财务内部牵制制度

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财务内部牵制制度

一、财务人员严格遵守国家财经纪律,执行一切财会制度,掌握行政事业的有

关财会方针、政策和法规,对学校的收支加强管理,合理使用各项教育资金。

二、原始凭证必须由经办人、验收人及审批人签字后方可报销。

三、学校领导对会计工作负有领导责任,定期或不定期的对财会工作进行检查。

四、财务人员应当遵守职业道德,提高业务素质,对原始凭证进行审核和监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。

五、支票与印鉴分别由专人保管,存放在安全地点。

六、财会人员调动必须做好交接工作,应有监交人在场监督交接工作。做好交

接记录。

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