用友暂估业务处理流程小结

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用友暂估业务处理流程小结

暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。

暂估入库成本处理分以下情况：

月初回冲

单到回冲

单到补差

一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。

客户使用手册（U861）

单到回冲

仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲

回冲的几种情形

整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）

记录级部分到票回冲

数量级部份到票回冲

混合型

注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明：

案例资料：

3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：

原材料A：100吨*10元/吨=1000元

原材料B：200吨*20元/吨=4000元

到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00

货：应付账款----应付暂估款 5000.00

整单到票回冲:

1、 4月10日，收到发票（全部到票）

原材料A：100吨*15元/吨=1500元

原材料B：200吨*25元/吨=5000元

2、软件操作流程：

【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；

【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；

【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；

借：原材料 -5000.00

货：应付账款----应付暂估款 -5000.00

【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00

应交税金----应交增值税----进项税 1105.00

货：应付账款----应付结算款 7605.00

记录级部分到票回冲:

1、 4月10日，收到发票

原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）

原材料B：发票未收到

2、软件操作流程：

【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；

【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；

【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；

借：原材料 100*10.00=-1000.00

货：应付账款----应付暂估款 -1000.00

【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00

应交税金----应交增值税----进项税 255.00

货：应付账款----应付结算款 1755.00

注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；

数量级部份到票回冲：

1、4月10日，收到发票

原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）

原材料B：发票未到

2、软件操作流程：

【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；

【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；

【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；

借：原材料 100*10.00=-1000.00

货：应付账款----应付暂估款 -1000.00

【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900

应交税金----应交增值税----进项税 153.00

货：应付账款----应付结算款 1053.00

如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：

【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；

【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00

货：应付账款----应付暂款 -400.00

注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；

思考：如果到票是下列情况，如何处理？

1、到4月10日，收到发票

原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）

原材料B：200吨*25元/吨=5000元

2、到4月20日，收到发票

原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）

3、到4月25日，收到发票

原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）

说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有这种情况，本系统可以处理；

处理方法及优缺点：

方法一、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，但不立即生成凭证，月末“合成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）

方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，从业务发生到凭证的反映，也可以处理供应商到票即付款问题的，但操作繁琐。）

方法三、将多张采购发票合并填制一张，接着进行“结算”，在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；