罗牛山2020年上半年管理水平报告

罗牛山2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

罗牛山2020年上半年成本费用总额为115,584.88万元，其中：营业成本为101,456.05万元，占成本总额的87.78%；销售费用为1,606.37万元，占成本总额的1.39%；管理费用为8,590.59万元，占成本总额的7.43%；财务费用为2,986.08万元，占成本总额的2.58%；营业税金及附加为945.78万元，占成本总额的0.82%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额46,367.59 100.00 54,674.22 100.00

115,584.88

100.00

营业成本32,574.96 70.25 41,753.66 76.37

101,456.05

87.78 营业税金及附加1,322.83 2.85 1,441.19 2.64 945.78 0.82 销售费用1,282.78 2.77 1,206.21 2.21 1,606.37 1.39 管理费用10,523.95 22.70 8,776.43 16.05 8,590.59 7.43 财务费用663.08 1.43 1,496.74 2.74 2,986.08 2.58 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

罗牛山2020年上半年成本费用总额为115,584.88万元，与2019年上半年的54,674.22万元相比成倍增长，增长1.11倍。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加59,702.4万元，财务费用增加1,489.34万元，销售费用增加400.17万元，资产减值损失增加360.42万元，共计增加61,952.32万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少185.84万元，营业税金及附加减少495.41万元，共计减少681.25万元。各项科目变化引起总成本增加61,271.07万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为101,456.05万元，与2019年上半年的41,753.66万元相比成倍增长，增长1.43倍。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为1,606.37万元，与2019年上半年的1,206.21万元相比有较大增长，增长33.18%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。