支票管理制度范文

支票管理制度范文

01 支票管理制度范文第一条支票是付款单位签发通

知银行从其账户中支付款项的凭证。分为现金支票和转账支票两种，支票起点为100 元，支票从签发之日起有效期为10

天，遇节假日顺延。第二条收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银

行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行

退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。第三条现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印

鉴；转账支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应

及其他款项往来的结算。第四条支票签发一律记名，

签发支票时，必须填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、

大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清

晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加

盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登

记簿上注明作废。第五条签发支票必须在银行账户

余额内按规定向收款人签发，不准签发空头支票，如因特殊

情况确须签发时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、他人或擅自改变用途及扩大使用限额，否则会计人员有权不予报销。第七条经办人如因管理不善，遗失支票的，要立

签发日期、规定限额、归还期限。第六条不准将支票转借

即到银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。对造成损失

备，“支票领用单”各项要填写清楚。领用人不准弄脏、撕

要及时收回注销，严禁将支票转交其他单位或个人签发，对 于错填

支票、退票，须加盖作废戳记，由专人妥善保存。

第十条 银行返还的结算单据，应及时到有关部门请经办 人、部门

主要负责人和财务处处长审核签字，方可入账。第

条 每月定期与银行、财政的对账单进行账面余额的核 对，编

制余额调节表，调整未达账项，将预算外资金及时到 账。第十二条 妥善保管各种支票，对银行账及余额要严格 保密。各种印鉴由财务

科专人保管，不允许一人既保管印鉴 又保管支票。 02 支票结算

的基本规定范文第一条 支票 律记名。第二条 支票付款期为 10

天遇节假日顺延。第三

条 签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，各项目按规定填

额和收款人不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加 盖银行预留印鉴之一证明。第五条 签发人必须在银行账户 余额内按照规定向

收款人签发支票。对签发空头支票或印章 与预留印鉴不符的支票，银行除退票外并按票面金额处以

5％但不低于 1000 元的罚款。对屡次签发的，银行根据情节

给予警告、通报批评、直至停止其向收款人签发支票。第六 的，由经办人负责赔偿。

第八条 支票领用时手续齐

毁，使用时不能超出限额。

第九条 逾期未用的空白支票

写、被涂改冒领的，由签发人负责。第四条

支票大小写金

告、

条 收款人应当受理的转账支票连同填制的进账单送交开 户银行，他

行支票银行通过“票据交换”收妥后入账。第七 条 收款人凭现金支

票支取现金，须在支票背面背书，持票

到签发人的开户银行支取现金，并按照银行的需要交验证

示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银 行另行规定。 第九条 超过提示付款期限的， 依照《票据法》

的规定，付款人可以不予付款，但是付款人不予付款的，出

支票遗失，可以向银行申请挂失。挂失前已经支付，银行不

予受理。已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，可请求

票领用单”并加签银行预留印签。账户结清时，必须将全部 剩余空白支票交回银行注销。 03 支票结算的基本程序范文 第一条 现金支票结算的基本程序。 1．开户单位用现金支

票提取现金时，由单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预 留印鉴

后，到开户银行提取现金。 2．开户单位用现金支票

向外单位或个人支付现金时，由付款单位出纳人员签发现金 支票并加盖银行预留印鉴和注明收款人后交收款人，收款人

持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按照银行的要 求交验相关证件。 第二条 转账支票结算的基本程序。 签发人交收款人办理结算，其结算程序为： （ 1）付款人签

发

件。第八条 支票的持票人应当自支票出票日起

10 日内提

票人仍应当对持票人承担票据责任。第十条

已签发的现金

收款人协助防范。 第

条 存款人领用支票， 必须填写“支

1．由

转账支票交收款人；（2）收款人持票并填进账单到开户行办

理入账；（3）银行间办理划拨；（4）收款人开户银行下收款

通知。2．由签发人交签发人开户银行办理结算。其结算程

序如下：（1）签发转账支票并填进账单办理转账；（2）银行

间办理划拨；（3）收款人开户银行下收款通知。第三条额支票结算的基本程序。1．将款项交存银行申请签发定额

支票，银行签发后交给付款人。2．付款人将定额支票交收

款人。3．收款人将定额支票交银行。4．收款人为个人的，

银行支付给收款人现金；收款人为单位的，通过银行划拨。

04 使用银行账户的基本规定范文第一条认真贯彻执行国

家的政策法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。银行检查时，开户单位应提供账户使用情况的有关资料。第二条各企业在银行开立的账户只供本单位业务经营范围内的资金收付，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

第三条一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。第四条一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存账户，该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支出。第五条临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。第六条专用存款账户是企业按照法律、法规和规