解析财政压力下结构性减税的宏观经济效应
结构性减税对地方财政收入的影响及对策研究最新
结构性减税对地方财政收入的影响及对策研究-以安徽省为例[摘要] 实施结构性减税政策以来，企业减税减负效果明显，有利于企业更好的发展。
但是，这项政策的实施也一定程度上导致了地方税收收入减少，影响到了地方财政收入的增长和经济的稳定发展。
地方政府应高度重视，采取措施积极应对。
应合理划分中央和地方税收的分享比例；科学设计结构性减税政策；大力扶持高新技术产业，积极开拓新的征税范围；创新新税种，培养新税源；稳妥推进营业税改增值税改革；加强税收征管工作工作；积极争取中央财政转移性支付资金支持，以保证地方财政收支的平衡稳定增长。
[关键词]结构性减税；地方政府；财政收入；对策结构性减税是政府实行的减轻纳税人税负压力一项税收优惠政策。
随着我国结构性减税政策的实行，其政策减税效应日益显现。
它一方面降低了企业和个人的税负水平，促进了企业发展；另一方面也造成了财政收入特别是地方财政收入减少，进而影响到了地方经济的可持续发展。
对此，地方政府应予以高度重视，积极采取措施，解决这项政策减收的问题。
一、实施结构性减税政策产生的影响（一）实行结构性减税政策对企业减税效应明显2008年以来，安徽省为支持经济平稳较快发展，积极落实国家结构性减税政策。
2012年，安徽省地税局发布《安徽省地方税务局关于全面落实税收政策促进经济平稳较快发展的意见》（皖地税[2012]83号）。
意见明确提出了全面落实结构性减税等40项政策措施.通过实行这些政策措施，取得了良好的减税效果。
据税务部门初步统计①，全省企业享受抵扣固定资产进项税额等优惠后减免增值税约166.8亿元，企业所得税经过汇算清缴后，通过减税、免税、抵扣、加计扣除等方式累计减税98.9亿元；高新技术企业所得税优惠减免9.7亿元；落实个人所得税法，提高个税起征点后少征个人所得税21亿元；土地使用税、房产税困难减免0.7亿元；小型微利企业享受营业税起征点提高、企业所得税税率优惠和免除税务发票工本费等优惠9亿元；各项税收缓交10.9亿元；社保费“五缓四降”金额33亿元。
减税降费政策对我国财政收入的影响效应分析
2021年10月第24卷第20期中国管理信息化China Management InformationizationOct.,2021Vol.24,No.20减税降费政策对我国财政收入的影响效应分析杜昭君（武汉大学政治与公共管理学院，武汉430072）［摘 要］2018年以来，为缓解经济下行压力，政府出台了一系列减税降费政策。
实施减税降费可有效降低企业经营成本，增强市场活力，但也会影响财政收入，给财政收支平衡带来压力。
文章采用数据对比分析的方法，从财政收入、财政赤字规模、财政收入结构、地方财政收入4方面研究减税降费对财政收入的短期影响，并从供给派理论视角分析长期影响，进而对地方政府部门如何应对提出相应的建议，以供参考。
［关键词］减税降费；财政收入；政府预算；供给派理论doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2021.20.072［中图分类号］F812.4 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2021）20-0155-030 引 言近年来，我国经济发展进入新常态，由高速增长向高质量发展跃升，需要积极转变经济发展方式，贯彻创新驱动发展战略，推进供给侧结构性改革，寻求新的经济增长点。
在日益激烈的国际竞争环境下，我国经济下行压力不断增大，制造业等实体经济面临巨大挑战。
为稳定市场信心，2018年初中央制定了“稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期”的经济工作方向，明确提出“研究大规模减税降费政策”；12月召开的中央经济工作会议进一步提出“实施更大规模的减税降费政策”，将减税规模提高到2万亿元，激发市场主体活力，应对复杂经济形势。
2020年，为应对疫情冲击，党中央、国务院迅速出击，继续加大减税降费力度，出台实施了7批28项有针对性的减税降费措施，为企业新增减负超过2.5万亿元，服务于“六稳”“六保”大局。
减税降费的实施一方面降低了企业的税负，使企业释放出更多资金进行投资和加大科研项目投入，增强市场竞争力；另一方面，大规模的减税降费会影响财政收入，给财政收支平衡带来较大挑战。
结构性减税政策的“加减法”效应分析
结构性减税政策的“加减法”效应分析内容摘要:结构性减税政策,就是“有增有减,结构性调整”的一种税制改革方案。
本文对此进行分析认为,一方面,通过一系列的减税措施,减轻企业和居民的税收负担,促进经济增长;另一方面,也要通过一些增税措施,来达到保护环境、节约能源、提高社会保障能力的目的,从而使整个税制结构达到优化。
关键词:结构性减税减法效应加法效应2008年下半年席卷全球的金融危机给我国经济造成了严重冲击,为积极应对金融危机,2008年12月召开的中央经济工作会议提出,我国将实施积极的财政政策,实行结构性减税。
所谓结构性减税,不是全面地对所有税种进行“一刀切”式的削减,而是针对特定税种、基于特定目的而实行的税负水平的削减,同时结构性减税并不排斥结构性增税(邢丽,2009),也就是说主要税种要减少税收,个别税种要增加税收,但在总量上是减少税负的。
总而言之,结构性减税政策,就是“有增有减,结构性调整”的一种税制改革方案,是根据经济发展形势的需要,通过一系列“减法”和“加法”措施,对税制结构进行进一步优化,从而使税收更好地发挥其宏观调控作用。
结构性减税的“减法”效应减税是以拉弗为代表的供给学派的主要主张,这个学派认为税收是激励个人和企业进行经济活动的最有效手段,减税能够刺激供给,促进经济增长。
关于减税效应,可以归纳为几个方面:通过减税,能够增加城乡居民的可支配收入,刺激消费,并扩大内需;通过减税,能够降低企业成本,增加利润,从而刺激其投资,扩大生产;通过对出口企业实行出口退税,有利于提高出口产品的国际市场竞争力,有利于扩大出口;通过减税,能够提高劳动者的劳动热情,调动人们的生产积极性,有利于社会稳定。
虽然在短期内减税会在一定程度上引起国家财政收入的减少,但从长远来说,一旦减税效应发挥出来,带动了居民消费的扩大和民间企业的发展,未来的税收总量必然会持续增长,从而形成一个积极的、良性的循环过程。
减税意在涵养税源,休养生息。
什么是结构性减税结构性减税的意义
什么是结构性减税结构性减税的意义结构性减税是为了达到特定目标而针对特定群体、特定税种来削减税负水平。
那么你对结构性减税了解多少呢?以下是由店铺整理关于什么是结构性减税的内容，希望大家喜欢!结构性减税的简介结构性减税既区别于全面的，大规模的减税，又不同于以往的有增有减的税负调整，结构性减税更强调有选择的减税，是为了达到特定目标而针对特定群体、特定税种来削减税负水平。
结构性减税强调税制结构内部的优化，强调贴近现实经济的步伐，相对更为科学。
有增有减的税负调整，意味着税收的基数和总量基本不变;而结构性减税则着眼于减税，税负总体水平是减少的。
在2008年12月初召开的中央经济工作会议中提出。
结构性减税的时机1、减税呼声不断。
美国《福布斯》杂志2007年发布的一份“全球税负痛苦指数”显示，中国税负仅次于法国、比利时，名列世界第三。
虽然不能断定这个排名的科学性，但是我国公众对税负过高一直呼吁不断。
根据中国税负现状，顺应全球性减税趋势，选择“完善税制、适度减税”的税改政策必将对国民经济的各个方面产生重大影响。
2、税收总体实力不断增强。
税收对经济的刺激作用是辅助的，如果总量太小、占比太低，对刺激经济所起的作用就更小。
中国税收总体实力不断增强。
2007年税收总额占GDP的比重达到22%，减税会对刺激经济发展有一定影响力。
所以，正是实施结构性减税的好时机。
3、优化税制结构的需要。
中国现行的税负结构存在诸多不合理，一定程度上抑制了投资与消费需求的增长。
中国1994年分税制改革后确定了“双主体”的税制结构模式，但在实际运行中，流转税收入在税收收入总额中所占比重高达约70%，所得税的比重却仅为20%左右，“双主体”税制实际上是“跛足税制”。
因此，实行结构性减税也是优化现行税制结构的需要。
结构性减税的重要意义实行结构性减税，结合推进税制改革，用减税、退税或抵免的方式减轻税收负担，促进企业投资和居民消费，是实行积极财政政策的重要内容。
宏观经济中的财政政策与税收调节
宏观经济中的财政政策与税收调节财政政策与税收调节在宏观经济中具有重要的作用。
财政政策主要通过调整政府收支和运用财政手段来影响经济增长和发展，而税收调节则是财政政策的一种重要手段。
本文将探讨财政政策与税收调节在宏观经济中的作用、原则和实施方法。
一、财政政策的作用财政政策是指政府通过调整财政支出、征税和政府债务等手段来推动经济增长和发展的一种经济政策。
财政政策在宏观经济中发挥着重要作用，主要表现在以下几个方面：1. 促进经济增长财政政策通过增加政府支出，加大基础设施建设和公共服务供给，来推动经济增长。
政府的投资和支出可以刺激有效需求，促进产业扩张和就业增加。
对于经济处于衰退或低迷状态的国家来说，适度的财政刺激政策可以帮助经济走出困境，促进经济复苏。
2. 调整收入分配财政政策还可以通过税收和财政支出来调整收入分配，促进社会公平和经济稳定。
通常来说，采取适度的高收入者税收负担和适度的财政支出来提供公共服务，可以实现收入再分配，减少收入差距，增加社会福利，提高社会公平性。
3. 控制通货膨胀财政政策通过调整财政支出和税收来控制通货膨胀。
当经济过热，通货膨胀压力增大时，政府可以通过减少财政支出和增加税收等措施来抑制经济过热，防止通货膨胀进一步加剧。
二、税收调节的原则税收调节是财政政策的重要手段之一，通过调整税收政策和税收收入来实现经济调节的目的。
税收调节应当遵循以下原则：1. 公平和正义原则税收调节应当坚持公平和正义原则，即税收应该根据纳税人的获得能力和财富状况进行差异化征收。
较高的税率应该适用于较高的收入人群，较低的税率适用于较低的收入人群，以实现社会公平和收入再分配。
2. 经济效率原则税收调节应当具有经济效率，即税收政策应当避免对经济活动造成过大的干预和扭曲，防止资源配置效率的损失。
通过合理的税收激励措施，可以促进经济的创新和发展，提高资源配置的效率。
3. 微观经济影响原则税收调节应当充分考虑其对个体和企业的微观经济影响。
宏观经济政策对经济效益的影响货币政策财政政策税收政策等的作用
宏观经济政策对经济效益的影响货币政策财政政策税收政策等的作用宏观经济政策对经济效益的影响：货币政策、财政政策、税收政策等的作用宏观经济政策是指国家为了调控宏观经济，达到提高经济效益的目标而采取的一系列政策措施。
其中，货币政策、财政政策和税收政策被视为三大主要工具。
本文将探讨这些政策对经济效益的影响，以及它们的作用。
一、货币政策货币政策是中央银行通过调控货币供应量、利率和汇率等手段来控制经济的一种政策。
通过调整货币政策，可以影响市场的流动性和信贷条件，进而影响经济的发展。
货币政策对经济效益的影响主要体现在以下几个方面：1. 调节通货膨胀水平：货币政策可以通过紧缩或放松货币供应来控制通货膨胀水平。
当有通货膨胀压力时，央行可以采取紧缩货币政策，收紧贷款条件，提高利率，抑制经济过热；相反，当经济低迷时，央行可以采取放松货币政策，促进经济增长。
2. 影响利率水平：货币政策的调整可以直接影响市场利率水平，从而对投资、消费等经济活动产生影响。
当利率较低时，企业和个人倾向于借贷投资，促进经济增长；当利率升高时，贷款成本增加，会抑制投资和消费需求，从而对经济造成冲击。
3. 影响汇率：通过调整货币政策，央行可以影响国家的汇率水平。
汇率的变动会对出口、进口、国际投资等产生直接的影响，进而影响经济增长和贸易状况。
二、财政政策财政政策是通过调整预算收支、税收政策和政府支出来影响经济运行的政策。
财政政策对经济效益的影响主要表现在以下几个方面：1. 刺激经济增长：通过增加政府支出和减税等方式，财政政策可以刺激经济增长。
当经济低迷时，适度增加政府支出可以提高需求，刺激生产和就业增长；同时，减税可以增加个人和企业的可支配收入，促进消费和投资。
2. 调节收入分配：财政政策可以通过税收政策来调节收入分配，实现社会公平与经济效益的平衡。
通过调整税率，可以减轻低收入人群的税负，促进消费需求；同时，对高收入人群的税负加重，可以实现一定程度的财富再分配，缩小收入差距。
《我国结构性减税政策的效应分析及路径选择》
《我国结构性减税政策的效应分析及路径选择》一、引言近年来，我国经济面临着一系列复杂的挑战和机遇。
为了促进经济的稳定增长和转型升级，我国政府实施了一系列结构性减税政策。
这些政策旨在通过调整税收结构、优化税收制度，降低企业税负，激发市场活力，推动经济的高质量发展。
本文将对我国结构性减税政策的效应进行分析，并探讨其路径选择。
二、我国结构性减税政策的背景及意义结构性减税政策是我国宏观经济调控的重要手段之一。
在经济发展新常态下，我国政府通过实施减税降费、优化税收结构等措施，降低企业成本，提高市场竞争力，推动供给侧结构性改革。
结构性减税政策的实施，对于促进经济增长、提高税收公平性、优化税收结构等方面具有重要意义。
三、我国结构性减税政策的效应分析（一）促进经济增长结构性减税政策的实施，降低了企业税负，提高了企业的盈利能力和投资意愿，从而促进了经济的增长。
同时，减税政策还刺激了消费需求，扩大了内需，进一步推动了经济的稳定增长。
（二）提高税收公平性结构性减税政策通过调整税收结构，使得税收更加公平。
一方面，通过降低中小企业税负，支持了小微企业的发展，提高了税收的公平性；另一方面，通过调整个人所得税等税收政策，使得个人所得税更加符合我国的经济发展水平和人民的收入水平，提高了税收的合理性和公平性。
（三）优化税收结构结构性减税政策通过调整税收结构，使得税收更加符合经济发展的需要。
一方面，通过降低制造业等传统产业的税负，鼓励企业进行技术升级和产业升级；另一方面，通过加大对新兴产业、高新技术产业等的支持力度，推动经济的转型升级。
四、我国结构性减税政策的路径选择（一）持续推进税收制度改革未来，我国应继续推进税收制度改革，优化税收结构，使得税收更加公平、合理、有效。
同时，应加强对税收制度的监管，防止税收漏洞和避税行为的发生。
（二）加大对企业创新的支持力度为了推动经济的转型升级，我国应加大对企业创新的支持力度。
通过减免税费、提供资金支持等措施，鼓励企业加大研发投入，推动科技创新和产业升级。
试析宏观经济学财政政策及其效果
试析宏观经济学财政政策及其效果作者：白洋来源：《财经界·学术版》2013年第24期摘要：宏观经济学是以国民经济总体作为研究对象的经济学理论，主要解决的重要问题是关乎国民经济的发展问题。
而宏观经济学中的财政政策就是国家或政府干预我国经济所采取的一种积极的政策，其主要目的在于防止通货膨胀，实现经济的稳定增长等。
要了解财政政策的主要内容，首先应该了解财政政策的基本构成。
本文就宏观经济学下的财政政策的一些现状和效果进行简要分析。
关键词：宏观经济学财政政策效果如今，我国经济虽然快速发展，但在经济的发展过程中遇到了许多新的考验和问题，这其中既包括特大地震、旱涝灾害等自然灾害，也包括国际金融危机等经济灾害。
虽然目前我国经济发展面对众多不利因素，但在宏观调控和国家政策的正确指引下，艰难地挺了过来，继续保持良好的发展势头。
我们不难发现，经济的发展速度明显放缓。
因此，面对当前的经济形势，以及对宏观经济学的研究可以看出，我国经济政策必须尽快做出选择，并进行调整。
一、财政政策在宏观经济学中的理论体现要了解财政政策在宏观经济学中的表现，有必要对财政政策的相关概念进行了解。
所谓财政政策，就是政府针对我国目前的现状所采取的一项政策措施，其主要目的是为提高就业的整体水平，减轻不利因素带来的经济波动，防止通货膨胀。
通过对财政政策的定义可知，我们要深入理解其内涵必须对其基本构成有所了解。
构成财政的两个主要部分分别是收入和支出，其中收入包括税收和公债两种收入方式，支出则主要包括转移支出和政府的购买两种支出方式。
其中财政收入中税收收入是其最重要的一部分，是国家采取稳定经济的一种重要手段。
财政支出中的转移支出与政府购买不同，不同之处在于转移支出主要是政府施行社会贫困救济，福利的一种支出方式。
二、财政政策在宏观经济学中的表现形式通常财政政策分为两种表现形式：一种为紧缩性财政政策，一种是扩张性财政政策。
当经济出现过热现状，通货膨胀呈现上升趋势时，则会采取紧缩性财政政策，伴随着政府减少支出，或是增加税收的措施。
结构性减税的经济效应研究
则 比较 大 。
税 比率都 已经超 过 最 优 规模 ， 前 的税 收 结 构 已经 当 不 适 合 经 济 增 长 的 要 求 。 严 成 棵 和 龚 六 堂 （００ 认 为我 国税 收 的经 济增 长效 应较小 ， ２１） 但税
作者 简介 ： 刘崴 ， ， 男 西安交通大学经济金 融学院金融学博士 ， 中国人 民银行西安分行货 币信贷处科长 （ 西安 ７０ ７ ） １０ ５ 。
３ ７
中州学 刊 ２ １ ０ ２年第 ２期
经济 增长 ， 提高 社会 福利水 平 。
税 、 业所 得税 、 企 营业 税 、 口产 品 消费税 与增值 税 、 进 消 费税 、 人所 得税 等 ６大 类税 种 占了税 收 收入 的 个
期 内应该优先选择 降低 企业所得税 ； 而长期 内应 降低 个人所 得税 ， 而增 加消 费需求 ， 进 从而促进 经济 的增长 ； 同时 继续完善调整产 业结构 的减税政策。 关键 词 ： 结构性减税 ； 经济效应； 政策含义
中 图 分 类 号 ：８０ ４ Ｆ １ ．２ 文 献 标 识码 ： Ａ 文章 编 号 ：０ ３ ０ ５ （０ ２ ０ —０ ３ — Ｏ １０ — ７ １ ２ １ ）２ ０７ ５
９ ％ 以 上 。本 文 将 这 ６种 税 划分 为 ３种税 ： 是 与 ０ 一
部 分 文献 研究 了税 收 制度 对 经 济增 长 的 作用 。 单新 萍 和卢洪 友 （０ １ ＥＪ 过 建 立 面板 数 据 计 量 ２ １ ）８通 模 型 ， 用 １９－２ ０ 中 国的数 据对税 收 分权 与 利 ９９ ０ ８年 经济增 长之 间 的关 系进行 实证分 析 。结果 显示 在 中 国财 政分权 体制 下 ， 高 税 收分 权 度 对 经 济 增 长均 提 具有 消极 作用 。 在宏 观 税 负 不 断提 高 ， 经济 活 动 影 响逐 渐增 对 大 的背 景下 ， 很多 学者 都认 为我 国应该 减税 ， 或者 应 该 进行 结构 性减税 。本 文将 在分 析研 究上述 研究 结 论 的基 础上 ， 研究 不 同税 种 的税 率 降低 对宏 观 经 济
减税降费背景下宏观税负 对经济增长的影响关系研究
减税降费背景下宏观税负对经济增长的影响关系研究减税和降费对宏观税负的影响是一个备受关注的话题，减税和降费旨在通过减轻企业和个人的税收负担来促进经济增长。
在中国，减税降费政策已经成为经济政策的重要组成部分，对宏观税负和经济增长关系的研究对于深入理解减税降费政策的效果和影响具有重要意义。
本文将从减税降费政策的背景出发，分析宏观税负对经济增长的影响关系，并提出相应的政策建议。
一、减税降费政策的背景近年来，中国政府通过多项减税降费政策，力求减轻企业和个人的税收负担，刺激经济增长。
2018年，中国政府提出减税降费的重要措施，其中包括降低企业税收负担、扩大小微企业减免范围、降低个人所得税等一系列政策。
2019年更是出台了“减税降费大红包”政策，包括增值税率下调、企业所得税率下调、个人所得税起征点提高等一系列措施。
减税降费政策的实施，为企业和个人带来了实实在在的减负效果，也推动了经济的发展。
二、宏观税负对经济增长的影响关系1. 减税降费政策对宏观税负的影响减税降费政策的出台，直接导致了宏观税负的降低。
通过降低企业税率、减免小微企业税收、个人所得税率等措施，有效减轻了企业和个人的税负压力。
减税降费政策还进一步提高了税收制度的公平性和透明度，促进了经济的健康发展。
经济学理论认为，高税负会影响企业和个人的生产和消费行为，从而影响经济增长。
降低宏观税负可以提高企业和个人的收入水平，增加消费和投资，推动经济增长。
降低税负还可以提高企业的竞争力，刺激企业的创新和发展，从而进一步促进经济增长。
减税降费政策的实施，降低了宏观税负，刺激了消费和投资，促进了经济增长。
减税降费政策通过提高企业和个人的效率和激励，促进了资源的更优配置和经济结构的调整，带动了经济的提质增效。
减税降费政策也为企业提供了更多的资金用于研发和创新，促进了经济的技术升级和产业升级，为经济增长提供了新动能。
三、政策建议减税降费政策对宏观税负和经济增长的影响研究表明，减税降费政策是有效的促进经济增长的手段。
结合当前宏观经济形式分析我国应采取的财政政策
结合当前宏观经济形式分析我国应采取的财政政策当前的宏观经济形势下，我国应采取积极的财政政策，以稳定经济增长、促进就业、改善民生。
下面将从以下三个方面进行分析和论述。
首先，我国应采取积极的财政政策来稳定经济增长。
当前，受全球经济增长乏力和贸易摩擦等因素影响，我国经济增速出现下行压力。
此时，财政政策应当通过一系列的措施来提高宏观经济的总需求，促进经济增长。
首先，可以通过增加财政支出来扩大总需求。
例如，加大基础设施、公共服务和社会保障方面的投资，同时提高贴现率，促进民间投资，从而增加企业投资和消费需求，推动经济增长。
其次，可以通过减税降费来增加企业和居民的可支配收入，提高消费能力和企业利润，刺激消费和投资需求，提振经济增长。
此外，还可以推动结构调整和创新发展，通过财政政策引导和支持新兴产业的发展，提高经济增长的质量和水平。
其次，我国应采取积极的财政政策来促进就业。
当前，我国就业形势较为严峻，尤其是受到新冠疫情的冲击，很多企业面临裁员、停产等问题，失业率上升。
在这种情况下，财政政策可以通过增加财政支出来扩大就业。
一方面，可以通过增加公共就业岗位来创造就业机会，比如鼓励地方政府增加基层岗位、提高社区服务人员的收入待遇，同时加大对中小企业的财政支持，鼓励其扩大就业。
另一方面，可以通过减税降费来提高企业的经营效益，促进企业招聘新员工，同时采取相应的财政补贴政策，鼓励企业稳定就业。
最后，我国应采取积极的财政政策来改善民生。
当前，我国社会经济发展不平衡不充分的问题依然存在，一些地区和贫困群体的生活水平仍较低。
财政政策可以通过加大财政投入来改善民生。
比如，可以加大对教育、医疗、养老等民生领域的财政投入，提高公共服务的质量和覆盖范围，缩小区域和收入差距。
同时，可以加大对贫困地区和特殊群体的帮扶力度，提高其生活水平和社会参与能力。
此外，还可以加大对科技创新和人才培养的财政支持，提高科技水平和人力资源质量，进一步增强经济发展的动力和竞争力。
税制结构优化与减税的宏观经济效应
适当的税制结构优化和减税政策可以稳定物价，避免通货膨胀或通 货紧缩。
调节供求关系
通过税收政策对特定商品和服务进行调节，可以影响供求关系，进而 影响物价水平。
05
政策建议
完善税制结构优化的政策建议
优化个人所得税制度
降低个人所得税税率，扩大税基，提高税收 公平性。
改革增值税制度
扩大增值税征收范围，优化税率结构，减少 重复征税。
税收优惠政策与制度改革
税收优惠政策是政府引导和激励 经济发展的重要手段，但过度使 用可能会导致资源浪费和市场扭
曲。
税收优惠政策应具有针对性和灵 活性，根据不同行业、地区和企 业的实际情况制定相应的政策措
施。
税收制度改革是优化税制结构的 重要途径，包括简化税制、降低 税率、扩大税基等措施，可以提
高税收效率和公平性。
国际税制结构优化经验与借鉴
各国税制结构优化的实践经验可 以为我国税制改革提供借鉴和参
考。
国际上通行的税制结构优化经验 包括：提高直接税比重、降低间 接税比重、简化税制、税收中性
原则等。
在借鉴国际经验的同时，应结合 我国实际情况，制定适合我国国
情的税制改革方案。
03
减税政策
减税政策的目标与原则
目标
完善企业所得税制度
降低企业所得税税率，鼓励企业创新和扩大 投资。
推进消费税改革
调整消费税征收范围和税率，引导合理消费 。
制定有效减税政策的建议
实施一次性减税政策
针对特定行业或领域，给予一次性税 收优惠，刺激经济增长。
推行结构性减税政策
针对不同收入群体或行业，实行差别 化税收优惠，促进结构调整。
制定税收优惠政策
税制结构优化与减税能够改善居民收入分配，提 高居民消费能力和消费意愿，从而促进消费需求 增长和消费结构升级。
结构性减税背景下中小企业税收负担问题研究
结构性减税背景下中小企业税收负担问题研究随着国家加强对实体经济的支持，中小企业作为经济发展的重要支柱，其地位愈加重要。
而税收作为国家财政收入的重要来源，也经常是企业发展中的瓶颈。
为此，国家对中小企业的税收政策逐渐得到优化和调整，结构性减税成为中小企业税收政策的重要方向。
一、结构性减税背景分析1.宏观经济形势恶化近年来，国内外市场形势不乐观，国际贸易保护主义抬头，给我国的外贸、出口企业带来很大挑战。
随着经济进入下行周期，政府对实体经济的支持力度加大，为应对经济下行压力，推动经济持续增长，结构性减税成为政策调整的重要方向。
2.落实税收减免政策的需要当前，结构性减税的背景之一是多年来企业税收负担过重的问题。
为此，中国政府近年来通过创新和完善税收政策，推行减税降费政策，大力支持实体经济发展。
3.支持中小企业发展作为我国经济发展的“压舱石”，中小企业在维护就业、促进经济增长，促进技术进步、推动产业升级等方面，有着至关重要的作用。
为此，政府加大对中小企业的支持力度，推行结构性减税。
作为我国经济中的重要一环，中小企业发展状况受到社会的高度关注。
然而，中小企业的税收负担问题一直是困扰中小企业发展的一个瓶颈。
1. 税种征收标准差异较大国家对中小企业和大企业征税的标准存在较大差别。
一方面，中小企业利润较低、税收负担较高，无法与大企业在税收上博弈；另一方面，大企业利润高、实际税收负担比中小企业轻，造成税收“轻重两轨”。
2. 税种繁多税率偏高企业在税收征收中需要缴纳的税种繁多，包括企业所得税、增值税、消费税、土地增值税、印花税、房产税等，上述税种在不同程度上加重了中小企业的税收负担。
其中，企业所得税和增值税是中小企业税收负担的重中之重，税率较高，征收标准对企业较为苛刻。
3. 专利和知识产权等方面加大税收压力随着科技进步的发展和经济转型形势的变化，知识产权已经成为了中小企业的重要资产之一。
然而，税法中对知识产权的税收政策却较为复杂。
减税降费政策的宏观调控与微观影响
减税降费政策的宏观调控与微观影响随着我国经济进入新时代，减税降费政策成为了宏观调控的重要手段之一。
通过降低企业和个人的负担，促进消费、投资和就业的增长，减税降费政策不仅对宏观经济起到了积极的调控作用，同时也对个体和企业的微观经济产生了深远的影响。
宏观调控方面，减税降费政策主要通过两个方面对经济产生影响：一是刺激需求，二是优化资源配置。
首先，减税降费可以提升个人和企业的可支配收入，激发消费需求，拉动内需市场增长。
此举对于克服我国长期以来依赖外需的矛盾和提升经济增长潜力具有重要意义。
其次，通过减税降费，政府能够减少中央和地方财政的支出压力，为财政资源的调配提供更多的空间，从而促进优化资源配置，推动供给侧结构性改革的深入发展，提高经济的竞争力。
从微观层面来看，减税降费政策对于个体和企业都产生了深远的影响。
对于个体来说，减税降费政策增加了他们的可支配收入，提高了生活水平和消费能力。
此外，个人所得税的减免、社会保险费的下降等政策改革，也为个体创业和就业提供了更加宽松的环境和机会。
对于企业来说，减税降费不仅减轻了企业的负担，提升了企业的盈利能力，还为企业创新和扩大生产提供了更多的资金支持。
减税降费政策还带动了投资的增长，为企业的发展注入了新的活力。
然而，减税降费政策也存在一些潜在的问题和挑战。
首先，减税降费政策的执行力度和效果需要进一步加强和监管。
一些企业可能会将减税降费的红利转化为提高自身利润或者追求短期效益，而不是真正用于扩大投资和提升创新能力。
其次，减税降费政策可能会造成财政收入的短期减少，对地方财政造成压力。
在财政收支平衡的前提下，政府需要更加精确地制定减税降费政策，确保宏观调控和财政平衡的良好运行。
总的来说，减税降费政策作为宏观调控的有力工具，在促进经济增长、优化资源配置和提升个体与企业能力等方面发挥了重要作用。
然而，政府需要进一步加强政策的监管和执行，确保减税降费政策的效果最大化，同时也需要加强对政策的评估和调整，实现经济的可持续发展。
新一轮减税降费的成因及效果分析
新一轮减税降费的成因及效果分析近年来，我国持续推进减税降费政策，以进一步推动经济发展和改善民生。
新一轮减税降费政策的出台，有其特殊的成因和预期的效果。
本文将从财政收入压力、供给侧结构性、经济增长和民生改善等方面进行分析。
首先，新一轮减税降费政策的成因之一是财政收入压力。
由于当前经济下行压力和贸易摩擦带来的不确定因素，我国经济增速放缓，企业利润率下降，税收收入减少。
在这种情况下，进一步减税降费能够减轻企业负担，促进经济稳定增长。
减税降费政策旨在通过降低税率、增加税收优惠和增值税留抵退税等方式，调动市场主体积极性，提升企业效率和创新能力。
其次，供给侧结构性是新一轮减税降费政策的重要成因。
供给侧结构性要求通过降低制度性交易成本和供给侧瓶颈，激发市场活力和创新动力。
减税降费是这一的重要环节，通过减轻企业负担，提高资源配置效率。
以增值税减税为例，减税率及增值税起征点的调整，能够促进供给侧结构性的落地，释放内在的消费需求和企业投资潜力，推动产业升级和优化。
此外，新一轮减税降费政策的成因还与经济增长密切相关。
减税降费能够有效刺激国内需求，提高消费者购买力和企业利润，进而加快经济增长。
通过降低企业税负，提高企业盈利，刺激企业产生更多的职位需求，增加就业机会。
同时，减轻居民税收负担，增加消费者可支配收入，激发消费潜力，拉动经济增长。
新一轮减税降费政策的出台，有利于稳定经济预期，增强市场信心，促进投资和消费的持续增长。
最后，减税降费政策将带来一系列的效果。
首先，减轻企业税负和降低成本，将增强企业的竞争力和创新能力，促进企业的发展和扩大规模。
其次，减税降费将增加消费者可支配收入，提高消费意愿，拉动消费市场，推动经济增长。
第三，减税降费将促进资源的优化配置，推动产业的升级和转型，推进供给侧结构性。
最后，减税降费政策对于改善民生具有明显的效果，能够减轻居民的税收负担，增加收入分配的公平性，提高社会福利水平，改善民生。
综上所述，新一轮减税降费政策的成因主要包括财政收入压力、供给侧结构性、经济增长和民生改善等方面。
结构性减税与扩张政府支出的宏观经济效应
结构性减税与扩张政府支出的宏观经济效应张岩【期刊名称】《《经济与管理研究》》【年(卷),期】2019(040)009【总页数】19页(P20-38)【关键词】结构性减税; 政府支出; 宏观经济效应; 异质性家庭; DSGE模型; 开放经济【作者】张岩【作者单位】天津财经大学珠江学院数据工程学院【正文语种】中文【中图分类】F812.42当前中国经济步入“新常态”，经济由高速增长向高质量发展转型。
在供给侧结构性改革和推动经济高质量发展的关键时期，面对经济中存在的诸多结构性问题和日益严峻的外部环境，将要加力提效的财政政策如何发挥逆向调控作用以保障经济的“稳中求进”？对于积极的财政政策，采取哪种方式治理经济更加有效？由于不同类型财税工具在调控经济时产生的作用效果可能相互抵消，这就需要将财税工具进行细分，从结构性角度深入探究不同类型财税工具对经济的影响效果，而仅从总量角度研究财政政策的经济有效性无法得到精确且可靠的结论。
结构性减税逐渐成为政府积极财政政策的一项重要调控手段，并被多次写入纲领性文件。
相比于扩张性政府支出，结构性减税在推动社会总需求增加的同时，还能够促进需求侧结构调整实现经济发展方式的转变。
本文将在DSGE分析框架中深入探讨和比较结构性减税和扩张政府支出这两种不同类型财税工具对中国宏观经济的传导机制和作用效果，并据此为财税政策的选择提出具有针对性和可操作性的建议。
全文研究结构安排：第一部分为文献综述；第二部分为开放经济DSGE理论分析框架的建立；第三部分为参数校准；第四部分探讨不同类型财税工具的宏观经济效应并进行福利分析；第五部分为结论及政策建议。
一、文献综述利用DSGE模型研究宏观经济问题的方法始于20世纪80年代初，此后随着DSGE理论分析框架的不断完善和发展，利用该模型探讨财政政策宏观经济效应的文献层出不穷。
由于本文运用新凯恩斯DSGE模型模拟分析财政政策对中国宏观经济的作用效果，故本部分仅针对采用这一模型的相关文献进行梳理和评述。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
解析财政压力下结构性减税的宏观经济效应作者：薛镕荔
来源：《西部论丛》2020年第05期
摘要：我国目前的经济形势错综复杂，经济运行面临着较大的挑战。
为了保障社会经济发展，我国实施结构性减税政策，构建全新的政策体系。
基于此，本文从实施结构性减税的原因和意义入手，对结构性经济减税宏观经济效应进行深入分析，试图为今后的经济发展提供一些借鉴性建议。
关键词：财政压力;结构性减税;宏观经济效应
引言
如今我国处于财政压力较大的状态，这对我国国民经济的发展产生了较大的阻碍作用。
针对当前的日益严峻的内外经济环境问题，为推动经济的高度发展，恢复国民经济往日的活力，我国推出了结构性减税政策，通过对该政策的落实和推广，推动我国企业的发展，保障国民经济的稳步运行。
一、我国实施结构性减税的原因和意义
随着时代的发展，如何改变固有的经济模式加速经济的发展成为了我国重点关注的问题，目前我国的经济形势正不断变化，因此政府需要通过宏观调控的方式来稳定我国的经济形势。
结构性减税政策是我国在顺应经济发展形势的前提下的出台的经济调控手段，能够有效缓解国家的经济困境，还能够降低经济风险。
国民经济的稳步发展为我国整体的经济发展打下基础，同时也带动了国内多个行业的经济增长。
实施结构性减税政策能够保证我国经济的平稳发展，经济状况的稳定对国家的整体发展起着极大的促进作用。
通过实施结构性减税政策，不仅可以稳定经济情况，还可以稳定我国的社会秩序，社会秩序的稳定使得各行各业能够顺利运行，居民收入得到保障的同时也增加我国政府的财政收入，推动经济发展的同时也提高了我国政府的公信力。
结构性减税政策的实施使居民的收入水平得到了提升，政府为了让人们都有房可住，利用减税、调税、免收个人不所得税等宏观手段对税收的内容进行改革，居民的收入也因这些举措而得到了改善。
结构性减税可以促进我国的对外贸易，优化产品结构的同时增加对外贸易额，使“引进来”和“走出去”的方针得到充分的落实。
通过实施结构性减税政策，能够有效稳定市场的经济秩序，推动国家经济发展，从而实现宏观调控的终极目标。
二、结构性经济减税宏观经济效应
（一）推动中小型企业结构的调整和发展
结构性减税政策的出台和实施为企业的产业结构调整工作提供了新的方向，促进了企业结构发展方向的转变。
对于中小型的企业来说，结构性减税为他们减轻了税费方面的负担，沉重的税费对于发展状况处于起步阶段的中小企业来说压力是非常的大，结构性减税政策使中小型企业恢复了活力，为中小型企业的发展提供更广阔的空间和新的机遇。
促进中小型企业的投资，有利于中小型企业的长足发展。
结构性经济减税利用有增有减的税收调整形式推动中小型企业进行产业结构升级，不断提高中小企业自身自主创新能力，同时加速了服务行业的发展速度，从而带动国家经济增长来源的转变。
结构性减税政策在实施过程中要充分平衡好政府、企业和人民之间的利益关系，做好利益方面的调控工作是保障国家经济稳步发展的关键。
由于中小企业是劳动者选择就业的主要渠道，中小企业的发展现状能够充分反映出就业市场的活力，所以降低税费对于中小企业的发展来说有着极大的促进作用，保障居民的就业情况对社会的和谐稳定有着极大的帮助。
（二）促进经济发展
结构性减税政策在促进经济发展方面有着极大的成效，结构性减税政策的实施，使社会的整体需求不断上涨，对国家应对经济危机状况有着促进作用。
在进行调整企业结构时，税收收入是重点关注对象，因此，在落实结构性减税政策时，应将工作重点定位到税收结构调整工作中。
为了保证出口情况的平稳运行，我国对出口关税进行下调，甚至对部分产品的出口关税全面取消。
在实施结构性减税政策时，还要配合税费制度的改革共同整治乱收费问题，对各类税费问题进行重新的规划，并依据我国经济的实际情况建立起科学合理的税收制度，从制度上缓解国家财政收入和结构性减税之间的矛盾，在保证国家经济正常运转的前提下，对居民的经济做出最大限度的保障。
（三）为居民提供福利
一直以来，我国的居民收入情况都存在不均衡分布的特点，中等收入的人群处于少数，收入过高和收入偏低的人群占了很大的比例，贫富差距因此显现出来，收入分配呈现出不均衡的状态。
税收作为调节收入分配的有效手段，实施结构性减税政策对改善我国居民的收入分配有着极大的促进作用。
國家通过对个人所得税机制进行调整和完善，保证居民收入的稳定性[1]。
在进行个人所得税改革时，先拓宽个人所得税的征收范围，在分类别对个人所得税的总额进行计算，最后以家庭为单位交纳个人所得税，此政策的落实，从根本上缓解了居民家庭的经济负担。
在不影响国家整体税收收入的情况下为居民的经济收入提供保障[2]。
结论
综上所述，结构性减税政策是我国开展宏观调控的重要手段，落实结构性减税政策有利于推动我国经济发展，能够给企业和居民同时带来较大的收益和福利。
有助于恢复我国经济
活力，同时也能切实提高我国政府的财政收入，促进我国宏观经济发展的同时为我国社会实现和谐进步奠定基础。
参考文献
[1] 李雪璐，郭永芳.欠发达地区结构性减税政策实施及地方经济效应分析——以安徽省蚌埠市为例[J].山西师范大学学报（自然科学版），2020，34（01）：99-103.
[2] 张新娣. 浅析民营经济发展中营业税改增值税的问题[C]. 河南省法学会、山西省法学会、湖北省法学会、安徽省法学会、江西省法学会、湖南省法学会.第十二届“中部崛起法治论坛”论文汇编集.河南省法学会、山西省法学会、湖北省法学会、安徽省法学会、江西省法学会、湖南省法学会：河南省法学会，2019：1410-1418.
作者简介：薛镕荔; 性别-男出生年（1999），籍贯：上海市民族：汉学历：在读本科生研究方向：宏观经济学、国际金融。