国际结算及外汇业务产品介绍[1]

经常项目概念
一国在 一定时期经 常发生的对 外经济交易 活动。
货 物： 进出口货物 服 务：运输、旅游、通讯、 保险、计算机和信息服务等
收 益：职工报酬和投资收益
经常转移：无偿捐赠、赔偿等
经常项目外汇管理原则
在资本项目尚未实现可兑换的情况下，经 常项目外汇管理还将坚持真实性审核原则.
要求货物流与资金流能够一个合理在的范 围内相互匹配，确保经常项目外汇交易具有真 实的交易背景。
外汇基础业务介绍
个人外汇管理
购汇：指用汇需求者向银行购买外汇的业务。 结汇：指外汇持有人将外汇卖给银行，银行按照外
币的汇率支付等值的人民币。
个人外汇管理
交易主体
境内个人 境外个人
按照可兑换原则管理
指持有中华人民共和国居民身份 证、军人身份证件、武装警察身 份证件的中国公民。
指持护照、港澳居民来往内地通 行证、台湾居民来往大陆通行证 的外国公民（包括无国籍人）以 及港澳台同胞。
存入账户 当日累计
携出
≤ 5000美元,直接 >5000美元,身份证件、海关 申报单或提钞单据
>5000美元, 携带证明
违规处罚
依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其它相关 规定予以处罚，对于《中华人民共和国外汇管理条 例》及其它相关规定没有明确规定的，对银行和个 人应分别处以人民币3万元和1000元以下的罚款。
行行 的（ 代收 理款 行人 或帐
④.提示汇票
或信函）
联户
行行
出 口 商 收 款 人
）、
1/①.提出申请
中 3/ ③.汇款解付
电汇和信汇以实线表示，票汇以虚线表示
1.提出申请 2.发出汇款指示（SWIFT、电传或信函） 3.汇款解付 ①提出申请 ②开出汇票（特指汇票） ③交付汇票 ④提示汇票 ⑤汇款解付
3 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定 办理国际收支统计申报手续。
境内个人非经营性外汇收支
境外汇入
现钞当日累计
≤ 5000美元,直接 >5000美元,身份证件、 海关申报单或提钞单据
年度购汇
境内划转
境 汇出 内 当日累计
≤ 5万美元身份证件,直接办理 > 5万美元身份证件,证明材料
个 结汇
个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关 规定携带出境。
银行处理业务原则
1 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外 汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料 的真实性进行审核，不得伪造（分拆）、变造（虚假）交易。
2 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业 务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的相关 材料至少保存5年备查。
境外汇入
现钞当日累计
≤ 5000美元,直接 >5000美元,身份证件、 海关申报单或提钞单据
合法人民 收入购汇
境内划转
境 汇出 外 个 结汇 人 年度累计 外 汇 提钞 储 当日累计 蓄 账 境内划转 户
凭身份证件，直接办理 ≤ 5万美元身份证件,直接办理 > 5万美元身份证件,证明材料 ≤1万美元身份证件,直接办理 >1万美元外汇局备案后办理
在赊销的情况下，卖方将面临买方在销售货 物回笼资金后不按期付款的信用风险。
外汇管理框架
（一）人民币经常项目可兑换。1996年我国正式接受国际货币基金组织协定 第八条款，实现了人民币经常项目可兑换。
1、经常项目外汇收入实行限额结汇制度。 2、境内机构经常项目用汇，除个别项目须经外汇局进行真实性审核外，可
本人账户间
个人经营性外汇收支
境外汇入
本人储蓄账户划入 限于划款当日的 对外支付，不得 划转后结汇。
个 汇出（限于对外贸易经营者）
人
贸易真实性审核后办理
外
来自百度文库
汇 结汇
结
贸易真实性审核后办理
算
账 境内划转 户
外贸代理企业 审核办理 本人账户间 直接办理
个人手持外币现钞
汇出 当日累计
结汇 年度累计
≤1万美元身份证件,直接办理 >1万美元身份证件,证明材料 ≤ 5万美元身份证件,直接办理 > 5万美元身份证件,证明材料
赊销（Open Account (OA)）出口商将货物预 先发运给进口商，待进口商销售货物回笼货 款后再向出口商支付货款的贸易结算方式。
汇款方式的商业风险
在预付货款的情况下，买方将面临卖方不履 行合约（不交货或所交货物质量不符合合同 规定等）的风险；
在货到付款的情况下，卖方将面临买方拒收 货物或收货后不按期付款的信用风险；
国际结算概述
国际结算（International Settlement）是指国际 商业银行（Commercial Bank）办理国际间的 货币收支调拨，对国与国之间的债权债务进行 清偿的行为。也可以说，一个国家由于对外贸 易和经济合作以及政治文化等交流活动而发生 的以货币表现的款项收付或债权债务结算称为 国际结算。我们通常把对外贸易所产生的债权 债务的结算叫做贸易结算，除此以外的各种结 算叫做非贸易结算。
中国银行杭州市庆春支行
2008年4月 ·杭州
成立于1912年，是目前国内历史最悠久的银行。
建国以来，中国银行长期担任国家指定的外汇 外贸专业银行。
中国银行香港分行和澳门分行分别从1994年和 1995年开始发行港币和澳门币，成为国内唯一一 家拥有发钞权的商业银行。
2004年7月14日，中国银行在与国际同业和国内 同业的激烈竞争中，凭借雄厚的实力和优良的服 务，脱颖而出，作为我国银行业的优秀代表携手 北京2008年奥运会，成为北京奥运会唯一的银行 合作伙伴。
汇入汇款的业务流程
/ /
②.交付汇票
进 口 商 汇
中
汇 出 行 2. 发出汇款指
国 银 行 （
③.提示汇票
款 1/①.办理汇出
示（SWIFT、电 汇
汇款委托
传或信函）
入
出 口 商 收 款
3/ ④.资金划转
行 ）
人
4/ ⑤.汇款解付
电汇和信汇以实线表示，票汇以虚线表示
1.办理汇出汇款委托 ①办理汇出汇款委托
以直接按照市场汇率凭相应的有效凭证用人民币向外汇指定银行购汇或 从其外汇账户上对外支付。 3、实行进出口收付汇核销制度。货物出口后，由外汇局对相应的出口收汇 进行核销；进口货款支付后，由外汇局对相应的到货进行核销。 （二）资本项目部分管制。 1、对外商投资企业实行外汇登记和年检制度。 2、对境外投资实行联合年检制度。 3、证券投资管理、外债管理、对外担保管理。
交易性质
经常项目个人外汇业务 资本项目个人外汇业务
按照交易性质和风险程度对个人资本项 目外汇资金进行必要的管理
年度总额管理
个人结汇和购汇总额分别为每人每年等值5万美元
总额内
直接凭本人身份证件在银行办理
超过总额
经常项目项下凭本人身份证件和有交易额的相关 证明等材料在银行办理； 资本项目项下按资本项目有关管理规定办理。
2.发出汇款指示（SWIFT、电传或信函） 3.资金汇划 4.汇款解付 ②交付汇票 ③提示汇票 ④资金划转 ⑤汇款解付
汇款方式
按付款与交货的时机分：
预付货款 (Payment in Advance) 进口商在 收到货物之前将货款预先支付给出口商的贸 易结算方式。
货到付款（Payment after Arrival of Goods）进口商在收妥货物时向出口商支付货 款的贸易结算方式。
按照资金流向可分为汇出汇款和汇入汇款。
汇款一般有三种方式：电汇、信汇、票汇。
汇款方式
按汇款途径分为：
信汇（Mail Transfer，M/T）银行用信函指示国 外汇入行转移资金的方法。
电汇（Telegraphic Transfer，T/T）银行用电 报、电传或SWIFT方式通知汇入行转移资金的方 法。
国际结算三大基本方式
汇款（Remittance） 托收（Collection） 信用证（Letter of
Credit）
汇
款
汇款是银行应汇款人的要求，以一定的方式将 一定的金额，通过其国外联行或代理行汇交 收款人的一种结算方式。
汇款业务一般有四个基本当事人：汇款人、收 款人、汇出行、汇入行。
票汇（Demand Draft，D/D）应汇款人的要求， 汇出行开立银行汇票作为汇款工具的方法。汇款 人可自带汇票到国外支取，也可以寄给国外收款 人由其到银行支取。
汇出汇款的业务流程
/ /
③.交付汇票
国解
银付
进 口 商 汇 款 人
②.开出汇票 （特指票汇）
中 国 银 行
2.发出汇款指示 （SWIFT、电传
人 外 年度累计
≤ 5万美元身份证件,直接办理 > 5万美元身份证件,证明材料
汇 提钞 储
蓄 当日累计
≤1万美元，身份证件,直接办理 >1万美元，外汇局备案后办理
账 境内划转 户
本人账户间、直系亲属间
银行应根据国家反洗钱规定，对大额、可疑外币现钞交易进行记录、分析和报告，加强管理。
境外个人非经营性外汇收支