XX年年我行纯损/益？元。 2、存款情况及构成截至XX年年？月？日，我行存款总额？元，其中企业存款？元，财政专项存款？元，其他存款？元。 3、贷款发放和收回情况XX 年年初我行贷款总额？元，全年累计发放贷款？元，累计收回贷款？元，年末贷款总额？元。XX 年年我行仅发放了30001 流转粮食收购贷款，所以XX 年年贷款的发放和收回累计金额全部由流转粮食收购贷款构成。 4、贷款利息收取情况XX年年年初表内213科目无余额，表外801 科目收方余额?元，全年收方发生额?元，付方发生额?元，年末收方余额？元。XX年年表内应收利息？元，表外

银行备付金账户对账管理暂行办法模版

附件： **银行备付金账户对账管理暂行办法第一章总则第一条为进一步落实《**银行会计基本制度》，保障银行内部资金安全，提高备付金账户的对账工作效率和质量，规范对账管理，特制定本办法。第二条备付金账户对账是指上下级清算机构之间备付金账户的核对。本办法仅涉及总行清算中心与下级清算机构（包括总行相关部门及各分行）之间备付金账户的对账管理，各分行需参照本办法制定与辖属机构间备付金账户的对账管理办法。总行相关部门是指在总行清算中心开立备付金账户、业务独立核算的总行各业务部门。各分行是指晋阳支行、并州支行、龙城支行、迎泽支行及各异地分行。第三条备付金账户对账主要采取余额对账方式，包括每日余 - 1 -

额核对和每月余额对账单对账。每日余额核对是指总行清算中心每日日终核对各机构备付金账户余额；每月余额对账单对账是指总行清算中心按月向各机构发出“余额对账单”（以下简称“对账单”，见附件），收回对账回 - 2 -

执，落实余额对账情况。第四条总行清算中心指定专人每天核对各机构备付金账户余额，并每月进行各机构备付金账户对账单的打印、下发、收回及定期整理装订等。第五条总行相关部门及各分行运营管理部指定专人与总行清算中心进行备付金账户余额的核对。第二章对账管理第六条每日余额核对总行清算中心每日日终通过核心业务系统查询、核对“分行存放备付金”账户与下级清算机构的“存放总行备付金”账户余额是否一致，并在《工作日志》上记载核对情况。如核对相符，注明“所有机构备付金账户余额核对正确”；如核对不符，需详细记载对账日期、错账机构、账户、差额、原因，处理时间及结果等。 - 3 -

银行网银对账工作开展情况总结

银行网银对账工作开展情况总结我支行认真贯彻落实《关于CASS投产第二阶段工作情况及第三阶段工作要求的通知》精神，积极推进此项工作的进一步开展，并结合支行自身实际，采取多项措施，促进支行银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作有条不紊的进行。现将次工作总结如下：一、领导重视，认真布置工作支行领导认识到银企对帐工作是银行防范经济案件、控制操作风险的重要环节，对保障银行资金安全，有效防范结算风险，防堵案件的发生发挥着举足轻重的作用，同时，为有效开展工作，沟通协调相关企业的过程也侧面反映了支行的服务能力和企业形象，因此将推进银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作与加强内部控制管理工作和提升优质服务能力结合起来，专门召集几位工作责任心强的员工，认真学习《对账服务系统操作规程》、《蓝图上线后对账服务协议工作流程》及《银企对账户系统客户向网银迁移工作方案》及两期CASS系统操作问题，统一思想，提高认识，明确职责，确保此项工作的顺利开展。二、积极宣传，加强宣传力度一方面针对重点对公客户，采取上门沟通向对公客户发放网上银企对帐宣传折页或通过电话点对点，详细介绍网银对帐操作流程、银企对帐的注意事项等；二是面对新开户的客户，利用资料齐

全，企业法人或财务来行，业务办理方便的优势，即面对面集中介绍企业网银操作、银企对帐等业务，让客户了解银企对帐的重要意义以及通过网银进行银企对账的便捷性和安全性从而形成来行即介绍，来行即办的方针，全面落实新开户的银企签约及网银办理工作；三是加强业务，提升服务能力支行通过集中业务培训，提升工作人员的业务能力，把银企对帐作为完善内控管理的重要环节来抓，确保银企对帐的真实性、及时性，组织有关人员认真学习对账工作的工作流程和操作步骤，熟悉运用相关工作系统，充分认识对账工作对于保障银企资金安全、控制案件事故的重要性和必要性，积极配合银企对帐员共同做好对帐工作。另一方面，支行要求工作人员遇到企业咨询相关问题时要耐心讲解，认真回答，切切实实的让客户享受到优质服务，从而提升支行企业形象，提高优质服务能力。三、严格把关，做好后续管理支行指定业务能力强，工作责任心重的人员为银企对账员，为相关企业开辟银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户网银开通的“绿色通道”，认真做好协议签订和资料审核工作，建立建全对帐台帐，明确对帐户数，做好企业的沟通联系工作。通过上述措施，截至x 月x日，我支行共有x 家企业签订银企对账协议，签约率达x ，有x 家开通了网银银企对账。

银行对账管理办法

ⅩⅩⅩⅩ银行对账管理办法第一章总则（目录）第一条为加强ⅩⅩⅩⅩ银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及ⅩⅩⅩⅩ银行有关制度、规定，制定本办法。第二条存款人在ⅩⅩ银行各级营业机构开立的结算账户、ⅩⅩ银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及ⅩⅩ银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。本办法所称结算账户，是指ⅩⅩ银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。本办法所称其他金融机构，是指与ⅩⅩ银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。本办法所称对账，是指ⅩⅩ银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。第三条本办法适用于ⅩⅩⅩⅩ银行各级管理机构与营业机构。第二章基本规定（目录）第四条对账工作遵循以下原则：重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，ⅩⅩ银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。及时性原则：ⅩⅩ银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。

连续性原则：结算账户存续期间，ⅩⅩ银行都与其对账。全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，ⅩⅩ银行都与其对账。第五条对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。第六条ⅩⅩ银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。第七条发出的对账单据，ⅩⅩ银行要加盖对账专用章及经办人员名章。对账专用章由一级分行统一刻制，各级对账中心负责保管、使用。第八条收回的对账单据回执，存款人应加盖约定的专门用于对账的相关印鉴。第三章组织与职责（目录）第九条二级分行成立对账中心，其中，未设二级分行的，一级分行成立对账中心。县级支行可根据需要成立对账中心，县级支行以下单位不设立对账中心。对账中心挂靠同级运营管理部门。后台中心建立后，对账中心纳入监控中心管理。第十条对账工作由对账中心、营业机构、客户部门及科技部门分工协作、共同完成。对账中心负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；负责对账工作档案管理。营业机构负责与客户签订对账协议；收集、整理、规范、保存账户信息；配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；及时发送账户明细对账单。客户部门协助营业机构做好账户信息的整理、完善，以及与客户签订对账协议；配合对账中心做好上门对账工作；协助对账中心发送、回收对账单据与回执，对逾期未收回的对账单据回执进行催收。科技部门根据对账要求，及时提取、分发对账数据，并负责对账管理系统的开发、升级以及运行、维护。

商业银行资本管理办法

第一百六十五条商业银行可以不披露专有信息或保密信息的具体内容，但应进行一般性披露，并解释原因。第一百六十六条商业银行信息披露频率分为临时、季度、半年及年度披露，其中，临时信息应及时披露，季度、半年度信息披露时间为期末后30个工作日内，年度信息披露时间为会计年度终了后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟披露。第一百六十七条商业银行应当分别按照以下频率披露相关信息：（一）实收资本或普通股及其它资本工具的变化情况应及时披露。（二）核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应按季披露。（三）资本充足率计算范围、信用风险暴露总额、逾期及不良贷款总额、贷款损失准备、信用风险资产组合缓释后风险暴露余额、资产证券化风险暴露余额、市场风险资本要求、市场风险期末风险价值及平均风险价值、操作风险情况、股权投资及其损益、银行账户利率风险情况等相关重要信息应每半年披露一次。第一百六十八条经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容：（一）存款规模小于2000亿元人民币。（二）未在境内外上市。（三）未跨区域经营。第十章附则第一百六十九条农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本办法执行。外国银行在华分行参照本办法规定的风险权重计量人民币风险加权资产。第一百七十条本办法所称的资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。商业银行采用资本计量高级方法，应当按照本办法附件16的规定建立资本计量高级方法验证体系。第一百七十一条银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法当年底开始，至少持续三年。并行期内，商业银行应按照本办法规定的资本计量高级方法和其它方法并行计量资本充足率，并遵守本办法附件14规定的资本底线要求。并行期第一年、第二年和第三年的资本底线调整系数分别为95%、90%和80%。并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的0.6%；高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。第一百七十二条商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。