银行管理PPT课件
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资产风险权重对经济风险只是做了粗略的计算， 没有考虑到同类资产不同信用等级的要求，无法 有效识别各层次信用风险程度；
监管套利存在问题。 没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。
我国银行表内风险资产权数（可选择）
风险权数
资产
0% 10%
现金、业务周转金、存放款项、准备金、 委托及代理资产、长期投资
存放其他同业款项、拆放银行业款项
50%
拆放金融性公司、抵押贷款
100%
除抵押贷款外的贷款、贴现、短期投资等
15
表外项目的信用转换系数《巴塞尔协议Ⅰ》
信用转换系数
表外业务
0%
类似初始期限在1年以内，或可以在任何时候
1.会计资本：资产减去负债的余额 2.监管资本：是银行为了满足监管当局的监管要求、
促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行 必须持有的资本。
3.经济资本：是银行内部管理人员根据银行所承担的 风险计算的、银行需要最低保有的资本金数量。
真题（多选） 1.我国《商业银行资本管理办法》包括的四个层次是（ ）。 A.最低资本要求，8%；B.储备资本要求，2.5%；C.系统重要性，附加资本1%； D.大型银行监管资本为11.5%，中小银行监管资本为10.5%； E.2013年末，储备资本要求达到0.5%。
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表内资产风险权数《巴塞尔协议Ⅰ》
风险权数
资产
0% 现金；中央银行债权；对经济合作组织（OECD）成
员国，或对国际货币基金达成与其借款总体安排相 关的特别贷款协议的国家的中央政府或中央银行的 其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券做 担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。
10% 20%
3
公司治理原则
商业银行公司治理应遵循各治理 主体独立运作、有效制衡、相互 合作、协调运转的原则，建立合 理的激励约束机制，科学、高效 地进行决策、执行和监督。
4
4.1.2 公司治理的主体
最高权力机构：股东大会 业务执行机构：董事会 高级管理人员：任职资格要求 监事和监事会：监督机构
5ห้องสมุดไป่ตู้
4.1.3 利益相关者
《巴塞尔协议Ⅰ》的主要内容
①资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附 属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50% 以上，附属资本不应超过资本总额的50%。 ②风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、 20%、50%、100%的风险权数。 ③设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从 事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须 达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。 ④过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内 提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。
无条件取消的承诺
20%
指有自行偿还能力的与贸易有关的或有项目
50% 100%
某些与交易相关的或有项目；票据发行融通 和循环包销便利；其他初始年限在1年以上的 承诺。
直接信用替代工具：保证和承兑；销售和回 购协议以及有追索权的资产销售；远期资产 购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和 代表承诺一定损失的证券。
第四章 银行管理
1
第四章 银行管理
第一节 公司治理 第二节 资本管理 第三节 风险管理 第四节 内部控制 第五节 合规管理 第六节 金融创新
2
第一节 公司治理
4.1.1 公司治理的含义 商业银行公司治理，是指股东大会、董
事会、监事会、高管、股东及其利益相 关者之间的相互关系，包括组织架构、 职责边界、履职要求等治理制衡机制， 以及决策、执行、监督、激励约束等治 理运行机制。
◆该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、 资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统 一规定。
◆制定该协议的基本目的有两个：①鼓励银行实 行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健 全性和稳定性；②逐步消除当时国际银行业不 公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准， 建立公正的国际性银行管理体制。
12
50% 100%
由OECD国家的政府或机构提供担保的贷款。
对多边发展银行的债权及由这些银行提供的担保， 或以这类债券做抵押的债权；OECD外国家的债权等
完全以居住用途的房产做抵押的贷款。
对私人机构的贷款；对OECD外国家中央政府的债权； 对公共部门所属的商业公司的债权；房屋设备和其 他固定资产；不动产和其他投资；所有其他资产。
9
资本的作用
满足银行长期资金的需要 吸收损失 限制银行业务过度扩张 维持市场信心 为管理者提供根本驱动力
10
4.2.2 监管资本的要求
11
1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
◆1988年7月，“十国集团”发起,在巴塞尔正式 通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本 标准的建议》，简称《巴塞尔协议》。
《巴塞尔协议Ⅰ 》的实施要求
资本充足率=总资本/加权风险资产≥8% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产≥4% 附属资本充足率=附属资本/核心资本≤50%
17
《巴塞尔协议Ⅰ 》的缺陷
容易引发过分强调资本充足倾向，从而相应忽略 银行业的盈利性及其他风险，这样就有可能出现 某些银行尽管符合资本充足性的要求，但是也有 可能因为其他风险而陷入经营困境；
资本：是指商业银行自身拥有的或者 能永久支配使用的资金。
真题（单选）： 1.下列对监管资本的描述，正确的是（ ）。 A.它是资产减去负债的余额；B.它是银行需要保有的最低资本量；C.它是维持 金融稳定性而规定的银行必须持有的资本量；D.它用于防御银行的非预期损失。
8
4.2.1 资本的概念与作用
概念：
2.商业银行的利益相关者包括（
）。
A.股东；B.董事；C.高管；D.客户；E.职工。
3.完善的公司治理结构中，应披露的公司治理信息有（
）。
A.年度股东大会情况；B.董事会的构成及其工作情况；
C.监事会的构成及其工作情况； D.高管的构成及其工作情况；
E.银行部门与分支结构设置情况。
7
第二节 资本管理
除了股东、懂事、高管及监事外，利 益相关者还包括存款人与其他债权人、 职工、客户、供应商、社区等。
6
4.1.4 信息披露
商业银行应披露的信息包括基本信息、 财务会计报告、风险管理信息、公司 治理信息、年度重大事项等
真题（单选、多选）：
1.商业银行监事会例会每年至少应召开（ ）次。
A.2；B.3；C.4；D.5。
监管套利存在问题。 没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。
我国银行表内风险资产权数（可选择）
风险权数
资产
0% 10%
现金、业务周转金、存放款项、准备金、 委托及代理资产、长期投资
存放其他同业款项、拆放银行业款项
50%
拆放金融性公司、抵押贷款
100%
除抵押贷款外的贷款、贴现、短期投资等
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表外项目的信用转换系数《巴塞尔协议Ⅰ》
信用转换系数
表外业务
0%
类似初始期限在1年以内，或可以在任何时候
1.会计资本：资产减去负债的余额 2.监管资本：是银行为了满足监管当局的监管要求、
促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行 必须持有的资本。
3.经济资本：是银行内部管理人员根据银行所承担的 风险计算的、银行需要最低保有的资本金数量。
真题（多选） 1.我国《商业银行资本管理办法》包括的四个层次是（ ）。 A.最低资本要求，8%；B.储备资本要求，2.5%；C.系统重要性，附加资本1%； D.大型银行监管资本为11.5%，中小银行监管资本为10.5%； E.2013年末，储备资本要求达到0.5%。
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表内资产风险权数《巴塞尔协议Ⅰ》
风险权数
资产
0% 现金；中央银行债权；对经济合作组织（OECD）成
员国，或对国际货币基金达成与其借款总体安排相 关的特别贷款协议的国家的中央政府或中央银行的 其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券做 担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。
10% 20%
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公司治理原则
商业银行公司治理应遵循各治理 主体独立运作、有效制衡、相互 合作、协调运转的原则，建立合 理的激励约束机制，科学、高效 地进行决策、执行和监督。
4
4.1.2 公司治理的主体
最高权力机构：股东大会 业务执行机构：董事会 高级管理人员：任职资格要求 监事和监事会：监督机构
5ห้องสมุดไป่ตู้
4.1.3 利益相关者
《巴塞尔协议Ⅰ》的主要内容
①资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附 属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50% 以上，附属资本不应超过资本总额的50%。 ②风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、 20%、50%、100%的风险权数。 ③设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从 事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须 达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。 ④过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内 提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。
无条件取消的承诺
20%
指有自行偿还能力的与贸易有关的或有项目
50% 100%
某些与交易相关的或有项目；票据发行融通 和循环包销便利；其他初始年限在1年以上的 承诺。
直接信用替代工具：保证和承兑；销售和回 购协议以及有追索权的资产销售；远期资产 购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和 代表承诺一定损失的证券。
第四章 银行管理
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第四章 银行管理
第一节 公司治理 第二节 资本管理 第三节 风险管理 第四节 内部控制 第五节 合规管理 第六节 金融创新
2
第一节 公司治理
4.1.1 公司治理的含义 商业银行公司治理，是指股东大会、董
事会、监事会、高管、股东及其利益相 关者之间的相互关系，包括组织架构、 职责边界、履职要求等治理制衡机制， 以及决策、执行、监督、激励约束等治 理运行机制。
◆该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、 资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统 一规定。
◆制定该协议的基本目的有两个：①鼓励银行实 行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健 全性和稳定性；②逐步消除当时国际银行业不 公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准， 建立公正的国际性银行管理体制。
12
50% 100%
由OECD国家的政府或机构提供担保的贷款。
对多边发展银行的债权及由这些银行提供的担保， 或以这类债券做抵押的债权；OECD外国家的债权等
完全以居住用途的房产做抵押的贷款。
对私人机构的贷款；对OECD外国家中央政府的债权； 对公共部门所属的商业公司的债权；房屋设备和其 他固定资产；不动产和其他投资；所有其他资产。
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资本的作用
满足银行长期资金的需要 吸收损失 限制银行业务过度扩张 维持市场信心 为管理者提供根本驱动力
10
4.2.2 监管资本的要求
11
1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
◆1988年7月，“十国集团”发起,在巴塞尔正式 通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本 标准的建议》，简称《巴塞尔协议》。
《巴塞尔协议Ⅰ 》的实施要求
资本充足率=总资本/加权风险资产≥8% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产≥4% 附属资本充足率=附属资本/核心资本≤50%
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《巴塞尔协议Ⅰ 》的缺陷
容易引发过分强调资本充足倾向，从而相应忽略 银行业的盈利性及其他风险，这样就有可能出现 某些银行尽管符合资本充足性的要求，但是也有 可能因为其他风险而陷入经营困境；
资本：是指商业银行自身拥有的或者 能永久支配使用的资金。
真题（单选）： 1.下列对监管资本的描述，正确的是（ ）。 A.它是资产减去负债的余额；B.它是银行需要保有的最低资本量；C.它是维持 金融稳定性而规定的银行必须持有的资本量；D.它用于防御银行的非预期损失。
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4.2.1 资本的概念与作用
概念：
2.商业银行的利益相关者包括（
）。
A.股东；B.董事；C.高管；D.客户；E.职工。
3.完善的公司治理结构中，应披露的公司治理信息有（
）。
A.年度股东大会情况；B.董事会的构成及其工作情况；
C.监事会的构成及其工作情况； D.高管的构成及其工作情况；
E.银行部门与分支结构设置情况。
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第二节 资本管理
除了股东、懂事、高管及监事外，利 益相关者还包括存款人与其他债权人、 职工、客户、供应商、社区等。
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4.1.4 信息披露
商业银行应披露的信息包括基本信息、 财务会计报告、风险管理信息、公司 治理信息、年度重大事项等
真题（单选、多选）：
1.商业银行监事会例会每年至少应召开（ ）次。
A.2；B.3；C.4；D.5。