第七讲 托收
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
号出版物，适用于第四条所述“托收指示书”中表
明的所有按本规则行事的第二条所限定的托收。
**UNLESS OTHERWISE SPECIFIED, THIS
COLLECTION IS SUBJECT TO URC522.
除非另有明示同意或与一国、一州或地方所不得违 反的法律和(或)法规有抵触，对一切有关当事人均 具有约束力。
而后代收行问题，导致的损失由委托人自负。 但如托收行在按托收申请书填写托收委托书时失误， 而导致代收行未能很好地执行委托人的指示，费用风 险由托收行承担。
第二十一条 手续费及其它费用
a．如果托收指示书规定代收手续费和/或费用应由付 款人负担而付款人拒付时，除非适用本条b款，
提示行可视情况凭付款或承兑或按其它条件交单，而 不收代收手续费和/或费用。
days sight. Please send us the revised drafts.
If possible, please authorize us to deliver the
documents to the drawee against their letter of undertaking to pay at maturity.” 请问：A.进口人为何提出这样的要求？ B.如进口人的资信一般，出口人该如何答复？ C.代收行对其老客户可如何对待？
**D/A + 代收行加AVAL(担保付款) AVALIZED D/Aa 实务中有增多的趋势，特别是在欧洲日益流行，但国 内较少。
托收行应委托人要求后，委托代收行；
如果不接受，则应及时予以答复；
如果接受，则必须做出相应的保护措施。c
承兑交单+代收行加AVAL的做法：
付款 人
提 示 承 交 提 付 兑 单 示 款
它代理行进行托收。
（六）托收业务中银行的责任
1、托收行：
（1）执行委托人的指示；
（2）按常规处理业务；
（3）负担过失责任； （4）对单据的责任； （5）银行的免责
2、代收行 （1）执行托收行的指示； （2）按常规处理业务； （3）负担过失责任； （4）妥善保管单据；
（5）银行的免责
（七）托收的使用
3/24承兑
香港三和银行（代收行）
5月24日，代收行来电：“进口人称货不好，拒付。”
问：A.出口人应如何答复？
B.如进口人坚决拒付，出口人应如何补救？
C.出口人应得到什么教训？
承兑交单：
付款 人
提 示
承 交 提 兑 单 示
付
款
代收行 bf
A、出口人的答复：
a. 托收款项－进口人必须付款。
理由：
*从托收业务的角度，进口人在决定付款、 承兑时有审单的权利， 如单据好就必须付款、承兑。 现已承兑，说明单据好故进口人须付款； *从汇票的角度，进口人已做承兑，就应负 担法律上的付款责任。
1994年9月13日。不久，当托收行查询有关承兑
情况时，代收行复电再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO
在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表 明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；托收行 亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口 商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的 担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此 要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款 人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物 没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠 纷仍未得到解决。请根据所学知识及相关惯例分 析本案例。
拒
付
付
款
代收行b
案例 汇丰银行香港分行寄来单据，面函上要求代
收行请进口人承兑，并要求代收行加Aval。
代收行的经办人员是新手，以为Aval就是
Available的意思，便在进口人承兑后即予放
单，但后因货不好，进口人不付，代收行也拒 付，汇丰银行于是与代收行发生争执。
（五）托收业务中进、出口人的风险、损失 及防范措施 1、 D/P项下： （1）出口人 风险：进口人不付款（主、客观原因） 损失：来回运费或进口地折价销售的损失 特例－－运输过程中货物全部灭失a （2）进口人 风险：单好货不好 损失：货物折价销售之损失甚至货款两空c
A、提出要求有二： a、D/P即期改为D/P30天； 付款人 付款人 提 付 交 提承提付交 示 款 单 示兑示款单 代收行 代收行f
－－有30天的筹措资金时间！a
掌握D/P远期期限的原则：付款后进口人取得单 据，正值货物到达目的地可以提货之时c
b、D/P30天项下，授权代收行凭进口人的 到期付款保证书放单 付款人 提 承保 借 提 付 保 证 证
示 兑书 单 示 款 书
代收行
－－借出口人的货物，做无本生意。
B、出口人的处理
a. 可以同意第一个要求，
即：改D/P即期为D/P30天付款
一般应该明确：付款交单；晚三十天收款 的利息由进口人承担。考虑货物的特 点，考虑风险；考虑运输时间b
b. 不能同意第二个要求
否则如果进口人到期不付款，风险损失出 口人自负。
2、D/A项下：
（1）出口人
风险A：进口人不承兑
损失： 同D/P
风险B: 进口人承兑后不付款
损失： 货款两空
（2）进口人
风险：单好货不好
损失：承兑汇票项下的付款责任
3、D/P和D/A项下： 进口人在合同中指定的代收行与其勾结甚至 根本不存在，托收行寄单至代收行实际上直接 落入进口人的手中。 损失：出口人货款两空。 防范：一定要通过托收行的联行、帐户行或其
2.COLLECTION CHARGES BORNE BY THE DRAWEES. 3.COLLECTION CHARGES BORNE BY
THE Dห้องสมุดไป่ตู้AWEE, CANNOT WAIVE.
第二十六条 通知
此时，代收手续费和/或费用将由发出托收的一方负担， 并可从货款中扣除。 b.当在托收指示书中特别注明手续费和/或费用不得放 弃但付款人对此拒付时， 提示行将不予交单，且对因延迟交单造成的任何后果 不负责任。
**a.b.代收行费用的收取
1.COLLECTION CHARGES BORNE BY
THE DRAWER.
出口人风险大，但仍愿意使用。为什么？ 在竞争激烈的当今，用较优惠的结算方式吸引 进口人。
注意事项：
1、认真调查进口人资信情况和经营作风，并 确定一定的授信额度。 注意：主动调查&事前调查、定期调查、特殊 情况时临时性调查
2、通过银行做好催收工作，并做好应收帐款的管理 工作。 根据国际收帐协会的统计：
结束本项代收业务。
NOW WE RETURN TO YOU THE DOCUMENT OF YOUR OC NO. XXX AND CLOSE THE FILE。
托收行：及时通知委托人，及时指示代收行。
委托人
买卖合同 托 收 申 请 书
付款人
托收行
托收委托书
代收行
2、在一笔以空运为运输方式的交易中，进口
出口人应自办货物运输保险
D/P项下进口人拒付(或D/A项下进口人 拒绝承兑)时，单据仍掌握在出口人手中， 可以要求退回货物或对货物另行处理。但 此时货物若受损，则出口人仍可能货款两 空的风险。 故托收中，建议出口人自办货物保险；
如不行，则向保险公司投保卖方利益险。
那么，货物损失部分可向保险公司要求赔 偿，同时将相关权利转移给保险公司。b
委托人应明确银行责任，一定是付款后交单；
在客户要求时，银行应请其签保证书，即：由此引
起的一切后果由其自行承担。
第九条 善意和合理谨慎 银行应以善意和合理的谨慎从事。 第十一条 受托方行为的免责 a．银行为执行委托人的指示而使用另一银行或其它 银行的服务时，其费用与风险由委托人承担。
** 托收行自选代收行，
人要求以托收的D/P即期作为货款的支付方
式。
请问：A. 是否可以接受？为什么？ B. 如果可以接受，其前提条件是什么？
空运+D/P即期 一般来说，出口人不能接受。
出口地 货物 进口地 到货通知
出口人
空运单
航空公司
取货
收货人
进口人 托收行 代收行
空运单非物权凭证 ；必须写明具体收货人的名
称。
进口人
公司看管；出口人将空运单正本及其出具的提货
授权书（delivery order）通过银行向进口人收
款，进口人付款后凭两份单据提货。
问题：空运货物要货较急？
航空公司看管货物的费用承担？
3、代收行来电称：“The drawee required the
change of the drafts from D/P sight to D/P 30
指示及本规则办理。
2．银行将不从单据的审核中获取指示。
**如托收指示书中未注明付款人应付利息，然 托收汇票中载有利息条款，银行将不予理会。
第七条 商业单据的交付
a．托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期 汇票。
最好不用D/P远期!!!
** D/P远期下可能面临的风险
中东、欧美一些银行视其为D/A（why?)e
“DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST
ACCEPTANCE”以及“PAYMENT ON DUE
DATE TO BE GUARANTEED(AVALED) BY
XX BANK（代收行）. TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED.” 代收行办理承兑交单 后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日为
当一笔帐款逾期后立即追收，成功率为98％；
一个月后开始追收，成功率为93％；
两个月后成功率为85％；
三个月后成功率为73％； 半年后成功率只有56％； 一年后只有29％； 两年后成功率进一步下降为13％。
（八）托收统一规则（URC522）
第一条 托收统一规则的适用
a．托收统一规则1995年修订本，国际商会第522
（C） 如果银行无论出于何种理由选择了不
办理它所收到的托收或任何相关的托收指
示，它必须毫不延误地采用电讯，或者如
果电讯不可能时采用其它快捷的工具向他
收到该项指示的当事人发出通知。
第四条 托收指示书 a．1．一切托收单据均须附有托收指示书，注
明该托收按照本规则办理，并作出完全而准
确的指示。银行仅被允许根据托收指示书的
收货人 代收行 需要时代理 如果在空运方式下要做D/P， 前提条件是：代收行同意代为收货。
可接受在空运方式下，做D/P即期?
进口人资信极好或利润极高？ 进口人先付款 (收款后交货)？ 要求进口人先付一定的订金？ 空运单作成指示性抬头?
实务中，空运方式下接受D/P的另一情形：
空运单的收货人为出口人，货物到目的地后由航空
三、 托 收
（一）托收的定义
（二）托收的当事人
（三）托收业务的基本流程
合同 委托人 货物 提单 提单 运输公司 交货 付款人
付款
回执
托收申请书 跟单汇票
D/P或D/A
提示跟单汇
托收委托书 跟单汇票
托收行 代收行
收妥贷记通知
（四）托收案例
1、进口人拒付的时候，
A：代收行，及时通知托收行。
YOUR OC NO.XXX NON-PAYMENT(NONACCEPTANCE) OF THE DRAWEE BECAUSE...... D/P：同时保管好单据，等待托收行进一步指示。如果在发 出通知后的60天内仍未收到任何指示，则可将单据退回，
C、代收行的处理
在出口人同意更改为D/P30天时，对老客 户的第二个要求的处理： 若在其授信额度内，可以放单； 若超过，则需凭抵押品等放单。
4、支付条件：D/A 60 DAYS AFTER SIGHT
协昌缝纫机厂（出口人） HK ELECTRONICS（进口人）
3/14交单
交通银行上海分行（托收行）
b. 托收项下货物
是否真有瑕疵？
如有，
承运人责任－凭提单向承运人索赔； 保险公司责任－凭保险单和相关检验证明 向保司索赔； 出口人责任－凭合同和到货检验证书向出 口人索赔。
B、如进口人坚决拒付，则出口人
a. 凭买卖合同按合同法的有关条款要其承
担责任；
b. 凭进口人承兑汇票按票据法的有关条款 要其承担责任。
C、出口人的经验、教训：
a. 调查进口人资信，在确信无疑的前提下
才使用托收方式，若使用D/A，则更应该
慎之又慎；
b. 出口人所交货物一定要符合合同要求，
以免给进口人找到拒付的借口；
c.可以投保出口信用保险；
d.叙做国际保理业务或银行的付款保函。 Q：D/A avs. D/P T/Rb
5、一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：
明的所有按本规则行事的第二条所限定的托收。
**UNLESS OTHERWISE SPECIFIED, THIS
COLLECTION IS SUBJECT TO URC522.
除非另有明示同意或与一国、一州或地方所不得违 反的法律和(或)法规有抵触，对一切有关当事人均 具有约束力。
而后代收行问题，导致的损失由委托人自负。 但如托收行在按托收申请书填写托收委托书时失误， 而导致代收行未能很好地执行委托人的指示，费用风 险由托收行承担。
第二十一条 手续费及其它费用
a．如果托收指示书规定代收手续费和/或费用应由付 款人负担而付款人拒付时，除非适用本条b款，
提示行可视情况凭付款或承兑或按其它条件交单，而 不收代收手续费和/或费用。
days sight. Please send us the revised drafts.
If possible, please authorize us to deliver the
documents to the drawee against their letter of undertaking to pay at maturity.” 请问：A.进口人为何提出这样的要求？ B.如进口人的资信一般，出口人该如何答复？ C.代收行对其老客户可如何对待？
**D/A + 代收行加AVAL(担保付款) AVALIZED D/Aa 实务中有增多的趋势，特别是在欧洲日益流行，但国 内较少。
托收行应委托人要求后，委托代收行；
如果不接受，则应及时予以答复；
如果接受，则必须做出相应的保护措施。c
承兑交单+代收行加AVAL的做法：
付款 人
提 示 承 交 提 付 兑 单 示 款
它代理行进行托收。
（六）托收业务中银行的责任
1、托收行：
（1）执行委托人的指示；
（2）按常规处理业务；
（3）负担过失责任； （4）对单据的责任； （5）银行的免责
2、代收行 （1）执行托收行的指示； （2）按常规处理业务； （3）负担过失责任； （4）妥善保管单据；
（5）银行的免责
（七）托收的使用
3/24承兑
香港三和银行（代收行）
5月24日，代收行来电：“进口人称货不好，拒付。”
问：A.出口人应如何答复？
B.如进口人坚决拒付，出口人应如何补救？
C.出口人应得到什么教训？
承兑交单：
付款 人
提 示
承 交 提 兑 单 示
付
款
代收行 bf
A、出口人的答复：
a. 托收款项－进口人必须付款。
理由：
*从托收业务的角度，进口人在决定付款、 承兑时有审单的权利， 如单据好就必须付款、承兑。 现已承兑，说明单据好故进口人须付款； *从汇票的角度，进口人已做承兑，就应负 担法律上的付款责任。
1994年9月13日。不久，当托收行查询有关承兑
情况时，代收行复电再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO
在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表 明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；托收行 亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口 商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的 担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此 要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款 人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物 没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠 纷仍未得到解决。请根据所学知识及相关惯例分 析本案例。
拒
付
付
款
代收行b
案例 汇丰银行香港分行寄来单据，面函上要求代
收行请进口人承兑，并要求代收行加Aval。
代收行的经办人员是新手，以为Aval就是
Available的意思，便在进口人承兑后即予放
单，但后因货不好，进口人不付，代收行也拒 付，汇丰银行于是与代收行发生争执。
（五）托收业务中进、出口人的风险、损失 及防范措施 1、 D/P项下： （1）出口人 风险：进口人不付款（主、客观原因） 损失：来回运费或进口地折价销售的损失 特例－－运输过程中货物全部灭失a （2）进口人 风险：单好货不好 损失：货物折价销售之损失甚至货款两空c
A、提出要求有二： a、D/P即期改为D/P30天； 付款人 付款人 提 付 交 提承提付交 示 款 单 示兑示款单 代收行 代收行f
－－有30天的筹措资金时间！a
掌握D/P远期期限的原则：付款后进口人取得单 据，正值货物到达目的地可以提货之时c
b、D/P30天项下，授权代收行凭进口人的 到期付款保证书放单 付款人 提 承保 借 提 付 保 证 证
示 兑书 单 示 款 书
代收行
－－借出口人的货物，做无本生意。
B、出口人的处理
a. 可以同意第一个要求，
即：改D/P即期为D/P30天付款
一般应该明确：付款交单；晚三十天收款 的利息由进口人承担。考虑货物的特 点，考虑风险；考虑运输时间b
b. 不能同意第二个要求
否则如果进口人到期不付款，风险损失出 口人自负。
2、D/A项下：
（1）出口人
风险A：进口人不承兑
损失： 同D/P
风险B: 进口人承兑后不付款
损失： 货款两空
（2）进口人
风险：单好货不好
损失：承兑汇票项下的付款责任
3、D/P和D/A项下： 进口人在合同中指定的代收行与其勾结甚至 根本不存在，托收行寄单至代收行实际上直接 落入进口人的手中。 损失：出口人货款两空。 防范：一定要通过托收行的联行、帐户行或其
2.COLLECTION CHARGES BORNE BY THE DRAWEES. 3.COLLECTION CHARGES BORNE BY
THE Dห้องสมุดไป่ตู้AWEE, CANNOT WAIVE.
第二十六条 通知
此时，代收手续费和/或费用将由发出托收的一方负担， 并可从货款中扣除。 b.当在托收指示书中特别注明手续费和/或费用不得放 弃但付款人对此拒付时， 提示行将不予交单，且对因延迟交单造成的任何后果 不负责任。
**a.b.代收行费用的收取
1.COLLECTION CHARGES BORNE BY
THE DRAWER.
出口人风险大，但仍愿意使用。为什么？ 在竞争激烈的当今，用较优惠的结算方式吸引 进口人。
注意事项：
1、认真调查进口人资信情况和经营作风，并 确定一定的授信额度。 注意：主动调查&事前调查、定期调查、特殊 情况时临时性调查
2、通过银行做好催收工作，并做好应收帐款的管理 工作。 根据国际收帐协会的统计：
结束本项代收业务。
NOW WE RETURN TO YOU THE DOCUMENT OF YOUR OC NO. XXX AND CLOSE THE FILE。
托收行：及时通知委托人，及时指示代收行。
委托人
买卖合同 托 收 申 请 书
付款人
托收行
托收委托书
代收行
2、在一笔以空运为运输方式的交易中，进口
出口人应自办货物运输保险
D/P项下进口人拒付(或D/A项下进口人 拒绝承兑)时，单据仍掌握在出口人手中， 可以要求退回货物或对货物另行处理。但 此时货物若受损，则出口人仍可能货款两 空的风险。 故托收中，建议出口人自办货物保险；
如不行，则向保险公司投保卖方利益险。
那么，货物损失部分可向保险公司要求赔 偿，同时将相关权利转移给保险公司。b
委托人应明确银行责任，一定是付款后交单；
在客户要求时，银行应请其签保证书，即：由此引
起的一切后果由其自行承担。
第九条 善意和合理谨慎 银行应以善意和合理的谨慎从事。 第十一条 受托方行为的免责 a．银行为执行委托人的指示而使用另一银行或其它 银行的服务时，其费用与风险由委托人承担。
** 托收行自选代收行，
人要求以托收的D/P即期作为货款的支付方
式。
请问：A. 是否可以接受？为什么？ B. 如果可以接受，其前提条件是什么？
空运+D/P即期 一般来说，出口人不能接受。
出口地 货物 进口地 到货通知
出口人
空运单
航空公司
取货
收货人
进口人 托收行 代收行
空运单非物权凭证 ；必须写明具体收货人的名
称。
进口人
公司看管；出口人将空运单正本及其出具的提货
授权书（delivery order）通过银行向进口人收
款，进口人付款后凭两份单据提货。
问题：空运货物要货较急？
航空公司看管货物的费用承担？
3、代收行来电称：“The drawee required the
change of the drafts from D/P sight to D/P 30
指示及本规则办理。
2．银行将不从单据的审核中获取指示。
**如托收指示书中未注明付款人应付利息，然 托收汇票中载有利息条款，银行将不予理会。
第七条 商业单据的交付
a．托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期 汇票。
最好不用D/P远期!!!
** D/P远期下可能面临的风险
中东、欧美一些银行视其为D/A（why?)e
“DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST
ACCEPTANCE”以及“PAYMENT ON DUE
DATE TO BE GUARANTEED(AVALED) BY
XX BANK（代收行）. TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED.” 代收行办理承兑交单 后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日为
当一笔帐款逾期后立即追收，成功率为98％；
一个月后开始追收，成功率为93％；
两个月后成功率为85％；
三个月后成功率为73％； 半年后成功率只有56％； 一年后只有29％； 两年后成功率进一步下降为13％。
（八）托收统一规则（URC522）
第一条 托收统一规则的适用
a．托收统一规则1995年修订本，国际商会第522
（C） 如果银行无论出于何种理由选择了不
办理它所收到的托收或任何相关的托收指
示，它必须毫不延误地采用电讯，或者如
果电讯不可能时采用其它快捷的工具向他
收到该项指示的当事人发出通知。
第四条 托收指示书 a．1．一切托收单据均须附有托收指示书，注
明该托收按照本规则办理，并作出完全而准
确的指示。银行仅被允许根据托收指示书的
收货人 代收行 需要时代理 如果在空运方式下要做D/P， 前提条件是：代收行同意代为收货。
可接受在空运方式下，做D/P即期?
进口人资信极好或利润极高？ 进口人先付款 (收款后交货)？ 要求进口人先付一定的订金？ 空运单作成指示性抬头?
实务中，空运方式下接受D/P的另一情形：
空运单的收货人为出口人，货物到目的地后由航空
三、 托 收
（一）托收的定义
（二）托收的当事人
（三）托收业务的基本流程
合同 委托人 货物 提单 提单 运输公司 交货 付款人
付款
回执
托收申请书 跟单汇票
D/P或D/A
提示跟单汇
托收委托书 跟单汇票
托收行 代收行
收妥贷记通知
（四）托收案例
1、进口人拒付的时候，
A：代收行，及时通知托收行。
YOUR OC NO.XXX NON-PAYMENT(NONACCEPTANCE) OF THE DRAWEE BECAUSE...... D/P：同时保管好单据，等待托收行进一步指示。如果在发 出通知后的60天内仍未收到任何指示，则可将单据退回，
C、代收行的处理
在出口人同意更改为D/P30天时，对老客 户的第二个要求的处理： 若在其授信额度内，可以放单； 若超过，则需凭抵押品等放单。
4、支付条件：D/A 60 DAYS AFTER SIGHT
协昌缝纫机厂（出口人） HK ELECTRONICS（进口人）
3/14交单
交通银行上海分行（托收行）
b. 托收项下货物
是否真有瑕疵？
如有，
承运人责任－凭提单向承运人索赔； 保险公司责任－凭保险单和相关检验证明 向保司索赔； 出口人责任－凭合同和到货检验证书向出 口人索赔。
B、如进口人坚决拒付，则出口人
a. 凭买卖合同按合同法的有关条款要其承
担责任；
b. 凭进口人承兑汇票按票据法的有关条款 要其承担责任。
C、出口人的经验、教训：
a. 调查进口人资信，在确信无疑的前提下
才使用托收方式，若使用D/A，则更应该
慎之又慎；
b. 出口人所交货物一定要符合合同要求，
以免给进口人找到拒付的借口；
c.可以投保出口信用保险；
d.叙做国际保理业务或银行的付款保函。 Q：D/A avs. D/P T/Rb
5、一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：