控股公司授权手册

NN控股有限公司管理授权手册

NN控股有限公司管理授权手册

第一条为规范公司内部管理工作，明确公司管理授权和职责分工，加强内部控制，提高管控效果和效率，依据国家有关法律法规和公司章程及各项管理制度，结合公司情况，制定《NN控股有限公司管理授权手册》（简称手册）。

第二条本手册是在授权范围内对公司职能的分解，是公司各机构和岗位履行管理职能和开展各项业务的依据。

本手册适用于公司本部层面的业务授权管理活动，仅限公司内部使用，有涉及第三方权利时，应按国家有关法规和协议执行。

本手册不涉及各子公司的内部授权管理。

第三条授权原则

1、以实现企业使命、愿景和发展目标为根本，以满足企业经营管理为前提，实施授权。

2、授权范围全面、明确，授权线路清晰、连贯，授权分工合理、衔接，避免出现权利交叉、冲突或权利真空现象。

3、必须在授权范围内行使处理业务的权利，不得越级、越权。

4、责权利对等，制约制衡。

第四条权限划分

1、提议：包括汇报相关工作，提出意见、建议，起草、拟订、制订相关文件，编制相关报告、规划等。除非批准人另行指定或安排，提议人一般为承办或实施主体。

2、组织：对下级单位的相关事项，组织、安排和协调同级和/或下级单位开展相关工作等。

3、审查：通过听取汇报、组织讨论、检查、审核和考评等方式，提出相应的意见和建议，包括以会议方式进行审议。

4、上报：针对下级单位提交审查的事项，需要以自己名义提交上级单位批准的，负责将事项上报批准。

5、批准：在授权范围内，行使决定权。

6、备案：按照规定将有关文件、材料报送有关机构存档备查。

（一）基本规定

1、公司各级员工必须遵守国家有关法律法规和公司各项规章制度，谨慎、认真、勤勉、忠实地履行管理职责，恪守管理权限，维护公司的利益与声誉。

2、各级授权是按业务需要，而不是按工龄长短、名望、职位或等级来定。

3、权限授予岗位，拥有该岗位的人员行使，代行岗位和固定岗位的人员拥有相同权限。

4、本手册规定的各级授权，各级执行人员应在其主管业务和批准的预算范围内行使职权。

5、所有批准应有书面或其他记录。特殊状况下需紧急处理的业务开支，来不及按程序以书面办理批准手续的，可通过电话或其他方式予以确认办理，事后必须尽快补办手续。

6、承办部门（或称经办部门）负责业务的办理工作；对难以确定承办部门的未明确事项，由总裁指定相关部门承办；需要两个或两个以上部门共同办理的事项，应确定主办部门和协办部门，按照分工共同办理相关工作。

7、本手册只列出各级批准权限，经办人员应该及早对有关事项进行准备工作和进行评审，并以书面明确表示意见和提议报告批准人。

8、需公司总裁批准的事项，由总裁签署。总裁外出，不能行使职权时，按公司规定由总裁授权人代行职权，主持工作和批准、签署有关文件。

9、副总裁有权批准的事项，总裁同样有权批准，但在本手册已经明确授权分工的情况下，原则上应首先由副总裁行使审批权。

10、各级授权人在离岗不能执行职权时，其岗位职权由其上一级主管人员代为行使,或书面征得上级主管人员同意后，授予下一级人员代为行使，代为行使岗位职权的人员应承担全部相应责任。

11、对被授权人因越权行为给公司造成的责任和经济后果，追究被授权人和直接责任人的责任。

12、禁止授权非本公司人员办理公司内部经营管理业务。

13、授权人在授权范围内对本手册规定的授权范围、主体、方式等作出更改的，应以书面方式作出。

14、属于采购事项的，应按照公司采购管理制度规定在完成采购审批后办理必要的合同审批、签署和财务支付手续。

（二）财务事项

1、任何人员不得批准其本人发生的一切开支。

2、所有费用支付均在本年度财务预算内。若发生预算外情况，须做预算变更手续并按预算批准程序办理。

3、各归口管理部门负责编报本部门所管理的各项财务预算指标，并进行有效控制。

4、各部门所有款项支付须经财务审查。

5、费用报销经办人员的责任是表明其已按规定的程序处理经济、会计事项并对经济、会计事项的真实性及金额正确性负责。

6、部门经理的责任是表明其已认定经济、会计事项成立，对经济、会计事项的合法性与合理性负责。

7、财务部审查人的责任是审查金额正确性，表明其已确认经济、会计事项符合财经制度、预算管理制度等规定，且具备支付能力，对经济、会计事项的合法性、完整性负责。

（三）对各子公司的管理

1、各子公司包括公司受托代管的公司。

2、对子公司相关事项的管理，在履行NN内部审查、批准程序后，属于董事会和/或股东会审议权限范围内的，子公司应通过董事会和/或股东会审议通过的方式予以规范。

3、在授权审批表中，涉及子公司的事项，如子公司和主管部门栏均列有提议权时，按以下分工理解和执行：在项目公司尚未成立时，由相关主管部门提议、组织；如项目公司已经成立，由项目公司提议，相关主管部门组织、审查；项目公司虽然成立，但应由公司统一安排、处理的，由相关主管部门提议、组织。

4、凡子公司有提议权的项目，均属于子公司事项。

5、本手册不适用于子公司内部业务管理授权。

6、凡子公司有权决定的事项，不列入本手册。

第五条检查评价

公司财务管理部（内部控制）依照公司授权管理标准的规定，定期对公司各类管理授权的合理性做检查与评价，以便对目前的授权情况进行合理调整。

第六条附则

1、本手册自签发之日起统一执行，此前相关规定与此不一致的，均按照本手册执行。

2、对本手册的修改，如属于扩大或增加总裁权限事项的，应经过公司董事会批准；对总裁以下人员的授权修改，由总裁批准。

3、本手册未尽事宜，应按照前款规定作专项请示，由董事长或总裁决定审查批准机构和相应权限。