财务部财务部付款报销流程及制度

财务部付款报销流程及制度（试行）为完善财务管理、规范财务行为并提高财务部工作效率，结合公司实际情况，特制定本流程及制度，各部门须严格按此执行。

一、借款流程

1、各相关业务人员因工作需要暂借现金的，必须由借款人填写“现金借款申请单”，写明借款事由、借款金额，由部门经理、财务总监、总经理批准后方予借支。

2、借款金额超过5000元人民币（含5000元），需提前1～2个工作日知会财务部出纳，以确保足额及时给予借支。

二、付款流程

为厉行节约，严格控制财务费用支出，各种业务开支均采取事前计划、事后审批制度。

1、每月25号各部门填报下月的用款计划明细表，如不报或超出所报用款额度较大，财务部有权不予支付。

2、支付运费（外币）需提供“货款”合同复印件、购付汇联。

3、支付设备款（境外）需提供合同复印件，发票复印件。

4、若收款单位发票未到而需先付款的，应先填写银行付款单，注明日期、收款单位、付款用途、金额及付款方式（本票、支票、电汇等）、帐号、开户行，并由部门经理、财务总监、总经理签字批准，方可支取款项。

5、工程付款（报销）单据填写时，发票内容及入库单各要素必须准确、完整、规范，方给予付款或报销。

6、工程付款申请单、单位名称须与合同相符。附件无发票、无复印件的，须在付款申请单上写明该单位的帐号、开户号，以便及时付款。

7、付款单位与开票单位必须是同一家。

三、报销流程

1、报销人填写“费用报销单”、“差旅费报销单”、“运输费用报销单”时，除增值税专用发票和货物运输发票外，其他所有发票须归类后粘贴整齐，内容填写清晰完整，由部门经理签

字→交财务部会计审核→财务经理复核→财务副总→总经理批准，无误后方可付款。

2、对审批手续不全的报销单等票据（未经会计审核确认，财务经理复核，财务副总、总经理签字），财务部一律不予办理。

3、填写报销单注意事项：

1)完整填写费用报销单中各项内容，如报销部门、填单日期和报销单后所附原始单据张数；

2)差旅费报销单要填写好“任务栏”，补贴按个人标准补助金额填写，其他同上；

3)准确填写各报销项目金额和合计金额的大小写，字迹工整；

4)一张报销单不允许填报两家或以上单位发票报销。

4、粘贴原始票据注意事项：

1)票据要按归类在“报销单据粘贴单”上由左向右用胶水依次整齐有序粘贴；

2)票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行；

3)粘贴的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感，手感平整；

4)出差取得的票据按出差差次再按内容归类，非出差取得的发票按内容归类。

5、原始发票归类：

1)交通费：包括公共汽车票、出租车票、火车票、飞机票及送票费、机场建设费等，飞机票要附上登机卡；

2)招待费：如餐费、交际应酬费、购礼品；

3)住宿费：出差住宿费；

4)出差补助：自行按公司规定计算准确后依项填列；

注：以上均为填写“报销单”的“用途”栏，真实反映报销内容。

6、行政、事业性收据可作为发票报销，即印有地方税务局监制章的收据和邮局加盖邮戳的收据，其他收据和白条一律不作为报销凭证予以报销。

7、公司统一办理的银行商务信用卡，每月26号之前必须将所消费发票并附上刷卡回执按流程报销完毕。

四、发票流程

1、收取增值税发票注意事项：

1)增值税专用发票从开票日到申请付款（报销）日不能超过80天；

2)开票内容中购货单位（本公司）各项目正确、完整及金额准确，须特别注意购货单位名称、纳税人识别号、电话、开户行及帐号必须与本公司在税务局登记的开票资料一字不差；

3)销货单位内容完整并盖有销货单位的发票专用章（尽量盖在发票空白处），收款人、复核、开票人至少有电脑打印出一人签章。

以上有任一项不符合均应将发票退回给供应商让其重开后再给予付款。

2、入库单填写注意事项：

完整填写入库单各项目，注明数量、单价、购物地点及总金额合计并有制票及保管人签字。

3、日常采购用品报销时必须附有材料申购单或注明申购单出处以备查询。

此流程制度即日起执行，如有异议可向财务部提出。