为了加强公司资金管理

资金管理办法

为了加强公司资金管理，提高公司资金使用率，落实预算管理责任，建立健全公司财务管理责任制，公司特订立了资金管理规定，已经董事会审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。为加强公司资金管理吗，提高公司资金使用率，落实预算管理责任，建立健全公司财务管理责任制，特制定本办法。

按照公司发展的要求，公司的资金管理制度必须实行集中统一管理，凡公司的全部资金收支都要纳入，并实行预算管理。

第一、资金管理机构设置及日常工作：

公司成立资金管理小组，在公司总理的领导下，履行对公司资金收支预算方面的全面管理工作，由公司主管财务的经理负责。公司各部门等有关人员参加。

公司资金管理小组是本公司的资金收支预算最高的领导机构，具体负责本公司的收支预算编制工作，组织协调和平衡公司内的收支运营。根据公司情况，及时召开资金预算会议，审定收支预算的编制、分析、通报收支预算的执行情况。

公司财务部是资金收支预算管理小组的日常办事机构，由专人负责资金收支预算管理方面资料的收集整理、编制、

汇总、上报、下达执行及分析工作等。

公司按规定的统一要求和部署，按时编制公司下年度收支预算计划，说明编制方法、原则及有关事项。

本规定涵盖了公司工程、原材料采购、销售、工资及奖金发放、资金调度、成本费用开支等现金管理，规定了公司在生产经营过程中现金流如和人流出的具体内容和编制方法明确各归口部门的现金收支过程中所负的责任和行使的权限，同时也规定了日常现金流量管理的具体要求。

第二、公司的现金流量管理师通过现金流量计划进行控制。

公司采取统一计划、分级管理、统筹调剂、综合平衡的管理原则公司及所属各部门的各项资金收支均应纳入现金收支计划管理各部门应按时编制现金流量计划报公司财务部。

第三、现金流量计划分为年度和月度现金流量计划

1、年度现金流量计划编制

每年10月份，各部门应提供下年度经费用归口分管领导审核的分季用款计划。财务部在分析和平衡基础上，编制下年度现金流量计划和分季现金流量计划，财务部将编制完成的现金流量预算和编制说明报送总经理，经审查同意后包懂事会批准。财务部根据董事会批准后的现金流量下达给各部门。

2、月度现金流量计划编制

每月25日前（节假日顺延），各部门在公司年度计划的基础上，结合部门实际工作，编制下月资金用款计划。（特别是基本建设期间，用款集中，并且额度相对较大，因此土建管理部门、设备订购部门要按月向财务部报送土建用款计划（各项目承包方的预付款、工程进度款和决算款）和设备付款计划（预付款和进度付款计划），力保资金合理调度、计划进度如期完成）。

3、各费用归口部门应按规定的科目及项目填报编制下月资金计划。

财务部应按本部门编制范围内每个不同科目填写列现金流量外，对融资还本分利付息需按股东方名称进行填写，对借款及付息应按银行名称进行填列。

工程填列现金流量计划时，对建安工程应按标段、对设备工程按厂家、对其他费用按项目填列，对一般性的费用按总数填列。各部门编制的资金经费用归口分管领导审批后，报送财务部。财务部应对各部门编制的现金流量进行汇总平衡编制公司月度现金流量计划经公司财务分管领导审批后报总经理批准后执行。

4、现金流量计划的余缺处理对于现金流量计划余缺，财务部要按排好资金调度管理。对于现金流量计划余缺，财务部要安排好资金调度管理。对于现金流量计划缺口，财务部应及时拟定筹资方案，经总经理批准后，上报董事长。

根据董事长授权的贷款额度，向金融机构办理贷款的相

关手续。

第四、月度现金流量计划执行：

公司各项现金流出，由公司财务部根据批准后的现金流量计划进行合理安排和调度，资金调度应以保证重点和兼顾一般的原则讲求经济效益。并采取项目和总量控制原则，根据公司付款审批权限规定另文印发等有关规定执行。

第五、月度现金流量执行情况分析：

为了及时发现在现金流量计划执行过程中存在的问题，各费用归口部门在编制下月计划的同时，必须对当月的现金流量计划执行情况进行书面分析，分析部门现金流量计划表中的计划完成情况，特别对完成率超过的科目、项目应重点分析，剖析偏差存在的原因，并提出解决的方法。

第六、公司月度现金流量执行情况分析：

财务部根据各费用归口部门上报的现金流量分析报告，对总体情况进行全面分析，并提出解决办法书面报告总经理。

第七、现金使用的监督机制：

日常的现金使用管理由财务部相关岗位严格按现金流量计划使用

第八、检查与考核

本规定由财务部定期负责检查，并将检查情况报送董事长、总经理，列入公司月度绩效考核。

附则：

本规定由财务部负责解释。本规定自发文之日起执行。