西方财政学

西方财政学
单选题
1.认为“认为只有境况最差的个人的福利状况得到改善，社会福利才会得到增进”，是（B）对收入分配结果公平的观点。

（教材第三章第二节）
A.功利主义标准
B. 罗尔斯主义标准
C. 平均主义标准
D. 无嫉妒标准
多选题
2.以下哪些属于公共收入的主要来源？（ABE）（教材第十八章第一节）
A.税收
B. 非税收入
C. 转移支付
D. 税式支出
E. 政府持有的固定资本资产的销售收入
3.以下哪些因素会对税收转嫁程度产生影响？（ABCDE）（教材第十三章第一节）
A.税基的选择及其宽窄
B. 税收管辖权的范围
C. 时间长短
D. 商品或要素的供求弹性
E. 生产成本的变动趋势
4.政府可以采取哪些措施来矫正外部不经济？（ABCD）
A.税收
B. 补贴
C. 管制
D. 拍卖污染许可证
E. 提供信息
5.以下哪些产品属于公共品？（ACE）
A.国防
B. 健身俱乐部
C. 公园
D. 手机
E. 空气
名词解释
6.奉行成本：奉行成本指实施税法时，私人部门付出的代价。

7.经济纳税人与法定纳税人：法定纳税人是法律规定应当对承担税收负担的人；而经济纳税人是实际承担税负的人。

8.税收的超额负担：税收的超额负担指的是某种税征收的结果并不是资源简单转移的零和情形，而是会出现没有任何一方可以得益的负数和的结局，即对纳税人而言会发生消费者剩余的净损失，这一损失被称作超额负担。

9.寻租：在经济学中，把厂商总是试图通过影响政府决策来增加自身利益的行为称作寻租。

10.阿罗不可能定理:在满足一系列合理的条件下，要想确定无疑地经由已知的各种个人偏好顺序推导出统一的社会偏好顺序一般是不可能的。

11.中间投票人:中间投票人指的是这样一个人，相对于他而言，偏好更大规模公共支出的人数与偏好更小规模公共支出的人数恰好相等。

12.道德风险:道德风险，又称败德行为，指的是市场交易的一方无法观察到另一方所控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采取谨慎行为的情形。

13.逆向选择:逆向选择指的是市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优质品的情形。

14.科斯定理:在产权明确，交易成本可忽略的条件下，外部效应的有关方面必然会达成自愿的交易，将外部效应内部化，从而获得令各方满意的结果。

15.外部效应:所谓外部效应或外部性，指的是一个经济单位的活动所产生的对其他经济单位的有利或有害的影响。

简答题
16.简述如何理解税收的公平原则。

税收的公平原则可以从受益原则和支付能力原则两大准则来理解。

受益原则是指个人的纳税行为及纳税多少取决于个人从政府支出中享受到的利益的大小，即一个人从政府支出中得到的好处越多，他所应缴纳的税额就越多；如果两个人获得了相同的好处，他们就应缴纳相同的税额。

支付能力原则表明税收只应对有纳税能力的人课征，并且税额的大小应依各自不同的纳税能力而变化。

支付能力原则包括横向公平与纵向公平。

横向公平要求对相同的人给予相同的对待；纵向公平要求对不同的人给予不同的对待。

17.简述瓦格纳法则的简单化表述。

将瓦格纳法则简单化为一种收入弹性的观点，即首先把人均收入当作衡量工业化或社会进步的合适的指标，然后断言瓦格纳法则说的是，随着人均收入增加，公共部门的相对重要性相应地会增加，公共品的人均真实产出会以比人均真实收入更快的速度增加，亦即公共支出具有收入弹性。

18.简述可能导致政府失灵的几种情况
（1）派生外部性（2）内部性（3）不完全竞争（4）信息不对称（5）分配不公平
19.阿罗不可能定理成立需要满足哪几个条件
（1）理性条件，即个人偏好满足完备性和传递性；（2）帕累托原则，即若社会每个人都认为x比y好，则集体
选择的结果也是x比y好；（3）无限制领域条件，指不能限制个人选择的自由，应允许集体成员持有任何可以想得到的偏好顺序；（4）无关备选方案的独立性，指两备选方案的集体偏好顺序应仅仅依赖于个人对这两个备选方案的偏好顺序，而与个人对其他方案的偏好无关；（5）非独裁性，指不应有任何人完全控制集体选择的过程。

20.政府如何利用公共支出这一工具来实施分配职能
（1）通过福利性转移支出，主要包括向处境不利的人们提供现金和实物救济，以保证人们获得起码的生活保障，维持起码的体面和尊严；（2）通过社会保险性质的转移支出，主要包括对退休养老、医疗保健和失业等多种事件进行保险性对付，亦即强制所有人参加全社会范围内的保险计划，以克服私人保险在上述各方面的不是，当上述事件发生时为全体社会成员提供补偿性支付；（3）通过一些公共支出项目间接地影响收入分配格局。

如投资于某些公共项目，使该项目从业者获得更多报酬、加大教育支出以提高低收入阶层的挣钱能力等。

21.试结合实际论述逃税的经济影响
（1）逃税会导致政府税收收入的减少；（2）逃税使诚实的纳税人多缴税，而逃税者少纳税，破坏了横向公平原则；（3）在公共支出水平一定的情况下，流失的税收会转到诚实纳税人身上，进一步加重其负担，加深不公平程度；（4）随着不公平程度加大，诚实纳税人有可能转向不诚实地纳税，形成恶性循环；（5）资源配置发生扭曲，政府公共品提供出现难以融资的局面，削弱了政府的力量，再现市场失灵的情形。

论述题
22.试论述对工资所得征税对于劳动力供给的影响，假设现在对你的工资所得税的税率提高，你会增加工作时间吗？为什么？
对工资所得课税会产生两种主要的效应：收入效应和替代效应。

税收的收入效应会减少个人的实际收入，降低个人的支付能力，因此为了维持原来的收入水平和支付能力，人们将倾向于增加工作时间；相反，替代效应使人们减少工作时间，增加闲暇。

最终哪种效应起支配作用取决于两种效应的对比。

（1）收入效应＞替代效应，增加工作时间；（2）收入效应＜替代效应，减少工作时间；（3）收入效应=替代效应，工作时间不变。