工作参考：德国社会保险体系的特点及对我国的启示

工作参考：德国社会保险体系的特点及对我国的启示

德国是现代社会保险体系的诞生地，经过长达一个多世纪的发展，建立了比较健全稳定的社保体系，为德国民众提供了较高的福利。但随着人口老龄化的加剧，财政的负担越来越重，社保体系的可持续性也面临着新的挑战和难题，德国政府及社会各界正在探寻解困之道。

一、基本情况

19世纪中后期，随着工业革命的发展和产业工人的剧增，德国民众对社会保障的需求日益迫切。1881年，德皇威廉一世顺应民众期待，首次提出建立“社会保险制度”的构想，确定了德国社会保险的发展方向。此后，铁血宰相俾斯麦大力推行建立广泛、统一和强制性的社保体制，颁布三部涉及工人和部分职员的义务保险法，先后于1883年、1884年和1889年创立了疾病保险、事故保险、养老保险三项法定保险制度。这就是现代社会保险制度的萌芽，也是世界上最早的为劳动者提供社会保障的法律文件。

二战以后，联邦德国的社会保险制度得到恢复和重建，社会保障和福利国家作为基本原则理念被写入德《基本法》。此后，德国的社会保障体系不断扩展、调整和改革。1957年，德对养老保险进行了彻底改革，颁布了《农民老年救济法》，将农民养老纳入社会保障的范围。养老金的筹资方式由基金积累式改为现收现付式，养老金随平均工资的增长而相应提高，确定了养老保险费率根据个人毛工资进行计算的原则，并设立了分摊款项标准。1971年，工伤事故保险范围扩大，学徒工也被包括在

内。1975年，德将各种社会法规汇总，颁布《社会法典》（SGB），该法典是当今德国社会保险制度的法律基础。从1995年起，德设立法定护理保险并纳入《社会法典》。至此，德国全面建成了种类丰富、体系完备、法律健全的社会保险制度，使德国成为一个享有较高福利的国家。

目前，德国社会保障体系由“三个支柱”组成：一是社会保险体系，包括养老保险、医疗保险、失业保险、事故保险、护理保险等五个法定险种。二是社会赔偿体系，包括军人抚恤金、暴力事件受害者抚恤金等。三是社会促进救助体系，包括失业、年老、儿童等救助服务以及住房补贴等。在这三个支柱中，法定社会保险体系是主体，另外两个是一种基本保障。德国的养老保险属于法定义务保险，所有雇员都应参加，但法官、公务员等群体例外，有独立制度，适用《联邦公务员社会保险法》。目前，德国养老保险缴费比率为职工毛收入的18.7%，由雇主和雇员各负担50%。每年7月1日根据投保人收入变化情况调整养老金。医疗保险方面，所有雇员、大学生以及退休人员均应参加法定医疗保险。目前，德国有90%以上人口参加了法定的医疗保险。德国的医保支出包括生育方面的内容，如孕期救济金、生育补贴以及父母在孩子教育期间休假时的免费保险等。目前医保交费率为14.6%，雇主和雇员各负担50%。失业保险是强制性保险，所有被雇佣的就业人员，如工人，职员和培训人员都应参加的保险。但公务员、服兵役者或者65岁以上人员不需参加。失业保险费率为3%，雇主和雇员各负担50%。护理保险也属于强制性保险。所有参加法定医疗保险的人员都必须参加，实行“护理保险跟随医疗保险”的原则。参保费率为2.35%，雇主和雇员各承担50%，其中规定没有小孩的职工，要多缴0.25%。工伤事故保险是由雇主全额承担保费的强制性保险。保费率为雇员月毛工资的1%至5%不等，依各行业发生事故的风险概率不同而各异。

二、主要特点

德国的社保体系同我国相比，有以下特点。

一是现收现付的模式。德国社会保险实行的是现收现付机制，即不搞基金积累，以收定支。这个模式一旦确立，形成了相关的法律制度和规范，就相对固化，即使在经济发展好的时期也难以改变。现在老龄化的程度越来越高，财政负担越来越重，更难进行基金积累了。作为现收现付的体系，社保收费与支入要追求当年的预算平衡，收略大于支，一般保持一个月至一个半月的积累率。同时，非常重视精算平衡和代际公平问题，社保部门每年要提交养老保险可持续性发展报告，部长亲自负责。

二是全国统筹的联邦责任。德国的社保体系，包括养老、医疗、失业、护理等各个险种都是全国统筹，全国各地享受的社保待遇都是基本相同。由于全国统筹，在社会保障方面，联邦负主要责任，当社保资金收不抵支时，主要由联邦财政进行补贴，地方财政没有补贴义务。基本做到政策由联邦制定、经费由联邦负责筹措、待遇由联邦委托相关机构统一发放。这种方式的优点是保证全国在社保体系上的统一，便于人员的跨地区流动、居住和就业，缺点是加重联邦财政负担。

三是护理保险是重要险种。建立护理保险是人口老龄化发展的必然要求，早在20世纪90年代德国就建立了法定护理保险，目前已是社保中的重要险种，有200多万人享受护理保险。护理保险实行部分补贴原则，只是满足部分护理成本费用。保险金额与护理需求程度相关，护理方式有家中护理金、住院护理金以及在护理机构的护理金。目前德国在护理保险上面临的挑战，除了护理保险费用居高不下外，还存在护理人员严重短缺问题，一些州鼓励外来移民、难民从事护理工作，出台特殊政策，在居留权上放宽限制。