社会保障概论第三章知识要点
社会保障学第三章--社会保险制度
三、医疗保险的给付项目
➢ 医疗保险的给付及原则： ✓ 医疗保险给付——被保险人生病后，医疗保
险机构按照事先规定的条件和待遇标准，向 被保险人提供医疗服务或为其报销医疗费用 ✓ 给付原则： • 所有被保险人都享有同等待遇的权利 • 被保险人实际得到的待遇，依据被保险人的 病情需要而定，并非人人均等
医疗保险的给付项目
补充内容：企业年金
含义：企业年金即企业补充养老保险，是指企业及其雇员在依法参加基 本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提 高雇员退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老 保险形式。
特征：企业发起、方式多样化、国家给予税收优惠政策、基金实行市场 化投资运营
➢ 雇主雇员投保的养老模式： ✓ 主要特点：中央政府开展的强制储蓄，保险
基金来自于雇主和雇员两个方面，国家不进 行直接的投入、只是给予税收和利率政策性 资助，并有效地解决了居者有其屋的问题 ✓ 代表国家：新加坡（中央公积金制度） ✓ 缺点：投保费率较高，适用范围较窄，基金 要承担贬值风险
养老保险类型划分
种类—— 待遇确定制（Defined Benefit ，DB,养老金计划参与者在退休后每月领取
的养老金数量是事先确定好的，风险在企业） 缴费确定制（Defined Contribution ,DC,退休后每月可领取多少养老金是
不确定的,取决于缴费和投资收益的总和，风险在雇员自己） 2004年初劳动和社会保障部颁布的《企业年金试行办法》和《企业年金
四、我国的基本养老保险
➢ 我国城镇养老保险制度的历史发展： ✓ 养老保险的范围逐渐扩大 ✓ 享受养老保险的条件逐步放宽，标准不断提高 ✓ 管理体制出现变化
➢ 我国现阶段养老保险享受对象条件规定 ✓ 关于退休条件的规定 ✓ 关于离退休待遇的规定
社会保障第3章
3.1 公平、效率与产权 3.2 政府与市场 3.3 逆向选择与道德风险
3.1公平、效率与产权
3.1.1公平的内涵界定与其多维度性
公正
平等
公平
社会学
政治学
道德意义
经济学
社会地位、经济收入、 权利与义务等之间的
消费水平等比较接近
对称
平等的生存、发展的 制度公平、市场公平、
权利和机会
再分配公平
经济公平是整个社会公平的基础
3.1.2效率的具体形式与适用条件
效率的形式
价格效率 非价格效率
资源配置效率 生产效率
动态效率 技术效率
X效率
在既定的市场条件下，因为经济单位内部 的原因导致产量或效用增多的一种效率
效率实际是指在技术水平和资源存量一定的条件下， 通过资源地最优配置和使用给社会带来福利的状态。
平等与效率协调的途径：
1、增加国家对教育的支出 2、福利措施的分类管理 3、增加劳动力的“水平流动” 4、增加劳动力的“垂直流动”
3.1.6机会均等与平均主义
差异的绝对性决定了平等的相对性
竞争机会的均 等
竞争结果的均 等
3.1.7重构社会保障制度中的公平与效率机制
社会关系公平的层次 经济公平的三个层面
又称隐蔽信息问题，指市场上被交易对象的质 量在很大程度上是受控于拥有较多信息的一方
逆向选择的原因：
信息不对称 产品的质量不均一 交易双方可以选择是否进行交易
逆向选择规避的路径：
强制参与 依附载体 “一揽子”计划 信号发送
信号甄别
3.3.2道德风险
1.道德风险的内涵
本质上说，道德风险属于经济环境中的外生不确定性，或者说它是经济外 在性的表现形式之一
自考社会保障概论详细笔记
社会保障概论详细笔记第一章：社会保障制度的产生历史发展§社会保障制度产生的经济、社会背景一：社会保障制度的历史（一）辞源：（Social security ）1、1935 美国《社会保障法》首次提出2、1941 《大西洋宪法》（Atlantic Charter）两次3、1944 《国际劳工组织大会》《费城宣言》4、联合国《人权宣言》正式被使用（二）定义（P4）社会保障制度是以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对公民在暂时或永久丧失劳动能力以及由于各种原因生活发生困难是给予物质帮助，保障其基本生活的制度。
二：社会保障对个人的意义1、天有不测风云，人有旦夕祸福。
不防不行，不保不行。
2、最无法抗拒的风险：越好越老，老无新养。
老态龙钟疾未消，更甚俗事败幽情。
3、人生三大风险：有什么别有病，没什么别没钱。
少年、中年、老年。
三：社会保障制度是市场经济正常运行的必要条件：1、市场经济是生产社会化的大规模经济。
a、家庭保障力下降b、社会保障成为必要。
2、市场经济是竞争经济3、市场经济发展的周期性（经济危机→内需不足）4、市场经济是以应用科学技术为基础的经济。
5、任何社会中存在的先天性疾病、残障或各种原因导致的无依无靠者需要社会救助。
市场经济效率高但风险大，社会保障可以发挥减震器的作用。
英国：1834年《新济贫法》德国：1883年《疾病社会保险法》美国：1935年《社会保障法》二战后兴起了“福利国家”运动，形成了以救助、保险、福利为主要内容的现代社会保障体系。
§社会保障制度的理论基础一：古代：人类对理想社会的探索包含了十分丰富的社会保障思想。
（一）中国：孔子——“大同思想”（二）西方：柏拉图《理想国》，之后又出现了诸如：英国，莫尔《乌托邦》；意大利，康帕内拉《太阳城》；法国，傅立叶《和谐社会》；英国，欧文《劳动公社》二：19世纪初（一）福利国家理论：办公共福利事业，缓和阶级矛盾。
社会保障概论第三章知识要点
社会保障概论第三章知识要点第三章社会保障基金第一节社会保障基金概述一、社会保障基金的界定及分类（一）社会保障基金的定义社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。
（二）社会保障基金的界定及分类1.按基金运营管理方式分类财政拨款形成的社会保障基金；强制性征缴形成的社会保障基金；多元组合形成的社会保障基金2.按社会保障项目的专门用途及其功能分类社会救助基金；社会福利基金；社会保险基金（三方负担型，双方负担型，单方负担型）；军人保障基金；全国社会保障基金3.全国社会保障基金全国社会保障基金是国家社会保障储备基金，用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。
全国社保基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构成。
由全国社会保障基金理事会负责管理运营。
二、社会保障基金的性质社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金；社会保障基金基本上属于必要劳动的范畴，然而，社会保障基金并非全部由必要劳动所创造，还有部分来源于剩余劳动。
第二节社会保障基金的筹集一、社会保障基金的来源1.政府财政支持：财政拨款；实行税收优惠或让利；承担社会保障的管理费用2.雇主和个人缴费：雇主：为雇员向社会保险机构缴纳社会保险费；个人：两个方面3.社会筹集：社会捐赠；发行彩票4.其他渠道：社会福利服务收费；基金运营收益；发行特种国债；国际援助二、社会保障基金的筹措方式1.征税方式；2.收费方式；3.强制储蓄方式征税方式（缴税制）：财政性社会保障基金/福利国家现收现付制的社会保险基金优点：强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度。
不足之处：税收形成财政资金后只能通过年度预算来安排，且通常以年度收支平衡为基本目标，无法积累社会保障基金，无法抗拒周期的社会保障风险。
社会保障学各章节重点知识点
社会保障学各章节重点知识点社会保障学第一章社会保险学导论一、社会保障的概念社会保障是指国家通过立法对社会成员给予物质帮助而采取的各种社会措施的总和。
社会保障是每一个社会成员享有的基本权利，也是政府对每一个社会成员应承担的基本义务。
二、社会保障的特征1、法律强制性2、对象社会性3、福利性4、经济保障性5、机会公平性6、收支互济性7、待遇差别性社会保障的对象是社会劳动者（一般是挣工资的劳动者）不涵盖资本家、企业主、雇主阶层（雇主）社会福利的对象是包括社会劳动者在内的全体社会成员。
社会优抚的对象是社会上一部分倍受尊重而又有光荣身份的人口群体—军人及其家属三、社会保障的目的社会保障的经济目的是为了稳定人民生活水平，保障社会经济生活的稳定。
通过社会保障，使社会成员在任何情况下都能保持最基本的生活条件。
社会保障的政治目的是通过社会保障，保证国家的各项政策得到贯彻和实施，维持社会安定，巩固现存的社会制度。
四、社会保障的产生与发展社会保障的萌芽----社会救助（首出现于英国）；社会保障的形成---社会保险（德国首推）；社会保障的发展—社会福利五、社会保障与经济发展的相互作用1、社会保障有利于为经济发展筹集资金，促进经济增长2、社会保障有利于保证劳动力再生产顺利进行3、社会保障有利于为经济发展创造稳定的社会环境社会保障的基本功能是维护社会稳定，通过社会救助，可以保障贫困人口的最低生活需要；通过社会保险，可以保障劳动者基本生活需要；通过社会优抚，可以保障特定人口的生活需要；通过社会福利，可以保障全社会公民的生活改善与发展需要。
4、社会保障有利于兼顾公平与效率5、社会保障有利于社会成员生活水平的普遍提高6、社会保障可提高经济发展的质量六、社会保障与社会进步1、社会保障促进了社会稳定和社会发展2、社会保障促进了社会事业的发展七、社会保障与收入再分配1、社会保障以法律为依据，实行明显的强制性分配2、社会保障基金筹集与使用的社会性3、社会保障形式多样，具有复杂性八、社会保障模式1、救助型社会保障制度救助型社会保障制度是国家通过社会保障的相关措施保证每个社会成员在遇到各种风险事故时予以救助，使其不陷入贫困，对已处于贫困的发给社会保障津贴，以维持其基本生活的保障制度。
社会保障概论新编 第3章 (2)[59页]
![社会保障概论新编 第3章 (2)[59页]](https://img.taocdn.com/s3/m/c9f510596529647d262852d7.png)
济贫法；社会保险；社会福利；社会救助；福利国家
第三章 社会保障发展论
第一节
传统社会救济的发展
第二节
社会保障制度的建立
第三节
社会保障制度的初步发展
第四节
社会保障制度的扩张
第三章 社会保障发展论
第一节
传统社会救济的发展
一、西方传统社会救济的发展 二、中国早期社会救济
第一节 传统社会救济的发展
第一节 传统社会救济的发展
一、西方传统社会救济的发展
（三）其他西方国家的济贫法制度
1788年，德国城市汉堡设立中央办事处，综合管理全市救济事 业，全市分为若干区，每区设监察员和救济员。
1763年，瑞典政府颁布《济贫法》，规定各市镇当局应该对贫 困人口提供救济，并可以征收济贫税，以便保障救济所需的费 用。
１５３６年，英国颁布的《亨利济贫法》规定，地方官员有义务分发教会收 集的自愿捐献物资，用来救济穷人、残疾人、病人和老年人。
第一节 传统社会救济的发展
一、西方传统社会救济的发展
（二）英国济贫法制度的建立和发展
1572年，英国国会颁布一项法令，规定每个公民都要缴纳为实施济贫而专门 设立的基金，还应该设立教区贫民救济委员会，专门负责贫民救济，并为身 体健全的无业者提供工作。
第一节 传统社会救济的发展
一、西方传统社会救济的发展
（二）英国济贫法制度的建立和发展
１９世纪初，一些经济学家和社会学家开始对斯宾汉姆制度提出 批评。他们认为，这种以家庭人口数量为依据的救济制度有可能 导致人口的膨胀，并使贫困问题进一步加剧。于是，１８３４年， 英国颁布了《新济贫法》。其主要特点是实行院内救济，贫困者 必须进入济贫院中才能得到救济。
中世纪欧洲一些地方还以特许状形式规定市民的互助义务。 中世纪欧洲行会组织发挥着十分重要的救济作用。行会章程对
社会保障学第三章
三、我国养老保险制度的特点 “统账结合模式”：社会统筹与个人账户 相结合的基本养老保险制度是我国在世界 上首次的一种新型的基本养老保险制度。 这个制度在基本养老保险基金的筹集上采 用传统型的基本养老保险费用的筹集模式， 即由国家、企业和个人共同负担；基本养 老保险基金实行社会互济。既体现了社会 保险社会互济、分散风险、保障性强的特 点，又强调了职工的自我保障意识和激励 机制。
3、部分积累制 、 这种制度是现收现付制度和完全积累制度的 混合物。在初始时，它的费率高于随收即付制度 而又低于完全积累制度，在准备金方面，它会多 于随收即付制度而低于完全积累制度。 这一制度是要在迎接人口老龄化和初始的高 保费制度中寻找一条中间道路。通常的做法是将 原来随收即付制度所交保费中的一小部分积累于 个人账户制度，或在原来制度之上提高费率，并 将增量部分全部积累于个人账户制度。这一制度 也同样面临基金的管理和保值增值问题。 中国1997年建立了社会养老保险制度就采用 了这种混合财务制度，称之社会统筹与个人账户 制度相结合的社会养老保险制度。
1、基本养老保险亦称国家基本养老保险， 、基本养老保险 它是按国家统一规定强制实施的位保障广 大离退休人员基本生活需要的一种养老保 险制度，是第一层次的养老保险，也是最 高层次的。 基本养老金的主要目的在于保障广大退休 人员的晚年基本生活。 2、企业补充养老保险亦称为企业年金，是 、企业补充养老保险 指企业根据自身的经济实力，在国家规定 政策和实施条件下位本企业员工所建立的 一种辅助性的养老保险。
第三章 养老保险
一、养老保险概述
养老保险是社会保障制度的重要组成部 分，是社会保险五大险种中最重要的险种 之一。 （一）、养老保险的概念 养老保险是指国家和社会根据一定的法律 和法规，为解决劳动者在达到国家规定的 解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老 丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活 而建立的一种社会保险制度。
社会保障概论课件 第三章社会保障模式
• 以英国为例，国家医疗服务体系经过几次重大改革，已经用信托医 院取代了公立医院，绩效预算取代了全科医生工资制，由此形成了 一个全科医疗集团和专科医疗中心之间的内部竞争机制。
第一节 社会保险型社会保障模式
④ 社会保障支出水平不同 ➢ 社会保障支出包括人均社会保障支出和社会保障支出占国民生产总值（
GNP）或国内生产总值（GDP）的比重。
3.中国社会保障模式的选择 ① 兼顾公平效率 ② 实现城乡统筹 ③ 鼓励制度创新
重点和难点
• 重点：教授四种类型社会保障模式的特点、效果与实践以及中国保 险模式的选择。
基本内容和教学目标： 不同模式的理论基础、特点和后期改革 • 社会保险：以德国为例的制度安排、特点和绩效 • 国家保险：以苏联为例的制度安排、特征和绩效 • 福利国家：以英国为例的制度安排、特点和绩效 • 自储公助：以新加坡为例制度安排、特征和绩效
授课提示：
• 跟踪主要国家社会保障改革的最新资料。
• 美国的社会保障制度
美国的社会保障制度是典型的多支柱保障体系，由政府提供的OASDI、社会 福利和社会救济制度为基本保障项目；其他的补充保障项目则由雇主和个人自己 提供。以养老保障为例，OAI制度仅提供约40%替代率（养老金/退休前工资）， 而职业养老金计划和个人储蓄养老金计划可以提供约40%~60%的替代率。因此 ，美国的社会保障制度具有较强激励性，一定程度上避免了“福利病”的发生。
1.社会保险性社会保障模式的特点 ① 以工薪劳动者为参保对象 ② 责任分担 ③ 互助共济 ④ 国家立法强制实施 ⑤ 权利与义务有机结合
2.典型国家社会保险型社会保障模式的实践
高等教育出版社社会保障学第三章
第三，城乡二元结构及城乡之间发展的不平衡使城镇 就业面临双重压力。人往高处走，水往低处流，这是 自然规律。当城市的发展机会、收入远远多于农村时， 大量的农村劳力就会涌向城镇。因此，城镇的就业一 方面要承受自身的存量与增量的压力，还要承受来自 规模庞大的农村进城务工的劳动力的挤压。 第四，正规部门就业人数大幅度下降。1995年时国有 和城镇集体单位职工人数有1.40亿，2000年为0.93亿， 2001年降至0.86亿，平均每年以近一千万的速度递减。 这些降下来的人给城市就业又增加了新的难度。 第五，民营经济2001年创造的工业总产值比重虽然已 达到55%，就业比重达到了62.7%，而且中央要求“必 须毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展”， 但由于经济转轨中的许多问题正在理顺、调整之中， 一些人的观念也需要进一步更新转变，民营经济吸纳 就业的能力在各种束缚中艰难爬升。
）的统计标准，凡是 在规定年龄内一定期间内（如一周或一天）属 于下列情况的均属于失业人口： （1）没有工作，即在调查期间内没有从事有 报酬的劳动或自我雇佣； （2）当前可以工作，就是当前如果有就业机 会，就可以工作； （3）正在寻找工作，就是在最近期间采取了 具体的寻找工作的步骤，例如到公共的或私人 的就业服务机构登记、到企业求职或刊登求职 广告等方式寻找工作。
第六，主要靠第三产业拉动就业增长的情况出现了异 常。三大产业吸纳就业的能力是不同的，中国目前就 业增长主要是靠第三产业拉动的，一般来说，第一产 业经济增长对就业的拉动作用最小，第二产业要好些， 第三产业最大。从1979至2000年间的情况看，第一、 二、三产业的就业弹性分别为0.06、0.34与0.57，依次 提高。就世界范围内的情况而言，发达国家第三产业 的就业比重和产值比重之间基本上相当，均在73%左 右。作为发展中国家，第三产业的就业比重要应该要 高于产值比，如马来西亚为50：41，菲律宾为45：45， 巴西为56：50，而中国的情况相反，2001年第三产业 的产值比是33.6%，就业却只有27.7%，少了近6个百分 点。 这表明，中国原有计划体制中还有许多束缚生产 力发展的制度性障碍，包括第三产业的就业机制，这 也为中国就业问题的解决制造了很大阻力。 第七，西方的就业问题是在完成城市化和有比较完善 的社会保障机制的情况下发生的，而中国的失业问题 则是在城市化水平只有36%的农业大国和社会保障
知识点3社会保险【第三章】
医疗保险党的十九届四中全会《决定》指出，“加强公共卫生防疫和重大传染病防控，健全重特大疾病医疗保险和救助制度”，“健全统筹城乡、可持续的基本医疗保险制度，稳步提高保障水平”。
医疗保险制度作为基本公共卫生服务制度体系的重要内容，是坚持和完善城乡基本医疗保险制度，满足人民日益增长的美好生活需求的必要保障。
社会医疗保险体系是由基本医疗保险（个人帐户、统筹基金）、补充医疗保险（公务员医疗补助、企业补充医疗保险）和大额医疗费补充保险三部分组成。
我国医疗保险制度改革经过30多年的发展，形成了职工医疗保险、城乡居民医疗保险两大基本医疗保险制度，分别建立了基本医疗保险、大病保险、医疗救助三种医疗报销体系。
医疗保险制度改革的重点：1 .健全基本医保稳定可持续缪资机制，全面提升待遇保障水平；2 .深化医保支付方式改革,持续加强基金科学管控，如DRG （按疾病诊断相关分组）支付，我国目前已经开始开展试点工作； 3 .整合城乡居民医保，推动基本医疗保险制度发展；城乡“二元制”结构的打破，城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗保险逐步并轨为城乡居民医疗保险4 .全面实施跨省份异地就医直接结算，方便患者诊疗报销。
基于地区间医疗资源配置的差异性、人口流动的普遍性、就医需求的多样性和医疗保险的属地化管理之间的矛盾，异地就医成为常规现象;多层次医疗保障体系公务员补充 医疗保险 基本医疗保险 企业补充 医疗保险 社会卜充 医疗保睑城乡医疗救助制度5.促进商业健康保险发展,形成基本医保有益补充：商业保险机构精算技术水平高、服务专业化和风险管理能力强，在保险产品开发、设计、结算等方面具有明显的优势。
在确保医保基金安全和有效的前提下，国家允许通过政府购买服务的方式，让商业健康保险机构参与到基本医疗保险中，并支持其开发多种形式的商业健康医疗保险。
让商业保险和基本医疗保险更为紧密地结合在一起，能更好地造福患者；6.健全重特大疾病保障机制，做好精准扶贫与救助：低收入人群、重度残疾、重病患者等往往存在“因病致贫、因贫返病”现象，加强对弱势群体的医疗救助是实现精准扶贫的重要举措，也是全面建成小康社会的必要环节，更是以人民为中心发展理念的具体体现。
社会保障概论知识点
社会保障概论第一章导论社会保障制度：以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对公民在暂时或永久失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，保障其基本生活的制度。
社会保障的内涵1、责任主体——国家或政府2、物质基础——国民收入再分配（来转移支付提供物质基础，主要是提供钱与服务。
）3、目标——基本生活[社会保险]（最低生活[社会救济]）4、保证（依据）——社会立法社会保障的外延社会保险、社会救济（主要介绍）社会福利、优抚安置（次要介绍）社会保险：是保障劳动者及其家属在其工伤、年老、疾病发生时而给予参保人及其收益人一定经济补偿的社会保障制度。
体现权利——义务对等关系。
社会救济：由国家、政府按法定标准在公民无法满足最低生活水准时而给予其最低生活保障的一种制度。
（只享有权利）社会福利：最不好下定义①一种为：实现个人潜力的各种服务广义：一切改善人们物质生活与精神生活的各种公共措施。
狭义：集体福利（单位福利）社会福利——面向全体公民（医院、图书馆、体育馆、公园）——面向特殊人群（孤儿、无依无靠老人）②一种为：为了提高全社会成员的生活水平和生活质量的社会政策总称。
是社会保障最高层次，对象是全体公民，涉及范围广，不同经济发展水平，不同经济体制，不同国家之间有很大差别。
优抚安置：指国家和社会依照法律对社会上的特殊公民为保卫国家安全和人民生命财产而做出贡献的军属、烈属、残废军人、退伍官兵所给予的优待和抚恤。
社会保障的特征：公平特征、社会化特征、福利性特征、法制规范性特征、多样性特征、刚性发展特征社会保障的功能：实现社会公平、维护社会稳定、提高生活质量、促进经济发展社会保障的特点：社会安全为目标、社会立法为手段、社会公平为原则（政府行为）人道主义为本色（社会互助）社会保障制度的历史沿革1601年，英国《济贫法》的颁布——社会保障制度的萌芽（社会救济/助）规定：济贫是教区的义务，向地方征收济贫税（在教区范围内每家人应该缴钱），成立全国范围内济贫机构，设立监察人员。
《社会保障》课件——第三章、社会保障制度基本理论
• 一方面，人类通过物质资料生产，不断取得人类 生存所必需的生活资料；
• 另一方面，通过自身的再生产实现人类的延续和 劳动力的更新。
• 物质资料再生产和劳动力再生产互为前提，互为 条件，相辅相成，互相渗透，互相制约。这两种 再生产之间必须保持一定的比例关系，社会才能 协调发展。
84
社会保障基本理论 • 社会保障基本理论
• 第三，庇古依据福利经济学的理论分析，提出了“收入均 等化”的转移措施。
• 第四，庇古反对无条件的补贴，最好的补贴是那种“能够 激励工作和储蓄”的补贴。
94
新福利经济学
• 新福利经济学产生于20世纪30年代以后，以罗宾斯、希克 斯、卡尔多、霍特林的补偿原则以及柏格森和萨缪尔森等 的社会福利函数论为代表。称其为新福利经济学，是因为 它继承了旧福利经济学的研究对象和一些基本论点，但在 研究方法和观点上有较大差异。
第三章 社会保障制度基本理论
71
社会保障基本理论
• 社会保险的理论基础 • 实质是人的自然本性和人的基本权利 • 卢梭 • 这种人人共有的自由，是人的本性的结
果。人的第一条法则是维护自己的生存。 • 伏尔泰 • 一切享有各种天然能力等人，显然都是
平等的。
72
社会保障基本理论
• 杰弗逊： • 在自然法则下，人人生而自由，人人生来
• 第三是政府的财政拨款。政府通过财政手段对社 会保障进行一定的补助，财政收入主要来自税收。
82
社会保障基本理论
三、“两种生产”理论 • 马克思主义认为，社会再生产是人类社会存在和发展的基
础。其中包括“物”的生产和“人”的生产。 • 物质资料的再生产是社会再生产的中心内容，劳动力再生
产(人口生产)是实现社会再生产的必要条件，因为劳动力 是社会再生产过程的承担者。
第三章 社会保险概论
偷漏社会保险费第二、三招
• 不给临时工、外地工缴保险费。
• 责任转移到代办机构。（代办 机构和企业勾结，瞒报，瞒 缴。）
第三节
社会保险待遇
一、社会保险待遇的内容
• 1、待遇项目 • 2、待遇标准 • 3、待遇保值
二、社会保险待遇享受资格 • 社会保险待遇享受资格一 般要考虑劳动年限、投保 期限、投保金额和就业状 况等条件 。
滞 纳 金
缴费单位未按规定缴纳和代扣代
缴社会保险费的，由地方税务机关责 令限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补 缴欠缴数额外，自欠缴之日起，按日 加收0.5‰的滞纳金。
申请缓缴
缴费人遇到特殊困难的情况，如：濒临 破产，在法定整顿期间的；经营发生严重困 难，依法停产整顿三个月以上并且发不足或 发不出工资的；因自然灾害造成严重损失， 无法正常生产经营，经当地县级以上人民政 府批准停产期间的；经县级以上人民政府工 商行政管理部门批准办理停业、歇业的个体 工商户，可向当地地方税务机关申请缓缴社 会保险费。缓缴期限最长不得超过12个月。
2、社会保险基金实际收入
社会保险基金实际收入是指在一定
时期内，各缴付单位实际解缴入社会保
险基金账户的金额总额。它表明了社会 保险基金本期内实际筹集到位的规模。
（二）社会保险基金支出的统计
1、社会保险基金总支出 社会保险经办机构按规定实际拨付给社会 服务机构和参加社会保险的单位的社会保
社会保险基金总支出是指在一定时期内，
3、权利与义务对等关系不同 社会保险强调劳动者必须为社会贡献劳动的 义务，并由此获得享受社会保险待遇的权利。 商业保险是一种“多投多保，少投少保，不 投不保”的等价交换关系。
4、管理体制不同
社会保险由中央或地方政府集中领导，专门
社会保障概论要点
2012~2013学年第一学期《社会保障概论》复习提纲第一章社会保障概述
社会保障的概念和特点
社会保障体系的概念
社会保障的经济效应
社会保障的原则
德国新历史学派的社会改良思想
庇古的福利经济学思想
第二章社会保障的历史进程
西方社会保障发展历史阶段
世界范围内社会保障面临的挑战
第三章社会保障立法与管理
社会保障法的本质
社会保障管理、社会保障管理体制的概念
社会保障管理模式及评价按照政府的介入程度
社会保障管理体制选择的影响因素
中国社会保障管理体制的主要问题
全球社会保障管理体制改革趋势
第四章养老保险
养老保险的概念、特点
养老保险的模式
第五章医疗保险
医疗保险的特点和原则
医疗费用控制
医疗费用的支付方式
第六章失业保险
失业保险的类型和模式
失业保险滞后的原因
第七章工伤保险
职业病、工伤保险的概念
工伤社会保险的原则
第八章生育保险
生育保险的作用
我国生育保险存在的主要问题
第九章社会福利
社会福利概念、特征
社会福利制度的改革和发展思路
第十章社会救助
社会救助的概念、特征
社会救助体系的分类
确定最低生活保障标准的方法
题型：
一、单项选择题（每题1分，15分）
二、名词解释（每题3分，共15分）
三、简答题（1-4题，每题6分；5-6题，每题8分。
共40分）
四、论述题（每题15分，共30分）。
社会保障概论复习要点
《社会保障概论》复习要点第一章总论一、社会保障概述1.概念社会保障是指国家以立法和行政措施确立对遇到疾病、伤残、生育、年老、死亡、失业、或其他风险的社会成员给予相应的经济、物质和服务的帮助，以保障其疾病生活需要的一种社会经济福利制度。
2.内容A.对象——全体社会成员（实际上是只对部门成员或部门项目）B.责任主体——国家（、企业和社会）C.目的D.资金与受保障者收益3.基本特征A.保障性；B.强制性；C.社会性；D.互济性；E.公平性；F.福利性。
4.目标基本目标——保障社会成员的基本生活权益较高目标——提高社会成员的生活质量和促进其发展5.功能第一，社会保障是实现社会稳定和社会公平的重要机制——具有调节和平衡功能第二，社会保障的建立是促进经济发展的内在需要调节经济的蓄水池和自动稳定阀、对投融资的调节、保障劳动力再生产第三，社会保障的发展对于实现社会成员生活的安定发挥了重要的社会功能三个层次，一是最低生活保障，具有济贫作用；二是基本生活保障，具有防贫的作用；三是福利生活保障，具有提高作用还有促进社会公平的责任总之，社会保障的功能在于通过国民收入再分配，使贫困人口的比重有所下降，社会成员的基本生活得以保障，起到促进社会稳定、实现社会公平的重要作用。
二、社会保障体系和类型1.社会保障体系社会保障体系一般包括社会保险、社会救济、社会福利以及优抚安置。
其中：社会救助——最低目标——最低的生存需要社会保险——基本目标——基本的生活需要社会福利——最高目标——改善和提高社会成员生活质量2.社会保险A.概念B.特点a.强制性；b.资金筹措的多样性；c.权利和义务的一致性；d.资金使用的预防性C.内容a.养老保险（涉及面最为广泛）；b.失业保险（最为基本）；c.医疗保险d.工伤保险；e.生育保险3.社会救助A.概念B.特点一是强调国家及社会对社会救助对象的责任和义务；二是救助资金只来源于国家和社会，受助对象得到社会救助是其基本权利；三是社会救助的实施即要求被救助者提出申请，据有自愿性的特点，又要求按法定的工作程序，对其实际经济情况作出确切调查，在得到有关部门的审核批准后才能实施；四是之敲到保障最低生活需求，发放救济金的标准低于其他社会保险的发放标准C.内容一是自然灾害求助，二是失业破产救助，三是孤寡病残救助4.社会福利A.概念B.特点一是国家和社会的直接责任性二是显著的普遍性三是重点提供有关提高生活质量方面的设施、津贴和服务三、社会保障的实现形式一是收入保障计划—一现金支付的形式二是实物补助计划——服务的形式四、社会保障的类型1.按给付标准分：收益基准制（规定收益制）、缴费基准制（规定缴费制）和混合制给付方式：就业关联制度、普遍保障制度和经济收入调查制度2.按资金来源分：政府统包型（国家社会保障型）、投保资助型和强制储蓄型。
社会保障概论第三章
• 5、失业保险基金中用于救济失业职工的支 出比例过低 • 6、失业保险与其他社会保障政策缺乏协调 • 7、在组织上缺乏负责全国失业管理的专门 机构。 • 另外，我国失业保险制度中给付期过长，且 没有明确规定等待期，不利于促进就业。
• 5、国家失业补助制度（澳大利亚、匈牙利 、新西兰） • 6、储蓄性的失业保险制度（坦桑尼亚、赞 比亚、尼泊尔） • 7、受补贴的自愿保险和国家救助相结合的 制度（芬兰） • 8、储蓄性失业保险和自愿保险相结合的制 度（印度）
• 三、失业保险的对象 • 20世纪60年代起国际劳工组织通过的有关 失业问题的决议称为《就业公约》。 • 失业保险的对象：凡达到一定年龄、具有 劳动能力但没有职业或工作负荷达不到一 定标准而正在为获取收入寻找工作，并已 向职业介绍机构登记者，均为失业中，作 为失业保险的对象。
• 不属于适当职业，失业者有权拒绝的： • 1、涉及改行，未考虑失业者的能力、专长、 业务经验而硬性指派的新职业 • 2、搬迁到无合理住房地点的职业 • 3）工作条件或工作报酬，都远不如失业前所 在的单位 • 4）劳资纠纷所空缺出来的职业 • 5）对失业者家庭有不利影响的职业
• 六、失业保险的给付标准 • 在我国，失业保险给付主要有：失业期间的 失业救济金、医疗费、死亡丧葬补助费，以 及供养直系亲属的抚恤费和救济费。 • （一）确定失业保险给付的原则： • 1）确保职业者及赡养者的基本生活需要 • 2）给付标准应适当低于失业者原有的工资 水平 • 3）失业保险权利和义务相对等的原则等待
• （2）失业保险基金发放标准 • 给付期限：按失业职工失业前在企业连续 工作时间长短为标准确定。连续工作1年以 上不足5年的，最多为12个月；5年及5年以 上，最多24个月。 • 给付标准：相当于当地民政部规定的社会 救济金额的120%-150% • 给付项目：失业救济金、医疗补助金、丧 葬补助金、遗属抚恤金、困难补助金
社会保障概论(第三版)第03章社会保障的内涵与外延
普遍性原则
2、遵循普遍性原则的意义
第一，社会保障的根本目的是为了基本人ห้องสมุดไป่ตู้这一崇高 理想的实现
第二，把更多的人群纳入到社会保障网中来是社会保 障发挥作用、提高全体社会成员安全和生活质量的重 要保证
第三，社会保障的普遍原则适应了社会保障基金不断 增加的需要
3 如何看待缴费基数300%的高低?
练习题
1、社会保障的基本内涵是什么？ 2、社会保障的功能和作用有哪些？ 3、社会保障有哪些基本原则和主要特性？ 4、社会保障制度有哪些类型？ 5、社会保障体系由哪些方面构成？ 6、现收现付制与完全积累制之间存在哪些区别？ 7、确定给付制与确定缴费制之间存在哪些区别？
对等原则
对等原则是指许多社会保障项目都遵循权利与义务相 对等的原则。
这个原则在社会保险制度中最能反映出来.由于社会保 障实现或促进横向公平的目标，因而与其他保障制度 如商业保险等构成了本质的区别，从而导致不同保障 制度在保障形式和内容上的差别
3.5 社会保障体系
从世界社会保障的实践情况来看，各国的社会保障体 系根据各自的国情各有侧重，不尽相同 。
公平原则
2、公平的三种类型 第一,权利公平 第二,机会公平 第三,结果公平
公平原则
3、公平的两种状态
纵向公平: 按照某一分配要素排列，最后分配结果使 每一个人得到相同的分配效率或分配效果，即个人分 配效率的无差异曲线
横向公平: 按照某一分配要素排列，使每一个人得到 相同的分配状态或分配结果，即个人分配的无差异曲 线。
3.1 社会保障的基本涵义
基本概念 税收方式与保险方式 社会保障水平 社会保障财务方式 给付确定制和缴费确定制
社会保障概论复习资料
社会保障概论第一章概论第一节社会保障的理论界定一、定义：【童星】社会保障是国家通过立法和采取行政手段对国民收入进行再分配，以社会消费基金的形式，向由年老、疾病、伤残、死亡、失业及其他不幸遭遇发生而是生存出现困难的社会成员给予一定的物质上的帮助，以保证其基本生活权利的措施、制度和活动的总称。
【郑功成】社会保障是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。
在中国，社会保障是各种社会保险、社会救助、社会福利、军人福利、医疗保障、福利服务以及各种政府或企业补助、社会互助等措施的总称。
二、特征1、社会保障的责任主体是国家；2、社会保障的对象（客体）是全体社会成员；3、社会保障的实施以立法为基本依据，其效力是靠最具有强制性的法律来保证的；4、通过国民收入再分配方式实施；5、社会保障的基本目标是保障全体社会成员的基本生活权利（水平）。
三、考察社会保障的几个不同视角运用经济学手段，通过社会管理，解决社会问题，实现政治目标。
1、经济学视角：经济范畴；2、社会学视角：解决社会问题；3、政治学视角：国家和社会的责任；4、管理学视角第二节社会保障的学科与理论框架社会保障是一门相对独立的学科，即在经济学、政治学、社会学等多学科基础上发展起来的一门独立的、交叉的、处于应用层次的社会学科。
第三节社会保障的目标和功能一、社会保障的目标【童星老师】直接目标是保障社会弱势群体的基本生活通过改善民生，扩大执政基础化解社会问题，预防社会风险和公共危机，确保社会长治久安【郑功成老师】帮助国民摆脱生存危机；满足国民生活保障需求，改善和推进国民的福利；实现整个社会的和谐发展,保障公民的基本生活二、社会保障的功能1、社会功能社会稳定功能：从社会保障的起源和发展过程看，社会保障的直接政治目的，是为了维护社会秩序和减少社会冲突；社会公平功能：就社会公平本身而言，一是起点公平，二是过程公平，三是结果公平。
社会保障制度的建立和完善有利于这三个层次的社会公平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第3章 社会保障基金
第一节 社会保障基金概述
一、社会保障基金的界定及分类
（一）社会保障基金的定义
社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。
（2）社会保障基金的界定及分类
1.按基金运营管理方式分类
财政拨款形成的社会保障基金；强制性征缴形成的社会保障基金；多元组合形成的社会保障基金
2. 按社会保障项目的专门用途及其功能分类
社会救助基金；社会福利基金；社会保险基金（三方负担型，双方负担型，单方负担型）；军人保障基金；全国社会保障基金
3. 全国社会保障基金
全国社会保障基金是国家社会保障储备基金，用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。
全国社保基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构成。
由全国社会保障基金理事会负责管理运营。
2、社会保障基金的性质
社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金；社会保障基金基本上属于必要劳动的范畴，然而，社会保障基金并非全部由必要劳动所创造，还有部分来源于剩余劳动。
第2节 社会保障基金的筹集
1、社会保障基金的来源
1. 政府财政支持：财政拨款；实行税收优惠或让利；承担社会保障的
管理费用
2. 雇主和个人缴费：雇主：为雇员向社会保险机构缴纳社会保险费；
个人：两个方面
3. 社会筹集：社会捐赠；发行彩票
4. 其他渠道：社会福利服务收费；基金运营收益；发行特种国债；国
际援助
2、社会保障基金的筹措方式
1.征税方式；
2.收费方式；
3.强制储蓄方式
征税方式（缴税制）：财政性社会保障基金/福利国家现收现付制的社会保险基金
优点：强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度。
不足之处：税收形成财政资金后只能通过年度预算来安排，且通常以年度收支平
衡为基本目标，无法积累社会保障基金，无法抗拒周期的社会保障风险。
征费方式（缴费制）：征费方式是指政府职能部门依据有关法律强制征收并用于特定社会保
障项目的筹资方式。
征费方式的特点，是在强制征收的同时具有一定
的灵活性，既可以采取类别费率，也可以采取综合费率；既可以混合
筹集，也可以分项筹集。
3、社会保障费（税）的提取
提取原则：收支平衡原则；略有结余原则；适度调整原则
社会保障费率确定方式：统一费率制；单项费率制；分类费率制
四、社会保障基金的筹集模式
现收现付制；基金积累制；部分积累制
现收现付制——近期横向收支平衡
内涵：利用目前投保人缴纳的保险费为现在的保险受益人支付保险金，完全靠当前的收入满足当前的支出，以支定收，略有节余
优点：a.代际转移，简单易行；b.以支定收，短期平衡较易；c.互济功能较强；d.横向平衡；e.没有基金积累，不存在基金投资增值问题
缺点： a.人口老龄化高峰难以度过；b.无长期规划，缴费率需要经常变动；c.不大适应失业率居高不下，以及发生经济危机的年份。
基金积累制——远期纵向收付平衡
内涵：首先算清楚在某项社会保险上，劳动者在将来享受保险待遇期间所需开支的费用总额，然后将其按照平均比例分摊到劳动者整个就业期间。
优点：a.建立个人账户，可实现长期平衡；b.个人对自己负责，激励机制较强；c.纵向平衡；d.渡过人口老龄化高峰时，不会发生支付危机；
e.可以积累起大笔资金用于投资
缺点：a.互济功能较弱；b.基金积累数额较大，受通货膨胀影响较大；c.利率变动和工资增长率对基金平衡影响较大；d.时间跨度长，基金的投
资和管理专业性强。
部分积累制
内涵：将现收现付式和基金积累式实行有机结合，将社会保障基金的收支分成两个部分，一部分现收现付，另一部分积累。
优点：a.介于现收现付制与完全积累制之间，综合了两者的优点；b.互济功能较强；c.既有横向平衡，又有纵向平衡。
缺点：a.受通胀影响较大；b.受利率和工资增长率影响较大；c.基金的测算和管理难度较高。
我国目前采用的是社会统筹和个人账户相结合的部分基金积累制模式。
影响基金筹资模式的因素：
1. 筹资模式的选择需要考虑不同的社会保障项目的支出特点。
2.筹资模式的选择需要考虑人口年龄结构的变化趋势。
3.筹资模式的选择需要充分考虑经济承受能力和社会经济协调稳定发展的客观要求。
第三节 社会保障基金的给付
一、社会保障基金给付原则
1.保障受保障者基本生活需要的原则
2.随物价变动调整待遇水平的原则
3.共享经济增长成果的原则
二、社会保障基金给付方式
货币支付——最主要的支付方式
实物支付——政府直接为社会成员提供特定物资的一种社会保障给付方式
服务支付——为所需要的社会成员提供服务及服务设施而实现保障目的3、不同种类社会保障基金的给付
社会救助待遇的给付需要满足两个条件：一是社会成员确因发生不可抗力而致基本生活来源中断，或因丧失劳动能力而无生活来源，或因负担过重等因素造成生活低于一般水平；二是个人提出申请，并经调查，确属需要救助。
社会保险待遇给付：社会保险是现代社会保障体系中最重要的子系统，它以现金给付为主、服务支付为辅。
尽管各社会保险项目性质一致，但在待遇给付方面却存在着较大差异，并需要采取不同的手段才能完成这一环节的任务。
社会福利待遇给付：在社会福利待遇的实现形式中，主要是提供设施和服务，货币形式比较少见，只在社会福利体系中发挥辅助作用。
因为从
某种程度上讲，设施和服务在社会福利制度中更具有普遍性和经常性。
第4节 社会保障基金投资运营
一、社会保障基金投资运营的必要性（社会保障投资运营的意义）
有利于社会保障基金的保值增值
有利于减轻政府、企业和个人的负担
促进社会经济的发展
2、社会保障基金投资运营风险和投资原则
（一）社会保障基金投资运营风险
系统性风险：政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购买力风险和市场缺陷风险
非系统性风险：投资项目风险、流动性风险和管理风险
（二）社会保障基金投资原则
安全性原则；收益性原则；流动性原则；分散性原则
三、社会保障基金投资工具
金融投资：1.储蓄存款（活期和定期）2.债券（政府债券和企业债券）3.股票（风险来源两个方面）
实业投资：1.房地产2.基础设施等不动产
四、社会保障基金运营方式
稳健型运营方式：稳健型运营方式是指基金的运营在规避运营风险的前提下获得投资收益，选择的投资项目主要集中于风险较低、收益稳定的银行存款、债券投资、信托理财等项目上。
风险型运营方式：风险型运营方式是指基金以追求投资收益最大化为目标的一种投资方式，选择的投资项目主要是高风险、高收益的项目，包括股票、房地产、实业或者创建投资基金。
组合型运营方式：组合型运营方式是指采用稳健运营与风险运营相结合的组合运营方式，是社会保障基金投资方式中最普遍的一种。
第五节 社会保障基金管理体制
一、社会保障基金管理机构
管理形式：政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督之下的自治性的各种协会（理事会或基金会）；由受政府委托管理社会保险业务的工会组织
纵向：高层管理机构；中层管理机构；基层管理机构
横向：社会保障主管机构；社会保障经办机构；社会保障基金经营机构；社会保障监督机构
二、社会保障基金管理模式
政府集中型：新加坡的中央公积金制度（CPF）为典型代表
私营竞争型：典型代表是智利
3、社会保障基金的监管
（一）社会保障基金的监管内容
一是建立和完善社会保障基金投资运营规则、机构资格认定和制定规范运营机构运作的各类准则；二是通过具体的监管方式和手段，监督实施各类基金管理规则，实现对社会保障基金运营的有效监管。
（二）社会保障基金的监管原则
安全性原则；科学性原则；审慎性原则；独立性原则；公正性原则；法制化原则
（三）健全的监管机制应具备的特点
一是有一个统一的国家社会保障行政主管部门，或有一个或数个主管不同类型的社会保障项目的行政主管部门；
二是社会保障主管部门与社会保障经办机构要严格分开，后者要接受前者的监督；
三是制定完善和健全的法律法规体系，保障社会保障基金的运营安全，并实现基金的保值和增值。
本 章 小 结
1.社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础;
2.社会保障基金筹集是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费（税）的一种行为。
3.社会保障基金给付是指按法律、法规和规章的规定，由社会保障机构按一定的标准和方式将资金支付给符合条件的社会成员，以保障其基本生活需要。
4.世界各国都重视社会保障基金的有偿运营，社会保障基金与资本市场的有机结合已经成为社会保障制度发展的重要趋势。
复习思考题
1.社会保障基金可以分为几类？
2.社会保障基金的主要来源有哪些？
3.社会保障基金的投资原则是什么？
4.社会保障基金的主要投资渠道有哪些？
5.社会保障基金的监管原则是什么？。