安徽省铜陵市义安区金桥开发区基础设施PPP项目财政承受能力论证报告(1)

《政府和社会资本合作项目财政承受能力验证》论证报告

项目名称：金桥开发区基础设施建设PPP 项目

咨询单位：安徽省招标集团股份有限公司

时间：二〇一七年十一月

目录

第一章综述 (3)

一、编制目的 (3)

二、编制依据 (3)

第二章项目基础信息 (5)

第三章责任识别 (7)

一、股权投资支出责任 (7)

二、运营补贴支出责任 (7)

三、风险承担支出责任 (7)

四、配套投入支出责任 (8)

第四章支出测算 (9)

一、股权投资支出 (9)

二、运营补贴支出 (9)

三、风险承担支出 (10)

第五章财政承受能力评估 (13)

一、财政承受能力评估 (13)

二、行业和领域平衡性评估 (16)

三、信息披露与校正 (16)

四、财政承受能力论证结论 (17)

第一章综述

一、编制目的

财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP项目财政管理提供依据；开展PPP项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展；财政承受能力论证包括采用定量和定性分析两种方法；财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用PPP模式。

编制本财政承受能力报告用以判断本项目能否采用PPP模式，为项目实施提供决策参考。

二、编制依据

(一)相关法律法规（包括但不限于以下）：

1.《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（六部委25号令）；

2.《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）；

3.《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）；

4.《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府

和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发〔2015〕42号）；

5.关于印发《PPP物有所值评价指引（试行）》的通知（财金〔2015〕167号）；

6.关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知（财金

〔2015〕21号）；

7.《关于推广运用政府和社会资本合作模式通知》（财金〔2014〕76号）；

8.《关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知》（财金〔2014〕112

号）；

9.《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金

〔2014〕113号）；

10.《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金

〔2016〕32号文）。

11.《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资

〔2014〕2724号）；

12.《安徽省人民政府关于加强政府性债务管理的实施意见》（皖政〔2015〕25号）；

13.《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）

14.《关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设

的通知》（财金〔2016〕91号）

15.《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》财预（〔2017〕

87号）

(二)相关标准规范（包括但不限于以下）：

1.《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；

(三)相关项目资料（包括但不限于以下）：

1.《项目建议书》；

2.《可行性研究报告》；

3.本项目工程相关数据；

4.项目所在地政府工作报告、统计数据、工程价格信息等；

(四)项目变更处理：

如本项目最终采用其他运作方式，则本财政承受能力论证中涉及的相关假设、数据采集、论证方法等均需重新拟订，且论证结论需重新推导。

第二章项目基础信息

第三章责任识别

一、股权投资支出责任

（一）股权投资支出责任识别：

指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。

（二）股权投资支出责任分析：

在本项目中，政府方承担项目公司资本金5%股权投资支出责任。

二、运营补贴支出责任

（一）运营补贴支出责任识别：

指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任。

（二）、运营补贴支出责任分析：

在本项目中，采用可行性缺口补助模式，由政府承担部分运营补贴支出责任。三、风险承担支出责任

（一）、风险承担支出责任识别：

指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。

（二）、风险承担支出责任分析：

1．法律风险、政策风险：本项目法律和政策风险发生的概率极低；

2．政府方原因导致的合同终止风险：在本项目中，交易结构清晰明了，政府方原因导致合同终止的风险低。

3．最低需求风险：本项目政府方不承担最低需求风险。

4．技术风险：本项目是城镇综合开发项目，设计子项目较多，内容较复杂，规划不适当或前期数据不准确造成的风险由政府方承担。

四、配套投入支出责任

（一）、配套投入支出责任识别：

指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。

（二）、配套投入支出责任分析：

在本项目的产出主要是运营维护服务，基本不需要另外建设内容，由合资组建的项目公司负责项目的投融资、运营维护，政府不承担配套投入支出责任。