有限公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。
第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。
第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。
第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。
第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。
第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。
第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。
第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。
发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。
第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。
第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。
第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。
第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。
第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。
第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。
第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。
公司应收账款日常管理制度
公司应收账款日常管理制度公司应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方需要支付相应的款项。
为了管理公司的应收账款，确保其稳健管理和风险控制，公司需要建立一套完整的应收账款日常管理制度。
下面是一份1200字以上的公司应收账款日常管理制度：一、总则1.1本制度的制定目的是规范公司应收账款的管理，使其符合财务会计、税务及经营要求，确保公司资金安全和流动性。
1.2本制度适用于公司所有部门，相关部门应按照本制度执行应收账款的日常管理工作。
二、应收账款的管理流程2.1销售合同签订企业销售部门与客户签订销售合同，明确双方的权利义务及支付方式。
2.2交付货款确认客户支付货款后，销售部门应核实货款的真实性和准确性，并进行核对确认。
2.3发票管理销售部门应按照税务要求及时开具发票，并记录发票信息于系统中，确保发票及时送达客户手中。
2.4应收账款确认财务部门应按照发票信息及时确认应收账款，并进行分类管理。
2.5欠款催收财务部门应按照公司规定的催款流程，及时对逾期未付款的客户进行催收工作，并记录催收情况。
2.6坏账准备财务部门应按照相关会计准则，根据坏账风险的评估结果，进行坏账准备的计提工作。
2.7应收账款管理报告财务部门应定期向管理层报告公司的应收账款情况，包括应收账款金额、逾期账款、坏账准备等。
三、应收账款管理的职责3.1销售部门的职责销售部门负责与客户签订销售合同，进行货款的收付确认，并及时将相关信息录入系统。
3.2财务部门的职责财务部门负责对应收账款进行确认、分类管理，并按照公司的催款流程进行逾期账款的催收工作。
3.3稽核部门的职责稽核部门负责对销售部门开具的发票进行核实，以确保发票的真实性和准确性。
3.4风险控制部门的职责风险控制部门负责对客户的信用风险进行评估，并根据评估结果提出风险预警和坏账准备的建议。
四、应收账款管理的监督与评估4.1内部控制公司应建立健全的内部控制体系，对应收账款管理的各个环节进行监督和评估。
公司应收账款管理制度全套
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，防范风险；2. 事前审查，事中监控，事后处理；3. 严格执行，责任到人。
第二章组织机构与职责第四条公司财务部门负责应收账款管理的日常工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督各部门执行应收账款管理制度；3. 负责应收账款的核对、催收和坏账处理；4. 定期分析应收账款状况，提出改进措施。
第五条各部门应积极配合财务部门开展应收账款管理工作，具体职责如下：1. 销售部门：负责客户信用评估、销售合同签订、发货通知等；2. 采购部门：负责采购合同签订、付款通知等；3. 生产部门：负责产品生产、检验、入库等；4. 仓储部门：负责产品储存、出库等。
第三章客户信用管理第六条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用等级划分，合理确定信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：1. 客户的财务状况；2. 客户的信誉历史；3. 客户的支付能力；4. 行业背景及市场环境。
第八条销售部门在签订销售合同时，应严格按照客户信用等级和信用额度执行。
第四章应收账款事前管理第九条销售部门在签订销售合同时，应明确约定付款期限、付款方式、违约责任等内容。
第十条销售部门在发货前，应向财务部门提交《应收账款发货通知单》，经财务部门审核无误后，方可发货。
第十一条财务部门在收到《应收账款发货通知单》后，应及时登记应收账款账目。
第五章应收账款事中管理第十二条销售部门在合同履行过程中，应密切关注客户信用状况，如发现异常情况，应及时报告财务部门。
第十三条财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第十四条财务部门在发现应收账款逾期时，应及时向销售部门发出《应收账款催收通知单》。
第十五条销售部门在收到《应收账款催收通知单》后，应积极催收，确保款项及时回收。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
公司应收账款管理制度范文（二篇）
公司应收账款管理制度范文一、目的和依据本制度旨在规范公司的应收账款管理，确保应收账款的及时回收，提高公司的资金流动性和盈利能力。
本制度依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款管理相关的部门和人员。
三、定义1. 应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务后所形成的债权，包括应收款项和其他应收款项。
2. 应收款项：指客户应向公司付款的金额。
3. 其他应收款项：指公司向客户提供货款借款、垫付费用等形成的其他债权。
4. 坏账：指无法从客户处收回的应收账款。
四、应收账款管理流程1. 销售合同签订阶段1.1 销售人员与客户签订销售合同后，将合同副本交至财务部门备案。
1.2 财务部门核实销售合同，并开立应收账款单据。
1.3 销售人员将应收账款单据交至客户处，要求客户按合同约定付款。
2. 应收账款回收阶段2.1 销售人员定期向财务部门报告应收账款回收情况。
2.2 财务部门根据销售人员的报告，核实并记录应收账款回收金额。
2.3 财务部门定期向销售人员提供应收账款回收报告，以便销售人员跟进未回收账款。
3. 坏账处理阶段3.1 财务部门定期对应收账款进行风险评估，鉴定可能转化为坏账的账款。
3.2 鉴定为坏账后，财务部门将坏账准备金提取到坏账准备金账户。
3.3 财务部门定期向销售人员提供坏账报告，以便销售人员进行客户风险评估。
4. 提前收款申请阶段4.1 销售人员发现客户有提前付款需求时，可向财务部门提出提前收款申请。
4.2 财务部门根据销售人员提供的相关资料，评估提前收款申请的可行性。
4.3 财务部门批准提前收款申请后，通知销售人员与客户协商具体付款方式和时间。
五、应收账款管理的责任与义务1. 销售人员责任1.1 销售人员负责与客户签订合同，并及时将合同副本交至财务部门备案。
1.2 销售人员应按时向财务部门报告应收账款回收情况，并协助财务部门跟进未回收账款。
1.3 销售人员应定期进行客户风险评估，以便及时发现潜在的坏账风险。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
公司应收账款管理制度全套
公司应收账款管理制度全套一、目的和原则制定本制度旨在规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，降低财务风险。
在执行过程中，应坚持以下原则：- 公正客观：对所有客户一视同仁，确保每笔账款的处理都公平合理。
- 严谨细致：对账款的审核、确认和回收等环节要求精确无误，避免造成不必要的损失。
- 及时有效：对逾期账款要及时采取措施，加快回款速度，减少资金占用。
二、组织结构与职责1. 财务部：负责应收账款的日常管理和监控，包括账款的入账、核对、催收等工作。
2. 销售部：负责与客户沟通，提供交易记录，协助财务部完成账款的核对和催收。
3. 法务部：在必要时提供法律支持，处理因应收账款引起的法律问题。
三、账款管理流程1. 账款确认- 销售部应在交易完成后及时提供交易记录给财务部。
- 财务部根据交易记录进行账款入账，并定期与销售部核对账目。
2. 账单发送- 财务部定期向客户发送账单，明确账款金额和支付期限。
- 确保账单的准确性，避免因账单错误导致客户投诉或拖延支付。
3. 账款催收- 对于到期未付的账款，财务部应及时发出催款通知。
- 对于长期未结清的账款，应制定相应的催收策略，如电话催收、上门催收等。
4. 账款核销- 对于无法回收的坏账，应按照公司规定的程序进行核销。
- 核销前需经过严格的审查，确保所有可能的回收措施均已尝试。
四、风险控制与应对- 定期对应收账款进行风险评估，识别潜在的风险点。
- 对于高风险客户，采取更为严格的信用管理和账款控制措施。
- 建立应急预案，对于突发的账款危机能够迅速响应和处理。
五、监督与考核- 定期对应收账款管理工作进行审计，确保制度的执行效果。
- 对关键指标如账款回收率、平均账龄等进行监控，作为考核管理层和相关部门的依据。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
公司内部应收账款管理制度
第一章总则第一条目的为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款业务的部门和个人。
第三条管理原则1. 预防为主，控制风险：在应收账款发生前，加强对客户信用评估，预防坏账风险。
2. 权责明确，分工协作：明确各部门和个人的职责，确保应收账款管理的顺畅。
3. 及时催收，降低损失：对逾期应收账款及时采取催收措施，降低坏账损失。
第二章应收账款管理流程第四条客户信用评估1. 销售部门在签订合同前，应进行客户信用评估，包括客户的财务状况、信用记录等。
2. 信用评估结果需经财务部门审核，确保评估的准确性。
第五条合同签订与应收账款确认1. 销售部门与客户签订合同，明确应收账款金额、支付方式、账期等。
2. 合同签订后，财务部门应及时确认应收账款，并录入财务系统。
第六条应收账款核算与监控1. 财务部门负责应收账款的核算、分类、统计等工作。
2. 定期进行应收账款账龄分析，关注逾期账款，及时采取措施。
第七条应收账款催收1. 对逾期应收账款，销售部门应采取电话、邮件、上门等方式进行催收。
2. 财务部门配合销售部门，提供必要的催收支持。
第八条应收账款核销1. 对无法收回的应收账款，需经销售部门、财务部门及主管领导审批后核销。
2. 核销后，财务部门应及时调整账务。
第三章应收账款管理职责第九条销售部门1. 负责客户信用评估、合同签订、应收账款确认等工作。
2. 及时催收逾期账款，降低坏账风险。
第十条财务部门1. 负责应收账款的核算、监控、核销等工作。
2. 定期进行账龄分析，关注逾期账款。
第十一条其他部门1. 严格执行应收账款管理制度，积极配合相关部门开展工作。
第四章应急预案第十二条逾期账款应急预案1. 对逾期账款，采取多种催收措施，如电话催收、上门催收等。
2. 对逾期时间长、金额较大的账款，可采取法律手段进行催收。
第十三条坏账损失应急预案1. 对坏账损失，根据实际情况，采取相应的核销措施。
公司的应收账款管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。
第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。
第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。
第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。
第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。
第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
公司对应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
2024年公司应收账款管理制度
2024年公司应收账款管理制度
1.明确应收账款的管理目标和原则：公司应设定明确的目标和原则，包括确保应收账款的及时回款、减少逾期账款、降低坏账风险、提高现金流等。
2.建立健全的信用授予流程：公司应制定明确的信用授予政策和程序，对客户进行信用评估和风险分析，确保给予信用的客户具备偿付能力，并设定合理的信用额度。
3.建立有效的收款管理程序：包括制定明确的收款周期和规定、及时发送欠款提醒和催收通知、建立催收流程和策略、确保及时回款等。
4.建立完善的应收账款监控机制：包括建立定期的应收账款统计报告、分析和监测应收账款的动态变化、及时发现和处理异常账款等。
5.建立合理的应收账款减值准备制度：根据会计准则和公司实际情况，建立应收账款的减值准备计提政策和计算方法，及时计提和调整减值准备。
6.加强内部控制和风险管理：包括建立完善的内部控制机制，制定明确的岗位职责和操作规范，加强财务审核和监督，防范应收账款风险。
以上只是一些基本的建议，具体的公司应收账款管理制度需要根据公司的实际情况和需求进行具体制定。
最好请财务或相关部门的专业人士进行详细设计。
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公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度(最新10篇)
应收账款管理制度(最新10篇)应收账款管理制度篇一一、目的为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于公司的产品销售，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。
三、权责部门应收账款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，销售部门具体负责：账款催收；客户真实信息的收集与反馈；客户品质的判断与反馈；市场及行业情况的预测与反馈；客户风险信息的反馈（客户单位采购人员离职，管理团队变更）；解决影响应收款确认的各种事项。
财务部门具体负责：应收款项账务处理与对账；分析与风险提示；保护性手段的发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联系和推动催收程序。
财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
四、客户资信管理规定4.1.信息管理基础工作的建立由销售部门完成。
4.2.公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由部门经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司市场营销部，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：1、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员通过对客户的访问来收集。
2、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
3、客户的业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。
4、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
有限公司应收账款管理制度
有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范公司应收账款的管理，确保公司的资金流动性和收入的稳定性。
制度的执行依据包括《公司法》、《会计法》等相关法律法规。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门和人员对应收账款的管理工作。
第三条定义1.应收账款：指公司向外部经营单位或个人提供商品或服务，形成的应收款项。
2.账款监控：指对应收账款的实时跟踪和监控，及时发现任何拖欠或异常情况。
3.账款回收：指对已到期的应收账款进行催收和回收的活动。
第二章应收账款的确认和登记第四条应收账款的确认1.公司在向外部经营单位或个人提供商品或服务后，应根据实际交易情况确认应收账款。
2.应收账款确认原则为实质交易发生且可能收回。
3.应收账款的确认必须由相关部门提供有效的证据，并按规定的流程和标准进行登记。
1.公司应建立完善的应收账款登记制度，确保对应收账款的及时、准确、完整登记。
2.应收账款的登记应包括应收账款的金额、日期、付款方名称等基本信息，并按照期限和分类进行归档。
第三章应收账款的管理与控制第六条应收账款的监控1.公司应建立应收账款监控机制，定期对公司的应收账款进行核对和监控。
2.监控内容包括账款是否按期回收，是否存在逾期拖欠的情况，及时发现问题并采取相应的措施。
第七条应收账款的拨备1.公司应根据应收账款坏账的风险程度和金额，合理计提坏账准备。
2.各部门应及时上报可能形成坏账的应收账款，并将其纳入拨备计提范围。
第八条拖欠应收账款的处理1.对于拖欠应收账款的情况，公司应尽快与欠款方进行沟通和催收，并记录沟通和催收过程。
2.若欠款方长期拖欠且拒不支付，公司可采取法律手段进行追偿。
第四章应收账款的回收与核销1.公司应根据应收账款的到期日，及时向欠款方发出催款通知，并跟踪回收进度。
2.回收到的款项应及时登记入账，并按规定程序进行核算和管理。
第十条应收账款的核销1.公司应建立应收账款核销制度，确保核销程序的合规和审慎。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
目录第一章总则1第二章应收账款管理中各部门职责1第三章客户信用政策制定2第四章应收账款管理和催收3第五章问题账款管理5第六章坏账处理6第七章附则7第一章总则第一条目的为确保伟＊＊＊有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况,特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响,公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控;（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表,与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;（五）监控、协调和支持催收工作;（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策,确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收;（三）对照合同,根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
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XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条：应收票据管理也适用本制度。
第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
二、应收账款管理的职责第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
第二条：总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。
2、负责审批具体客户的收账方针和策略。
3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。
第三条：财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。
4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收。
7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合。
8、应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后法务部通过司法程序能够回收，应该及时回收。
9、财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、销售部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系（销售部在项目交接时要告知客户财务信息），必要时协助收款。
第四条：销售部的职责1、负责和客户协调，解决应收账款回收过程中出现的矛盾，对账款的回收承担最终责任。
2、在项目生产期间，施工员为主要的收款责任人，销售人员负责协助。
项目结束后，在没有工程质量纠纷等条件下，工程尾款的回收由销售部负责。
如果有工程质量纠纷等情况下，由工程部责解决纠纷，销售部协助，纠纷解决后销售部负责收取甲乙双方确认的工程尾款。
3、销售部在合同签订后，应该弄清楚客户工程款付款程序、不同部门在收款工作中所承担的责任，主要负责人，联系方式等内容并交销售内务主管及法务部登记备案，以便公司的相关部门对口开展工作，保证工程款的按时回收。
4、销售部负责按照规定在合同签订前对项目开展信用调查，提交信用调查报告，并将报告提交至法务部，法务部有权根据该项目收款难易程度进行项目评估并对拟签订合同条款进行调整，销售部应配合法务部与客户就合同条款协商达成一致意见，降低公司回款风险。
第五条：施工员职责1、施工员负责和客户方协商确认工作量，每月经过甲方、乙方和监理公司确认的工程量结算书提交至工程部内务主管，工程部内务主管按如下程序分别依次将结算书提交给销售部、法务部、财务部、总经理进行审批，审批不合格的工程部内务主管应按要求让施工员重新提交，工程量结算书作为公司支付承包费的凭证资料之一。
财务部根据工程量结算书确认工程收入和应收账款。
2、施工员在施工期间每月负责按照公司规定的进度款比例按进度向甲方催收进度款，具体比例年初由公司总经理确定。
3、项目结束后，施工员和甲方确认全部的工程量和全部的工程收入及已发货未完工的剩余材料清单，双方确认完毕后相关资料移交工程部内务主管，由工程部内务主管依次提交至销售部、法务部、财务部及总经理审核。
工程款催收的责任也同时移交销售部。
4、项目生产期间发生的和甲方及其他部门之间的纠纷，由施工员及时报告工程部长负责处理，处理结果要及时通报法务部、财务部、销售部及总经理。
5、项目生产期间发生的向甲方索赔、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，施工员要及时告知工程部长把拟签订的相关的协议、书面确认资料提交至法务部审查，签订后立即移交给财务部以便确认收入。
三、应收账款的核算第一条：施工员申报的工程量经甲方、监理公司签字并盖章确认后，施工员直接将工程量结算书及时传递回工程部内务主管，由工程部内务主管走审批流程并提交给财务部进行账务处理。
第二条：财务部会计在收到工程量结算书后，要及时进行账务处理，不得拖延到月底集中处理。
第三条：为了便于对施工员的考核，工程结算收入由工程部按施工员设置二级科目进行考核，并由工程部将考核结果提交至财务部。
第四条：应收账款要按客户核算，一个客户和公司有两个或两个以上的项目，为便于核对往来账，必要时按客户、项目分开核算应收账款。
第五条：当实际收到工程款时，按实际收到的款项按录处理账务第六条：当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时，要及时把款项从应收账款账户中转到应收票据账户。
第七条：预收账款是指公司和客户签订的合同中，要求客户在协议开始履行前，预付给公司的工程款。
当公司预收账款数额比较小时，可以直接在应收账款账户核算，收到款项时记账户的贷方，收入确认时记借方。
第八条：当发生以资产抵付应收账款的情况时，要把款项以协议规定的抵债额度从应收账款账户中转出，按物资评估的价值记入资产账户，发生的损失记入当期费用。
四、应收账款信用管理第一条：公司的应收账款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法。
第二条：客户信用额度是指公司根据应收账款管理政策的规定，对客户最高赊欠的额度。
第三条：应收账款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范。
第四条：公司应收账款管理政策由财务部负责，销售部参与制定，总经理审核批准通过下发执行。
第五条：应收账款管理政策包括的主要内容：1、信用标准:是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件，以预期的坏账损失率表示。
2、信用条件：是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件。
3、应收账款收账政策：是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施。
企业在组织催收时，也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题。
第六条：销售部负责对客户信用水平的调查，填写客户信用调查表，由销售部半年做一次汇报，并与法务部沟通，若可能出现回款难的项目，由销售部提前向工程部汇报，工程部要叮嘱具体项目施工员注意资料的收集及规范。
第七条：客户信用等级和信用额度实行动态管理，一般一年进行一次，特殊情况下根据实际情况随时调整。
第八条：财务部负责监控公司应收账款信用管理的执行，各部门负责人负责具体的实施。
第九条：施工员、销售部在执行过程中要密切注意客户的经营状况、付款情况及其他情况，多渠道地掌握客户资料，分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险。
五、应收账款分类第一条：公司应收账款实行分类管理，分类以账龄为基本标准，并结合客户经营情况和还款意愿。
第二条：应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款、呆滞应收账款和呆账，具体标准如下:1、正常应收账款：账龄在合同期内或超过合同期不足30天。
2、逾期应收账款：账龄超过合同期30天且在90天内。
3、呆滞应收账款：账龄超过合同期90天且在360天内。
4、呆账：账龄超过合同期360天以上。
第三条：发生了以下情况，应收账款可以直接划入呆账。
1、债务人经法院宣告破产或进入破产程序。
2、债务人明示拒绝还款。
3、债务人虽然有还款意愿，但其经营状况急剧恶化，从较长时期看没有好转的可能。
4、债务人遭受了巨大的自然灾害，短期内难以恢复。
5、其他在公司年度应收账款管理政策中规定的情况。
第四条：财务部负责应收账款的分类，每季度在进行账龄分析的同时进行应收账款的分类，就应收款每月向法务部提交当月回款情况，以便法务部提醒销售部应收款是否已过诉讼时效。
第五条：销售部、施工员负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整。
第六条：公司法务部要对逾期类应收账款和呆滞给予特别关注，配合销售部采取各种法律途径努力清收。
第七条：公司要对呆账应收账款指定专人负责采取必要的手段清收，年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆账应收账款，以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里。
具体扣除标准要由年度应收账款管理政策规定。
六、应收账款的催收第一条：财务部每月要对应收账款进行账龄分析，根据账龄和应收账款的状态，填写应收账款催款通知书，总经理签发后交销售部经理负责催收。
第二条：财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收账款评审会，评价各客户应收账款收回的可能性，确定具体客户的收账方针。
第三条：基本的营收账款收账政策根据应收账款回收可能性确定，可以按以下标准把握：1、回收可能性在90％以上，一般不要打扰客户，等待客户主动付款。
2、回收可能性在70％－90％之间，可以措辞委婉地催收，尽量取得客户方对催收应收账款的理解。
3、回收可能性在50％－70％之间，应频繁地信件催款、电话催询及人员上门催收4、回收可能性在50％以下，应措辞严厉，必要时经销售部经理、财务部经理和公司总经理书面确认后提请由法务部仲裁或提请诉讼。
第四条：负责催收应收账款的员工要根据公司确定的收账方针对不同的客户采取不同的手段，无论是否能够收回款项，每次必须取得对方承诺还款的书面记录，交财务部存档。
第五条：负责催收应收账款的员工每次催款要填写收款情况报告表，第六条：应该由施工员收回的应收账款而实际没有收回，以后销售部收回，相应部分的绩效考评奖励由销售部领取，若法务部采用诉讼、非诉等其他方式收取的相应部分的绩效考评奖励由法务部领取。
第七条：催收应收账款发生的费用要列入部门费用管理，一般要包括差旅费、必要的招待费、人员工资和诉讼费。
年初计划阶段，销售部要根据当年应收账款催收计划，制定相应的费用计划，经审批后执行。
第八条：当发生以资产抵付应收账款的情况时，财务部要及时组织相关人员对抵债物资进行评估，如果有损失及时确认。
抵债物资收回后，如果公司生产经营需要，则交相关部门使用，否则，尽快组织拍卖变现。
第九条：发生以资产抵付应收账款的事件后，如果造成了损失，要区分部门的收款责任，按各自应该收款的额度分摊损失额，然后再乘以赔偿比例，具体比例在公司的年度应收账款管理政策中规定。
七、应收账款的损失确认第一条：符合下列条件的应收账款可以确认损失：1、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款2、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款3、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔偿等)确实无法清偿的应收账款。