会计电算化_7应收款管理系统

填制、审核
其他应收单
生成
转账凭证 (付款凭证)
填制、审核、核销
收款单
生成
转账凭证 (收款凭证)
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二、计算机应收款管理业务流程
票据管理
账套 主管 增加
结算方式 填制 商业汇票 贴现、结算、 背书 收款单 审核
生成
收款单 审核 审核后的 收款单 制单 凭证
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二、详细核算和简单核算
根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
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第一节应收款管理系统概述
1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账 系统 • 对外币业务及汇兑损益进行处理 • 提供针对多种条件的各种查询和分析
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二、计算机应收款管理业务流程
转账处理
应收冲应收 账套 主管 预收冲应收 红票对冲
生成
会计凭证
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二、计算机应收款管理业务流程
坏账处理
计提坏账准备
发生坏账
账套 主管 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
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出纳
填写 收款单
记账凭证
填制 财务 部门 登记
核销
客户往来账 计算
账务处 理系统
商业汇票 财务 部门
票据登记簿
坏账准备 填制
核销
记账凭证
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二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管 设置 账套参数 存货分类 基础信息 计量单位 设置 设置 初始信息 单据信息 科目 坏账准备 基本科目 结算方式科目 存货档案
电算化会计
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第七章主要内容
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应收款 管理 系统
系统概述 业务流程 功能结构
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第一节应收款管理系统概述
一、应收款管理系统的主要功能
应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往 来账款的核算与管理：
• 以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据； • 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项； • 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况； • 提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。
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（二）基础信息设置
业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 基础信息设置
① 基本科目设置。基本科目是指在核算应收款 项时经常用到的科目，可以作为常用科目设置，而 且科目必须是最明细科目。
销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科 目也是最常用的核算销售业务的科目，可以作为核 算销售收入、销项税额及销售退回的基本科目 (销售 三、网络课程制作特色 退回也可并入销售收入科目核算)。
2、简单核算主要功能（同时使用销售系统）
• 接收销售系统的发票，对其进行审核 • 对销售发票进行制单处理并传递给总账系统
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第一节应收款管理系统概述
3、模块接口说明
• 如果应收款系统与销售管理系统集成使用
–销售发票在销售管理系统中录入； –在应收款系统中可以对这些单据进行查询、 核销、制单等操作； –应收款系统中的录入仅限于应收单。
预收冲 应收
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收款单 （预收账款）
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第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化 二、销售及收款业务核算 三、应收系统转账及制单
四、应收款管理
五、应收系统月末处理
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第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化
（一）建立应收款管理账 （二）基础信息设置
（三）期初余额录入
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（一）建立应收款管理账
业务→财务会计→应收款管理（注：必须由账套 主管启用应收款管理系统后方可使用） 参数设置 参数设置是指对应收业务进行控制参数的设置。 它是进入应收系统的首项工作，但也可进入系统后 确定或修改，其主要包括应收款核销方式，控制科 目依据，产品销售科目的依据，预收款核销方式， 制单方式，汇兑损益方式，坏账处理方式及现金折 三、网络课程制作特色 扣显示，录入发票时是否显示发票信息等内容的设 置。
• 如果没有使用销售管理系统
–所有发票和应收单均需在应收系统中录入。
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第二节应收款管理系统业务流程
一
二
手工应收款管理业务流程 计算机应收款管理业务流程
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一、手工应收款管理业务流程
填制 销售 部门 提交 销售发票 其他应收单 财务 部门 更新 记账凭证
应 收 款 管 理 系 统 初 始 化
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设置
账龄区间
设置 录入 开户银行 报警级别 期初销售发票 期初其他应收单 期初预收款单
期初余额
对账
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总账系统
期初承兑汇票
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二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
单 据 处 理
填制、审核
销售专用发票
生成
转账凭证 (销售凭证)
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（一）建立应收款管理账
业务→财务会计→应收款管理→设置→选项 参数设置
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（二）基础信息设置
业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 基础信息设置
(1) 凭证科目的设置。由于应收业务类型较固 定，生成的凭证类型也较固定，因此，为简化凭证 生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预 先设置好。
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（二）基础信息设置
二、计算机应收款管理业务流程
其他业务
取消源自文库作
制单
账套 主管 账表查询 月末结账
生成
会计凭证
传递
总账系统
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二、计算机应收款管理业务流程
背书、贴现、 结算 商业承兑汇票 银行承兑汇票 （应收票据） 销售与收款总体业务运作流程图 赊销商品时： 销售专用发票 （应收账款） 应收单（代垫运费） （应收账款） 预收商品款时： 收款单 （支票、 银行汇票、 电汇等）