税法(简明版)(第3版) 教学大纲

人大社《税法（简明版）》（第3版）教学大纲“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持，，理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。

“税法”课程配套的《税法（简明版）》（第3版）教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性, 让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。

本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。

二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表

1 .基本知识教学目标（1） 了解我国现行税制概况。

（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。 （3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。

2 .职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。

（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。 （3）能正确计算各税种的应纳税额。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书。

（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。

3 •思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；

（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

四、课程设计指南

1 .本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%； 实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40也 有条件的学校还 可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。

2 .教学过程中建议通过ppt 等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验 （或实训）来提高学生的知识应用能力。

3•课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知

识。

五、成绩考评设置成绩考评设置一览表

税法、中国税制、国家税收教材（简明版本）书名：税法（简明版）（第3版）

（与《税法（第6版）》相比，主要是少了最后一章税务行政法制；第一章也有所压缩）（按照13%、9%税率；新个人所得税法等新政策）

梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间：2022年7月第3版ISBN： 978-7-300-30808-1

出版社：中国人民大学出版社定价：49元

丛书名：普通高等学校应用型教材•会计与财务七、参考教材

（-）税法、中国税制、国家税收教材（一般版本）.书名：《税法》（第6版）

（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等新税收政策编写）梁文涛主编ISBN： 978-7-300-30117-4

层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2022年1月第6版（2022年4月修订后加印）

出版社：中国人民大学出版社定价：59元（2022年4月加印的印次为60元）

丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材•会计与财务系列

1.《税法（第6版）》习题集（注：本书里面全是税法习题）

（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等新税收政策编写）梁文涛主编ISBN： 978-7-300-30116-7

层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间:2022年1月第1版（2022年3月修订后加印）

出版社：中国人民大学出版社定价：34元

丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材•会计与财务系列（二）纳税筹划、税收筹划、税务筹划教材

1.书名：《纳税筹划》（第6版）（按照13姒9%税率；新个人所得税法等新政策）

梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间:2022年1月第6版（2022年4月修订后加印）ISBN： 978-7-300-30169-3

出版社：中国人民大学出版社定价：44元

丛书名：普通高等学校应用型教材•会计与财务.书名：《纳税筹划（第6版）》习题集

（按照13%、9%税率；新个人所得税法等新政策）梁文涛主编

适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间:2022年3月第1版

ISBN： 978-7-300-30385-7出版社：中国人民大学出版社

定价：29. 00元丛书名：普通高等学校应用型教材•会计与财务

（三）税务会计、纳税会计教材-）税务会计教材（一般版本）

L书名：《税务会计》（第4版）（按照13%、9%税率；新收入准那么；新个人所得税法等新政策）

梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间:2021年6月第4版（2021年肘月修订后加印）ISBN： 978-7-300-29325-7

出版社：中国人民大学出版社定价：59元

丛书名：普通高等学校育应用型教材•会计与财务2.书名：《税务会计（第4版）》习题集

（按照13%、9%税率；新收入准那么；新个人所得税法等新政策）梁文涛主编

适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2021年6月第1版

ISBN： 978-7-300-29324-0出版社：中国人民大学出版社

定价：29元丛书名：普通高等学校育应用型教材.・会计与财务

二）税务会计教材（简明版本）书名：税务会计（简明版）（第2版）

（税务会计（第4版）的简明版本，调整相关内容和例题结构，更加适合课时量少的学校使用）（按照13%、9%税率；新收入准那么；新个人所得税法等新政策）

梁文涛主编出版时间：2022年7月第2版

适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）ISBN： 978-7-300-30708-4

出版社：中国人民大学出版社定价：49元

丛书名：普通高等学校应用型教材•会计与财务