总公司资金审批权限..
集团财务审批授权规定
一、目的：为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。
二、适用范围：1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。
2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权：1）总裁：全额批准权。
2）副总裁：限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。
总裁助理：代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。
财务总监：全额审核责任。
集团公司总部职能中心总监：限额下批准权。
3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。
4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。
三、注意事项集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报：1）没有权限人的批准。
2）超出授权批准限额的审批。
3）审批流程不完善，出现流程缺失。
四、主要内容（一）. 材料结算审批1、审批程序⑴货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
⑵经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交本部总经理审批。
⑶财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。
2、审批权限⑴现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。
本项内容中，2万元以上的报销（或冲账）、支付等由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。
资金支付审批制度
.资金支付审批制度第一条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规 X 资金支付审批程序, 明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况 ,特制定本制度.第二条本制度主要规 X 公司各部门、各子<分〕公司、各专业合作社、奶吧资金支付.第三条本制度合用于公司内部调拨、生物资产购置、固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务.第四条支付原则为"分级会审、适当授权、分工明确、各司其职〞 .第五条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等.第六条出纳是付款业务的惟一执行者,惟独相关人员按各自职权签完字后,才可付款.第七条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付.〔一〕采购支出：包括采购设备、材料〔综合材料、兽药、饲草料〕、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费与其他杂费等；〔二〕日常经营管理费：包括办公费、差旅费、款待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；〔三〕日常销售费用：包括办公费、差旅费、款待费、车辆费、运输费、会议费、广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品、其他；〔四〕工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；〔五〕税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；〔六〕对付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款以与虽未签订合同但已经收到货物尚未付清的公司对外欠款.〔一〕购建长期资产：指公司购置生物资产、购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；〔二〕非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；〔三〕对外长短期投资：指公司对公司已外的公司与新设公司进行投资；〔四〕其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出.第八条资金支付的审批流程开始用款人填写报销单或者付款申请表并签名各单位、部门负责人审核签字分管总监审核签字财务部会计、财务部长审核签字财务总监、审计总监、总经理〔或者授权〕审批财务部会计编制记账凭证出纳付款第九条资金支付的审批权限.结束采购支出其他经营性支出〔战略采购〕50 万元〔含〕以下50 万元以上100 万元〔含〕以下100 万元以上√√√√√√√√√√√√√√√√√ √ √ √√ √ √ √经营性支出备用金〔10 万元以下〕 特殊暂时借款预付 款项 支付日常费用、工资薪酬缴纳税费生物 资产10 万元〔含〕以下10 万元以上标准 X 围内日常费用超标准费用、单次金额 2000 元以上的款待费、礼品费 滞纳金、 罚款、 违约金、 固定资产 报废、 饲草料、 兽药等非正常报废 等 工资薪酬〔综合办初审〕金额 1 万以下的增值税、附加税、个人所得税、印花税 金额 1 万以上的增值税、附加税、个人所得税、印花税与其他税费100 万元〔含〕以下100 万元以上生产性固定资产 100 万元〔含〕以 下固定 资产无形资产生产性固定资产 100 万元至 500 万元〔含〕生产性固定资产 500 万元以上 管理用固定资产土地使用权的取得经营性资金调拨非经营性资金调拨对外借贷款与偿还本息、股金分红对外投资 对外捐赠 无关经营√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √ √ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √√√√√ √ √√√√√√√√ √ √√√√√ √ √第十条 借款规定资本性 支 出内部 转 账其 他借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》 ,注明借款人##、部门、金额、借款用途、估计还款时间等.按《借款审批程序》办理审批.员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金.原则上前款不清,后款不借.员工借款必须用于公司事务,若遇特殊情况之私人借款,按《借款审批程序》办理审批.长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部 .次年根据工作需要,按借款审批程序重新办理借支备用金的手续.因工作或者其他事务需要暂时性借支现金,应于办妥事务后,在估计还款时间内报账或者退还现金.上述借款如未能在规定期限清还,且未能提供合理解释的情况下,财务部有权作出相应措施,直至清还借款为止.员工离职时,必须清偿借款.在支付工资给离职员工前 ,必须经财务部确认该员工是否有借款,借款是否已清偿.否则由此产生的损失由责任部门负责.员工向公司借款的借据 ,在财务部收回现金时 ,将另开收据,不退还原借款凭据.第十一条费用报销规定:〔一〕差旅费按公司《差旅费报销制度》办理.〔二〕业务款待费按公司《业务款待费管理制度》办理.〔三〕挪移费：公司员工通信费原则上不予报销,因工作业务和管理需要,经公司总经理审批可予以暂时补贴 .补贴话费由员工本人凭发票按补贴标准直接到财务部报销.〔四〕车辆使用费按公司《车辆管理制度》办理.对路桥费、停车费、洗车费、加油费等汽车费用,要求司机应在业务发生后 2 日内办妥报账事宜.对出车途中 500 元以下的汽车小修理费用,司机应取得正式发票,详细注明修理项目.对 500 元与以上的汽车大、中型修理,修理前,司机必须填写《车辆维修申请单》报经批准.报账时详细列时修理项目,并附上《车辆维修申请单》方可凭正式发票报账.司机违章罚款原则上不予报销 ,如遇特殊情况需要报销的需提供书面报告,详细说明罚款原因,并经部门主管审核,总经理批准.〔五〕运输费：运输费由经办人提供与运输商签订的运输合同、运输商运送货物之运单、发票办理付款申请.小额运费可由经办人提供运输商运送货物运单、发票办理付款申请.该运输费用不包括自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费, 自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费按照日常经营费用报账.〔六〕保险费：车辆保险费,由车辆管理部门〔小车班、鲜奶运输车队〕负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.除车辆以外的动产与不动产保险费 ,由财务部负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.团体意外保险由公司综合办部门负责根据实际情况与公司经营策略予以办理.〔七〕培训费：员工因公司工作需要,参加之级主管部门,如财政、税务、劳动、社保、畜牧、安全、质检等政府部门硬性规定的短期业务培训,其费用由参加培训人员书面申请并附上级主管部门通知,按规定程序报销.员工经过批准参加主管部门硬性规定的培训班 ,其参加学习的时间按在岗处理.培训后考试不合格者,培训费不予报销.〔八〕福利费：员工发生工伤治疗期预借款按照借款规定办理.员工发生工伤,其所在部门应与时通知综合办并当天完成《工伤报告表》, 交人力资源管理部门通知保险机构.报销时,需附《工伤报告表》于报销单后,并经部门负责人、综合办加签.扣除保险赔款后不足部份公司福利费中报销.新进员工体检费,由新近员工自行承担；于该员工进厂满 1 个月后由人力资源行政部统一申请报销.伙食费与食材采购,由综合办提供相关采购清单报账.节假日福利费,由综合办根据公司核定额度和定员 ,统一采购并发放,费用按照日常经营费用报销审批流程办理.费用分摊至相应部门或者单位.第十二条物料采购付款供应部在下达采购定单前,属单价变动的,须提供供应商最新之报价单给财务部比价与审价,财务部审价后再呈总经理批准；对于新增供应商,供应部须提供经总经理批准的供应商资料.惟独经过审批报价与总经理批准的供应商 ,采购部才可据此下达采购单或者采购合同.采购单或者采购合同与采购付款按《审批权限表》进行审批.申请物料采购付款时 ,须附上经有效批准的采购单验收单、供应商资料等.第十三条固定资产与在建工程付款设备部、供应部、基建部在申请固定资产付款时,须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或者采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等.购买各种机动车辆,须以公司名义入户.报账时,须附上行驶证复印件.对按进度付款的在建工程,在申请进度款时,须提供经审核的每月工程进度报表与阶段验收报告,并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步.在支付固定资产或者在建工程尾款时 ,须提供经相关部门确认的竣工验收报告与工程结算书、发票.第十四条综合材料、辅助材料采购付款申请综合材料、辅助材料付款,除属于一次性交易的供应商,且金额低于2000 元的可不提供供应商报价单、供应商资料.申请综合材料、辅助材料付款,须附上经有效批准的请购单或者采购单、采购合同,需提供报价单、供应商资料的,还须提供该等附件.第十五条其他支出付款购买材料或者零配件用于改良设备,应在《请购单》上注明需改良设备的名称、规格、资产编号与摆放位置.自制设备,需给此项自制工程一个工程名称,每次购买用于该工程的材料或者零配件时,须在《请购单》上注明该项工程名称与设备名称、规格.工程竣工后, 须在最后一 X 《付款申请单》上注明"完工〞 ,或者书面通知财务部.设备维修,在维修之前设备使用部门应会同维修人员然后填写《设备维修申请单》 ,并确认该设备是否处于免费保修期或者属于免费保修项目.申请付款时, 须附上经有效签批的《设备维修申请单》 .房屋建造物、构造物设施维修,在维修之前由使用部门填写《房屋维修申请单》 .申请付款时,须附上经有效批准的《房屋维修申请单》与结算书与发票.第十六条对于制度未明确规定的费用报销 ,应事先咨询财务部审批人 , 以严肃财务制度.第十七条审批事项说明：款项支付根据类别性质,必须严格按照《资金支付报销审批流程》进行审批.审批人必须按照《审批权限一览表》进行签单.所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序.对于各审批人如出差、请假的授权,在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后,被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人 .各审批人未委托授权,该期间的审批权限由其直属上司执行 .授权人要对授权期间的所有批单承担责任.第十八条为保证时效与不影响公司日常运作 ,对于金额较大且付款时间紧迫,如迟延付款将导致公司损失〔如缴付滞纳金,罚款、其他急需付款的开支等〕的部份特殊款项,可先由公司相关部门负责人签批,付款后再补加签.第十九条各部门申请对外款项支付,包括采购物品与接受其他服务、劳务等,应尽量通过银行办理转账.特殊情况需现金支付时,需附上合理解释并经部门负责人批准,收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书与本人 ##,同时需申请部门经办人签字证实.第二十条对于分期且带质量保证之付款申请,财务部需收到使用部门或者经办部门书面通知后,才安排付款.第二十一条申请款项支付须提供相关附件资料,包括以下内容：已签署的合同、采购定单与其附件；支付进度款的,必须提供进度证明；材料、固定资产、综合材料、兽药、辅助材料等实物类购置付款须有验收人签字,并提供验收单；收款单位必须提供合法的正式发票或者相关证明,收款单位与发票出具单位不一致时,财务部将不予付款；合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件.第二十二条报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致.发票内容必须填写完整.报销单据批准人必须是申请人之直接上级, 自批无效.报销单据必须由有权审批人签名认可,每单金额不得超过其批单限额.报销单据须按规定的程序审批后才干办理款项支付.在审核过程中核单人若对报销项目有疑问,将直接向审批人或者经手人询问,对方应予以配合.第二十三条对弄虚作假、严重##的原始凭证,在不予受理的同时,财务人员应当即扣留,并与时向公司领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不许确、不完整的原始凭证,应与时予以退回,要求经办人员更正、补充.第二十四条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任.第二十五条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性与必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任.第二十六条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任.第二十七条所有资金支出必须由财务总监根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出,对于不合法、不真实、不许确、不完整的支付凭证有权利退回.第二十八条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务总监签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或者连带法律责任.第二十九条违反本制度的责任人,对公司造成直接损失者,按照公司相关制度予以处罚；涉嫌犯罪的,移交司法机关处理.第三十条本制度由公司财务部负责制定、修订与解释,监督检察权归监察部、审计部第三十一条本制度自 2022 年 5 月 1 日起执行,前期相关规定同时废止, 未尽事宜另行补充.。
集团公司资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2012年8月2日
审批签字:
单元格内空格的表示此处不需签字。 分类 支付项目 说明 所有薪酬福利制度内的项目 必须有书面的固定资产申购 报告 管理费用 预算 预算开支费用 项目费用 如出差、购买物品 报批与支付 集团内部公司借款 外部单位借款 办公用品及杂费 子公司向总部借款 报批时 环节 报批与支付 报批时 工资 奖金 工资奖金福利社保 福利 固定 固定资产购置 资产 金额 公司高级管理人员 中层（含）以下 1万元（含）以下 1万元（含）以上 不论金额 30万以下 30万以上 1万元(含)以内 1万元以上 不论金额 不论金额 办公日用品、耗材及易耗品 1万元以上 、车辆日常运行费用、办公 报批与支付 1万元(含)以内 设备维修、通讯费（总部） 1万元以上 市内交通费 报批与支付 1万元(含)以内 差旅费（凭出差单） 1万元（含）以上 原则上1000元以上事前报批 报批与支付 1万元（含）以下 经常项目（有合同） 租赁/水电/物管费 临时性租赁 法律/财税/工商等 指物资物料采购（有合同） 报批与支付 不论金额 报批与支付 报批与支付 报批与支付 1万元（含）以下 1万元以上 1万元（含）以下 1万元以上 1万元（含）以下 1万元以上 不论金额 报批与支付 达净资产10%（含）以下 支付时有董事会书面决议 支付时有董事会书面决议 上述项目之外的，谨慎处理。 达净资产10%以上 不论金额 审批流程及权限 经办 人力资源 人力资源 综合管理 综合管理 综合管理 投资发展 投资发展 经办部门 经办部门 综合管理 综合管理 综合管理 综合管理 经办人 经办人 经办人 经办人 项目部 综合管理 综合管理 经办部门 经办部门 综合管理 综合管理 人力资源 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 财务主管 复核 审核 审批1 总经理 总经理 分管副总 总经理 分管副总 分管副总 分管副总 分管副总 总经理 总经理 总经理 总经理 分管副总 总经理 分管副总 总经理 分管副总 分管副总 分管副总 总经理 分管副总 总经理 分管副总 总经理 总经理 总经理 总经理 董事会 总经理 总经理 总经理 总经理 审批2
资金支出审批管理制度范文（4篇）
资金支出审批管理制度范文(一)国家政策法规；(二)公司章程及相关内部管理制度；(三)经批准的预算文件；(四)与资金支出有关的合同和验收手续；(五)合法的外部单据(六)经审批的内部单据；(七)公司各岗位的职责文件。
四、资金支出审签人的责任一、资金支出审签人的责任(一)经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任；(二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任；(三)财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。
在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。
(四)董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。
(五)所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。
五、资金审批权限(在批准的年度预算范围内执行)一、经营费用及日常管理支出资金支出审批管理制度范文（2）一、目的与范围本制度的目的是为了规范和管理企业的资金支出审批流程，确保资金的合理使用和风险控制。
适用于企业内所有的资金支出活动。
二、审批权限1. 总经理有最终审批权限，负责最终决策和批准所有金额超过公司预算额度的资金支出。
2. 部门经理有中级审批权限，负责批准属于其部门内的金额低于公司预算额度的资金支出。
3. 部门经理可以授权其下属负责人进行一定额度的支出审批，但必须设定额度上限，并在公司内部进行通知。
三、审批流程1. 申请：员工需要填写资金支出申请单，并在申请单上注明相关的项目、金额和理由。
2. 提交部门经理审核：申请单由员工提交给所在部门经理，部门经理审核申请单的合理性、必要性和经费来源。
如金额超过部门经理审批权限，需由部门经理上级经理审批。
公司财务审批授权管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务审批行为，加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
第三条财务审批授权管理工作应遵循以下原则：（一）权责分明：明确各级审批权限和责任，确保审批工作有序进行。
（二）规范操作：严格按照财务管理制度和审批流程执行，确保审批工作合法、合规。
（三）风险可控：加强风险防范意识，确保财务审批风险可控。
（四）效率优先：提高审批效率，确保公司业务顺利开展。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务审批委员会，负责公司财务审批授权管理的决策和监督工作。
第五条财务审批委员会成员由公司总经理、财务总监、各相关部门负责人组成。
第六条财务审批委员会的主要职责：（一）制定公司财务审批授权管理制度，并组织实施。
（二）审批公司重大财务事项，包括但不限于资金使用、投资项目、成本费用等。
（三）监督各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
（四）对违反财务审批授权管理制度的行为进行调查和处理。
第三章财务审批授权权限划分第七条公司财务审批授权分为以下四个级别：（一）一级审批：公司总经理、财务总监等高级管理人员审批权限。
（二）二级审批：各分支机构、各部门负责人审批权限。
（三）三级审批：财务部经理、会计主管等中层管理人员审批权限。
（四）四级审批：一般财务人员审批权限。
第八条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司重大投资项目、融资、资产处置等。
（二）二级审批：公司年度预算调整、资金使用、成本费用等。
（三）三级审批：部门内部预算、日常报销、小额资金支付等。
（四）四级审批：日常报销、小额资金支付等。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：申请人根据实际需求填写《财务审批申请表》，并附相关资料。
（二）审批：根据审批权限，逐级审批。
资金分级审批管理制度
资金分级审批管理制度第一章总则第一条为规范公司内部资金管理流程，严格控制资金使用，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有资金支出、借款、投资和报销审批流程，适用于公司内各级部门的资金管理活动。
第三条本制度的执行机构为公司财务部门，负责监督、记录和管理公司内部所有资金审批事务。
第四条公司内部资金审批流程分为三个级别：一级审批、二级审批和三级审批。
第五条本制度内容包括资金审批流程、审批权限设置、审批规则、应急处理措施等。
第六条公司内部所有相关人员必须严格遵守本制度的规定，不得擅自调整资金审批流程和权限设置。
第七条如有资金审批流程或权限设置需要调整的，必须经过公司领导层审批后方可实施。
第八条公司内部资金审批流程应当公开透明，每一笔资金支出、借款、投资和报销均应有相应审批记录。
第九条公司内部各级部门应当建立健全内部控制机制，对资金使用进行有效管控。
第二章资金审批流程第十条资金支出、借款、投资和报销等审批流程应当按照一级审批、二级审批和三级审批的顺序进行。
第十一条一级审批为部门经理级别审批，主要审批部门内部基本支出和项目资金使用。
第十二条二级审批为总经理级别审批，主要审批跨部门联合支出和高额资金使用。
第十三条三级审批为公司财务总监级别审批，主要审批公司内部重大资金支出和投资项目。
第十四条资金报销审批流程为：申请人提出报销申请→部门经理审批→财务审核→财务总监审批。
第十五条资金借款审批流程为：申请人提出借款申请→部门经理审批→财务审核→总经理审批。
第十六条资金投资审批流程为：申请人提出投资申请→部门经理审批→财务审核→财务总监审批。
第三章审批权限设置第十七条各级审批权限设置应当分明，严格按照审批流程进行授权。
第十八条部门经理审批权限为总额不超过10万元的资金支出、借款、投资和报销。
第十九条总经理审批权限为总额超过10万元但不超过50万元的资金支出、借款、投资和报销。
第二十条财务总监审批权限为总额超过50万元的资金支出、借款、投资和报销。
资金审批制度(详细流程图)
湖南华强制药有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。
第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。
第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
公司审批流程及审批权限
7.本部门负责人签字需要对业务费用支出的真实性、合理性和必须性负责
8.财务部门签字对付款单据（含合同、发票等）等的完整性、表面 性、合规性负责，并对本流程进行监督 9.采购服务指全部需对外付款的非实物性采购项目，包括劳务，代 理，外包，技术支持，保险等服务项目 10.公司印章、证照外出使用，还需经过该印章、证照保管部门经 理批准，并由印章、证照保管人或指定监章、证人随同
汇金在线（北京）国际投资管理有限公司审批流程及审批权限（
序号
审批事项
1 业务招待费用） 2 市场推广费用（媒体广告/促销品/其他推广费用） 3 礼品费用 4 差旅费等员工费用报销/Team Building 5 员工预借现金 6 付款申请-支票，电汇 7 同一公司内资金调拨 8 总、分公司资金周转调拨及往来款项审批 9 采购（固定资产/办公用品/服务) 10 固定资产处置 11 销售成本支出（合作伙伴分成费用支付） 12 工资/报销/福利/奖金支付 13 奖金计算 14 投资，融资前置审批及协议 15 运营商合同签署 16 内容源合同/渠道推广合同/其他协议、合同 17 劳动合同、兼职协议、实习协议等 18 员工招聘、解聘及合同续签 19 员工请假单、加班单、签出单 20 员工出差申请 21 财务总监、人力行政总监休假 22 公司银行账户开立、终止 23 银行授权签名者 24 总经理个人费用（单月费用报销） 25 总经理津贴 26 公司印章、证照外出使用
必签 必签 必签 必签 必签 必签
必签
年 月 日生效）
流程2
流程4
人力行政总监
必签 有关人力行政必签
必签 必签 必签 必签
财务总监
资金审批流程内控制度
资金审批流程内控制度一、总则1.1 为加强公司资金审批流程的管理，规范资金使用，提高资金使用效率，保证公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门、各所属单位的资金审批流程。
1.3 资金审批流程内控制度主要包括资金审批权限、审批流程、审批要求、审批监督等方面的规定。
二、资金审批权限2.1 资金审批权限按照公司管理层级分为四级：一级审批、二级审批、三级审批、四级审批。
2.2 各级审批权限的具体金额标准如下：（1）一级审批：单笔金额不超过10万元（含10万元）的支出；（2）二级审批：单笔金额超过10万元，不超过50万元（含50万元）的支出；（3）三级审批：单笔金额超过50万元，不超过100万元（含100万元）的支出；（4）四级审批：单笔金额超过100万元的支出。
2.3 各级审批权限的负责人如下：（1）一级审批：部门负责人；（2）二级审批：公司分管领导；（3）三级审批：公司总经理；（4）四级审批：公司董事长。
三、资金审批流程3.1 资金支出申请部门应根据实际业务需要，填写《资金支出审批表》，列明支出事由、金额、用途等内容，并附相关证明材料。
3.2 《资金支出审批表》按照审批权限提交给相应级别的审批人进行审批。
3.3 审批人应在收到审批申请后3个工作日内完成审批，审批同意的，在《资金支出审批表》上签署意见并签字；审批不同意的，应说明理由并退回申请部门。
3.4 审批通过的资金支出申请，由财务部门负责办理支付手续。
四、资金审批要求4.1 审批人应认真审查资金支出申请，确保支出合法、合规、合理。
4.2 审批人应对审批结果负责，不得越权审批、滥用审批权限。
4.3 资金支出申请部门应按照审批结果执行，不得擅自调整支出金额、用途等。
4.4 财务部门应严格按照审批结果办理支付手续，确保资金安全。
五、审批监督5.1 公司审计部门应定期对资金审批流程进行审计，发现问题及时提出整改意见。
公司资金授权管理制度
公司资金授权管理制度第一章总则为规范公司资金的使用和授权制度，保障公司资金的安全和有效利用，制定本管理制度。
第二章财务授权管理1. 资金使用范围：公司资金使用范围包括日常经营支出、应付账款、资产购置、投资等。
2. 资金授权分级：根据公司的财务规模，分为总经理、财务总监、财务经理、出纳等角色，分别负责不同的资金使用授权。
3. 财务授权程序：所有资金使用需经授权人签字或授权书确认，方可进行。
第三章资金管理流程1. 费用预算：每月初，各部门需提交当月费用预算，经相关负责人审批后方可进行。
2. 资金申请：部门有新的资金需求时，需填写资金申请表格并提交给财务部门，经审核批准后方可发放。
3. 资金支付：资金支付需经多人确认，确保支付的准确性和安全性。
4. 资金报销：员工的费用报销需按规定填写报销单，附上相关票据并提交审批，审核通过后方可报销。
第四章资金授权管理1. 资金授权审批：所有涉及资金的授权需经过相关部门负责人审批，确保授权的合理性和合规性。
2. 授权权限分级：根据不同的资金使用范围和金额，设定不同的授权权限级别。
3. 授权记录和备份：对所有资金授权进行记录和备份，确保资金使用的透明和追溯性。
第五章资金监督管理1. 财务核查：定期对公司的资金使用情况进行核查和审计，确保资金的安全和合规性。
2. 资金使用报告：每月对公司的资金使用情况制作报告，并在公司内部进行分享和交流。
3. 异常情况处理：发现资金使用异常或违规情况时，及时处理并报告上级领导。
第六章资金安全管理1. 资金安全措施：采取物理、电子等多种手段保障资金的安全，防范盗窃和诈骗。
2. 资金风险控制：建立资金风险评估模型，及时发现和控制潜在的资金风险。
3. 安全意识培训：定期对员工进行资金安全管理的培训，提高员工的安全意识。
第七章附则本管理制度自发布之日起生效，如有修改，应另行公布。
对于不遵守本制度的行为，公司将依据公司规章制度进行追究责任。
以上是公司资金授权管理制度的内容，希望全体员工共同遵守，确保公司资金的安全和有效利用。
财务审批权限管理制度
财务审批权限管理制度1. 引言财务审批权限管理制度是为了规范公司财务审批流程，确保资金的合理流转和有效使用。
本制度旨在明确财务审批权限的范围和权限的行使规定，保证财务资源的安全和合理利用。
2. 财务审批权限的分类根据企业的特点和需求，将财务审批权限分为三个级别，分别是普通审批权限、中级审批权限和高级审批权限。
2.1 普通审批权限普通审批权限适用于一般性财务申请，包括但不限于如下内容： - 日常费用报销； - 差旅费报销； - 办公及采购费用； - 合同审批。
2.2 中级审批权限中级审批权限适用于较大金额的财务申请，包括但不限于如下内容： - 投资计划与预算； - 固定资产购置； - 人员招聘与离职； - 项目资金调度。
2.3 高级审批权限高级审批权限适用于涉及大额资金和重要决策的财务申请，包括但不限于如下内容： - 资金调度计划； - 财务投资； - 借款与贷款； - 合资合作项目。
3. 财务审批权限的管理3.1 权限设定与变更•公司财务部门负责根据员工职位和职责设定初始权限，并在人员转岗、离职或晋升时及时变更权限；•财务部门需将权限设定及变更情况记录并存档，以备核查；•财务部门需将权限设定及变更通知相关部门，并确保相关人员知悉和遵守。
3.2 财务审批流程•公司财务审批采取逐级审批原则，即低级别审批权限无法代替高级别审批权限；•财务审批申请需在公司内部财务管理系统中提出，并注明申请金额、用途、支出单位等必要信息；•审批流程中的每级审批人员需按时审批并记录意见，审批意见需明确表达；•审批过程中如有疑问或需要额外资料，审批人员有权要求申请人提供。
3.3 财务审批标准•普通审批权限的审批额度为每笔不超过5000元；•中级审批权限的审批额度为每笔不超过50,000元；•高级审批权限的审批额度为每笔超过50,000元及重要决策。
3.4 财务审批考核标准•财务部门应定期对各部门和个人的财务审批行为进行评估和考核，以确保审批权的正确行使；•财务审批考核标准包括但不限于审批流程是否符合规定、审批意见是否具有合理性和准确性、审批结果是否符合预期等方面；•考核结果将作为绩效评估和晋升等方面的参考。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
【制度】财务审批流程及权限
【关键字】制度四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。
第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。
第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。
第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。
第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。
第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。
财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。
财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。
财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
财务审批流程及审核权限制度
财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。
（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必须预支的现金款项。
国企资金审批制度范本
国企资金审批制度范本第一章总则第一条为了加强国家国有企业资金管理，规范资金审批流程，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业（以下简称企业）各项资金的审批管理，包括对外投资、资产购置、费用支出、合同签订等涉及资金使用的各个方面。
第三条企业应当建立健全资金审批制度，明确资金审批权限和程序，实行分级审批、权限控制、责任到人，确保资金使用的合规性、合理性和有效性。
第二章审批权限第四条企业设立资金审批权限体系，按照“谁使用、谁负责，谁审批、谁负责”的原则，实行分级审批。
审批权限分为：总经理审批权、董事会审批权、股东大会审批权。
第五条总经理审批权：涉及企业日常经营管理的资金使用，单笔金额在一定限额以下的，由总经理审批。
具体限额由企业根据实际情况自行确定。
第六条董事会审批权：涉及企业重大投资、资产购置、合同签订等，单笔金额超过总经理审批权限的，由董事会审批。
第七条股东大会审批权：涉及企业股权转让、增资扩股、合并重组等，由股东大会审批。
第三章审批程序第八条资金审批程序分为：申请、审核、审批、执行四个环节。
第九条申请环节：资金使用部门或个人根据实际需要，向财务部门提出资金使用申请，并提供相关资料。
第十条审核环节：财务部门对申请进行审核，重点审查资金使用的合规性、合理性、有效性，并根据审批权限提出初步意见。
第十一条审批环节：按照审批权限，由总经理、董事会或股东大会对资金使用申请进行审批。
第十二条执行环节：资金使用部门或个人按照审批意见执行资金使用，财务部门负责监督和核算。
第四章审批要求第十三条资金审批应当遵循合法性、合规性、效益性原则，确保资金使用的合法性、合理性和有效性。
第十四条资金审批应当注重风险控制，防范财务风险，确保企业资金安全。
第十五条资金审批过程中，应当充分论证项目的可行性和效益，严格执行预算管理，控制成本支出。
公司各类单项资金管理审批权限一览表
公司各类单项资金管理审批权限一览表
1
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准
按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%
（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审
批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据
和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
2。
XX公司资金审批权限一览表
审批流
人事主管 工会主席 人事专员 财务主管
人事主管 工会主席 人事专员 项目负责人 项目负责人 项目负责人 预算主管（核算 部主管） 财务主管
财务总监
财务总监 财务总监 财务总监
活动经费 及公关送 礼等
资金审批权限一览表
本表自下发之日起执行!
单元格内空格的表示此处不需签字。 部署 分类 支付项目 分公司 说明 公关送礼等专项费用 环节 支付时 不论金额 5000元（含）以内的 装修预算 修预算 维 报批时 5000元-20000元（含） 20000元以上的 支付时 所有广告宣传费用要求全部签订合 指投放于媒体的广告及宣 同或协议，合同要求由企划部或营 支付时 传品的印制等 运中心确认，经董事长签字认可后 执行 广告宣传 宣传单页等印刷品 分子公司 报批时 支付时 结合合同及年度门头投放计划有序 报批时 投放，原则上日常投放，按月结账 。对于临时促销活动集中投放的门 支付时 头，单独申请，单独报销。 不论金额 不论金额 20000元（含）以内的 20000元以上的 金额 复核1 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 复核2 审核1 审核2
财务总监
指备用金
3万以上 3万（含）以下 3万以上
财务总监 财务总监 财务总监
工资奖金福利社保
所有薪酬福利制度内的项目
支付时
总部 分子公司
报批时 额外奖金 工资奖 指薪酬制度外的奖金，包含临时用 工
总部 分子公司
财务总监
资金审批权限一览表
本表自下发之日起执行!
单元格内空格的表示此处不需签字。 部署 分类 工资奖 金福利 支付项目 额外奖金 说明 指薪酬制度外的奖金，包含临时用 工 环节 支付时 总部 分子公司 报批时 临时福利费 指福利制度之外的临时福利，如慰 问金、安抚金等。 支付时 总部 分子公司 总部 分子公司 活动经费/会议预算（不含公关费 报批时 用,含总公司直接主办的项目） 支付时 母公司 公关送礼等专项费用 报批时 报销时 装修预算 算 维修预 报批时 支付时 活动经费 及公关送 礼等 20000元（含）以内的 20000元以上的 不论金额 不论金额 不论金额 20000元（含）以内的 20000元以上的 不论金额 5000元（含）以内的 活动经费/会议预算（不含公关费 用,含总公司直接主办的项目） 报批时 5000元-20000元（含） 20000元以上的 支付时 报批时 分公司 公关送礼等专项费用 3000元（含）以内的 3000元以上的 金额 复核1 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 市场部经理 预算主管（核算 部主管） 项目负责人 项目负责人 项目负责人 预算主管（核算 部主管） 总部归口职 财务主管 能中心负责 总部归口职 财务主管 能中心负责 总部归口职 财务主管 能中心负责 财务主管 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 复核2 人事主管 人事专员 财务主管 财务总监 审核1 审核2 财务总监
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南通沿海开发集团有限公司
2012年8月2日
分类支付项目说明环节经办复核审核审批1审批2
公司高级管理人员人力资源总经理
中层（含）以下人力资源人力资源财务主管总经理
1万元（含）以下综合管理部门主管财务主管分管副总
1万元（含）以上综合管理部门主管财务主管总经理
管理费用不论金额综合管理部门主管财务主管分管副总总经理
30万以下投资发展部门主管财务主管分管副总总经理
30万以上投资发展部门主管财务主管分管副总总经理
1万元(含)以内经办部门部门主管财务主管分管副总
1万元以上经办部门部门主管财务主管总经理
集团内部公司借款子公司向总部借款不论金额综合管理部门主管财务主管总经理
外部单位借款不论金额综合管理部门主管财务主管总经理
1万元以上综合管理部门主管财务主管总经理
1万元(含)以内综合管理部门主管财务主管分管副总
市内交通费
1万元以上经办人部门主管财务主管总经理
差旅费（凭出差单）
1万元(含)以内经办人部门主管财务主管分管副总
1万元（含）以上经办人部门主管财务主管总经理
1万元（含）以下经办人部门主管财务主管分管副总
经常项目（有合同）报批与支付不论金额项目部部门主管财务主管分管副总总经理
1万元（含）以下综合管理部门主管财务主管分管副总
1万元以上综合管理部门主管财务主管总经理
1万元（含）以下经办部门部门主管财务主管分管副总
1万元以上经办部门部门主管财务主管总经理
1万元（含）以下综合管理部门主管财务主管分管副总
1万元以上综合管理部门主管财务主管总经理
证券/股票/债券/理财不论金额部门主管财务主管总经理
达净资产10%（含）以下部门主管财务主管总经理
支付时有董事会书面决议达净资产10%以上部门主管财务主管总经理董事会
股东分红
支付时有董事会书面决议不论金额
税金
其他
上述项目之外的，谨慎处理。
工资
奖金
福利
工资奖金福利社保所有薪酬福利制度内的项目报批与支付
沿海集团公司资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行!
审批签字:
单元格内空格的表示此处不需签字。金额审批流程及权限
预算预算开支费用报批时
项目费用
固定资产固定资产购置必须有书面的固定资产申购
报告
报批时
报批与支付业务招待费原则上1000元以上事前报批报批与支付租赁/水电/物管费借款公务借款如出差、购买物品报批与支付临时性租赁报批与支付中介机构费/会费法律/财税/工商等报批与支付办公费用办公用品及杂费办公日用品、耗材及易耗品、车辆日常运行费用、办公设备维修、通讯费（总部）报批与支付交通差旅费
投资报批与支付
股权
其他
采购采购与支付货款指物资物料采购（有合同）报批与支付