发票审核作业指导书
费用报销作业指导书word格式
6）做好各部门费用统计
费用审核内容：
1）审核费用合同内容合理性，真实性。
2）审核、控制各项费用合理性，杜绝浪费。
3）支付费用是否合符公司相关制度
4）抽查出纳单据正确性，发票合理性合法性。
5）以上任何一样不相符，退回给出纳返还单据给费用发生部门领导，并告知原因。
工作内容
1）根据费用发生情况安排财务副经理支出相关费用
XXXXXXX有限责任公司
编制/日期：
编码：
审核/日期：
版次/修订状态：A/0
费用报销作业指导书
审阅/日期：
实施日期：年月日
批准/日期：
页码：第1页共页
为了规范费用报销流程，明确费用报销流程的各个环节的职责，特制定此作业指导书。
适用于公司全体员工。
3.1由财务部负责对其执行情况进行检查。
费用报销流程图
工作内容
负责人
输出资料
经办人粘贴好与业务相符发票（发票数量多，则以梯状，层叠整齐粘贴在报销联一样大小的粘贴单上）
1）单据粘贴整齐，
2）正规发票
3）凭证书写工整，内容不得涂改。
注明费用内容清晰，（人数，天数，地点）特殊情况的需详细说明。
4）车辆报销的需附《车辆管理出车明细表》
5）特殊费用：财务要求提供的其他明细表（如公司电话费，快递费，社保，机票，售后服务，维修，罚款等）
6）涉及业务往来需附盖章签字正式合同（如：参展，租赁，咨询，推广费，等）
本部门审核内容
1）业务内容的真实性
2）报销费用是否与规定相符。
3）跟踪本部门费用产生后的业务效率
出纳费用审核工作内容：
1)审核金额是否正确
2）审核发票单据是否与实际情况一致性。
工作票签发人作业指导书
3、工作票签发人及工作领导人确认接触网电分段示意图股道编号及道岔编号必须与相应车站现行使用股道编号及道岔编号一致。
4、工作票签发人及工作领导人查阅v形天窗作业技术台账，明确牵引所、AT分区所、AT所供电运行方式，上下行联络开关状态位置，作业区段是否满足V停作业条件。
2.交工作领导人审核（15分钟）
参照工作领导人作业指导书相关项目
将自己签字的工作票交于工作领导人保管，收回工作领导人签字的工作票自己保管
1、参照工作领导人作业指导书相关项目
4.参加预想会（30业岗位人员的安全预想，对于签发的工作票所列不周项点进行必要修订、完善。
2、根据批复的作业计划，确定工作领导人、安排符合作业要求的作业组成员，并根据该区段接触网平面布置图、V形天窗作业技术台账及《哈密供电段V形天窗作业实施细则》签发作业工作票。
1、会同工作领导人认真开展修前调查，确保方案周密、措施齐全，对于站场、岔区等复杂作业区段，作业前一天要进行现场核实、确保工作票所列各项安全措施正确、完备。
1、第一、三工作票有效期不得超过3个工作日。
2、在工作票有效期内没有执行的工作票，须在右上角盖“作废”印记交回工区保管。所有工作票保存时间不少于12个月。
1、按要求参加全员的作业预想会，细致听取各作业岗位人员的安全预想，对于签发的工作票所列不周项点进行必要修订、完善。
5.工作票签发人将确认无误的工作票通过传真传至供电调度。（10分钟）
将审核无误并签认后的工作票于作业前一天晚22点前发局供电调度审核。
6. 工作票的执行、结束及保管。（作业完成当天）
收工会后，工作领导人在自己保管的工作票上签字，发票人在自己保管的工作票上签字，发票人在交回的工作票盖“已执行”章，按规定要求进行封存、保管。
财务工作作业指导书
财务工作作业指导书-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII财务工作作业指导书目录1、出纳管理1.1报销单签字流程1.2单据填写规范1.3员工借款1.4日记账编制1.5资金盘点2、账务处理2.1科目设置2.2凭证编制2.2.1凭证编制规范2.2.2凭证保管2.3报表编制2.4税务申报2.4.1发票管理2.4.1.1进项发票认证2.4.1.2销售开票2.4.1.3电子申报2.4.2报关资料收集2.4.2.1报关资料交接2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理2.4.4单证备案3、往来对账3.1采购对账3.2销售对账3.3外发对账4、成本控制4.1成本控制的要素4.2物料控制标准4.3需求计划4.4采购报价管理4.5仓库管理4.5.1入库管理4.5.2出库管理4.5.3库存控制4.5.4盘点作业1.1报销单签字流程1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账；6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；1.2单据填写规范1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐费、以及其他的费用，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；4、原则上全部的报销必须有对应业务的真实发票，但对于确实无法取得对应发票的用其他发票代替（指有固定标准的费用，如误餐补贴、电话补贴等），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，防止滥报；5、所有报销必须是原件报销，不可用复印件代替；6、报销单据不得涂改，大小写必须一致，不符合的原始单据必须重新填写。
供应商发票税票核验手册
供应商发票税票核验手册摘要：1.供应商发票税票核验的重要性2.供应商发票税票核验的目的3.供应商发票税票核验的方法4.供应商发票税票核验的注意事项5.供应商发票税票核验手册的作用正文：一、供应商发票税票核验的重要性在商业活动中，供应商发票税票核验是一项必不可少的环节。
通过对供应商提供的发票和税票进行核验，可以确保财务数据的真实性、准确性和合法性，从而降低企业的经营风险。
二、供应商发票税票核验的目的1.防止虚假发票：虚假发票会给企业带来经济损失和税务风险，通过核验可以防止此类情况发生。
2.确保发票真实性：核验发票的真实性，有助于确保交易行为的真实性，防止企业被不法分子利用。
3.确保发票合法性：核验发票的合法性，有助于企业遵循税收法规，避免税收违规行为。
4.确保发票准确性：核验发票的准确性，有助于企业准确核算成本和收入，确保财务报表的真实性。
三、供应商发票税票核验的方法1.核验发票印刷质量：检查发票印刷质量，包括发票纸质、印刷颜色、防伪标志等。
2.核验发票代码和号码：通过国家税务总局网站查询发票代码和号码的真伪。
3.核验发票开票日期和有效期：检查发票开票日期和有效期是否符合规定。
4.核验发票内容：检查发票内容是否与实际交易相符，如发票抬头、开票金额、税额等。
5.核验发票签章：检查发票签章是否齐全、清晰。
四、供应商发票税票核验的注意事项1.核验要及时：在收到发票后尽快进行核验，以免延误后续业务流程。
2.核验要全面：对发票的各个方面都要进行核验，确保核验结果的准确性。
3.核验要记录：核验过程中出现问题，要及时记录并反馈给相关人员。
4.核验要定期：定期对供应商发票进行核验，确保财务数据的连续性和准确性。
五、供应商发票税票核验手册的作用供应商发票税票核验手册可以为企业提供一套完整的核验流程和方法，帮助企业更好地进行供应商发票税票核验工作，降低企业的经营风险。
产品审核作业指导书(两篇)
引言：产品审核是一个关键的工作环节，它确保了产品的质量和合规性，以满足用户的需求和市场要求。
为了帮助审核人员更好地完成产品审核任务，本文将提供一份产品审核作业指导书（二），以便于审核人员在审核过程中能够按照规范和标准进行操作。
概述：本文旨在为审核人员提供一份详细的产品审核作业指导书，帮助他们更好地理解产品审核的目标、要求和流程。
该指导书将以五个大点为主线进行阐述，每个大点都会包含五至九个小点，以便于审核人员能够全面地了解和掌握审核的各个方面。
正文内容：一、产品审核的目标与意义1.确保产品的质量和安全性2.符合法律法规的要求3.提高产品的竞争力4.保护公司的声誉和利益5.满足用户的需求和期望二、产品审核的准备工作1.确定审核的范围和目标2.收集和准备审核的相关文件和资料3.组织和安排审核的时间和地点4.选拔合适的审核团队成员5.制定审核计划和时间表三、产品审核的流程和方法1.审核前的准备工作(1)审核文件和资料的审查(2)审查审核计划和时间表(3)分配审核任务和责任2.审核的实施过程(1)与被审核单位的沟通和协调(2)实地考察和观察(3)文件和资料的复核和核对(4)采集样品进行实验和测试(5)进行访谈和讨论3.审核结果的处理和记录(1)编写审核报告(2)提出问题和发现的整改要求(3)确定审核结果和结论(4)归档审核文件和资料四、产品审核的注意事项1.保持独立和客观的态度2.遵守保密和道德规范3.注意审核过程中的信息安全4.注意与被审核单位的沟通和协调5.充分利用审核工具和方法五、产品审核的优化与改进1.审核流程的优化和简化2.提高审核团队成员的能力和素质3.借鉴和应用最佳实践4.不断学习和更新审核知识5.审核结果的跟踪和评估总结：产品审核是一个复杂和严谨的工作，它需要审核人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验。
本文提供的产品审核作业指导书（二）致力于帮助审核人员更好地理解和掌握产品审核的各个方面，从而提高审核的质量和效率。
A16003发票调拨(库存)管理作业指导书
发票调拨（库存）管理作业指导书1.0目的通过规定各级发票管理部门发票调拨（库存）管理的工作程序和工作标准，强化发票内部监控管理。
2.0适用范围适用于省局征管处、发票所、办税服务厅对发票调拨（库存）的管理。
3.0职责3.1省局征管处负责对印制的发票登记入库，向设区市局发票所按计划调拨发票；3.2设区市局发票所负责接收入库省局征管处调拨的发票，验收入库指定印制企业印制的发票，向市局办税服务厅、县局发票所按计划调拨发票；3.3设区市局办税服务厅、县（市、区）局发票所负责接收入库设区市局发票所调拨的发票，向所属办税服务厅调拨发票；3.4办税服务厅负责接收入库设区市局办税服务厅、县（市、区）局发票所调拨的发票。
4.0工作程序4.1发票的入库管理4.1.1省局征管处发票管理岗a)按照下达的《发票印制通知书》载明的种类、数量对照指定印制发票企业填报的《承印发票完工报告表》验收入库，在征管软件中进行发票代码维护和发票单价维护后，制作《发票入库单》办理发票入库手续，登记《发票收、发、存分类明细帐》;b)接到设区市局发票所退回的发票，按照征管软件中的发票入库信息，核对种类、数量无误后，制作《发票入库单》办理发票入库手续，登记《发票收、发、存分类明细帐》。
4.1.2市局发票所发票管理岗a)接到省局征管处拨入的发票，按照征管软件系统中的发票入库信息，核对种类、数量无误后，制作《发票入库单》办理发票入库手续，同时进行发票单价维护，登记《发票收、发、存分类明细帐》；b)按照下达的《发票印制通知书》载明的种类、数量，对照指定印制发票企业填报的《承印发票完工报告表》验收入库，在征管软件中进行发票代码维护和发票单价维护后，制作《发票入库单》办理发票入库手续，登记《发票收、发、存分类明细帐》；c)接到设区市局办税服务厅、县（市、区）局发票所退回的发票，按照征管软件中的发票入库信息，核对种类、数量无误后，制作《发票入库单》办理发票入库手续，登记《发票收、发、存分类明细帐》。
A16006发票缴销核销作业指导书
发票缴销（核销）管理作业指导书1.0目的通过规定普通发票的缴销、核销管理工作程序和工作标准，强化以票控税，确保发票安全。
2.0适用范围适用于办税服务厅对用票单位和个人领购、填用、作废、超期未用等发票进行缴销与核销。
3.0职责3.1办税服务厅负责受理和办理用票单位（个人）的发票缴销工作；3.2市局发票所、县局发票所、办税服务厅负责提交核销发票的申请，依据审批结果核销发票；3.3市局发票所负责对下级发票管理机构发票核销申请的审批。
4.0工作程序4.1已填开发票存根联的缴销4.1.1受理用票单位（个人）凭《发票领购折》到办税服务厅发票发售岗缴销发票，提交发票存根联，实行核定征收且使用非定额发票的纳税人还应填写《用票户领购发票开具使用情况表》；办税服务厅发票发售岗受理用票单位（个人）提交的以下资料：a)《发票领购折》；b)主管地税机关要求提供的其他资料证件。
4.1.2验审a)对实行“验旧售新”“交旧售新”方式购票的，办税服务厅发票发售岗结合用票单位（个人）的申报情况，审核已开具发票的日期、种类、数量、起止号码、累计填开金额、已缴税额及交验发票是否按规定开具等内容，缴销的未使用空白发票剪角予以作废，核对无误后在征管软件中对发票存根联进行缴销；b)对使用税控收款机开具发票的用票单位（个人），办税服务厅发票发售岗应将税控收款机开具的发票信息导入征管软件; 按照税控收款机管理办法进行票表比对后，在征管软件中对发票存根联进行缴销；c)委托代征单位发票缴销的审核内容及程序与“验旧售新”“交旧购新”相同。
4.1.3处理办税服务厅发票发售岗将《用票户领购发票开具使用情况表》等资料内容录入系统，打印《发票领购折》交用票单位（个人）。
4.2改版、换版发票的缴销4.2.1受理纳税人按照地税机关改版、换版发票的通知要求填写《发票缴销登记表》，连同《发票领购折》及应缴销的改版、换版发票，交办税服务厅发票发售岗办理缴销。
4.2.2审核、缴销办税服务厅发票发售岗受理审核无误后，收缴应缴销的发票，并将缴销记录登记在《发票领购折》上，在《发票缴销登记表》中签章交纳税人。
A16005发票发售管理作业指导书
发票发售管理作业指导书1.0目的通过规定发票发售管理工作，明确发票发售的操作方法和步骤，确保发票日常管理工作的正常运转。
2.0适用范围适用办税服务厅向纳税人发售发票并收取发票工本费的管理。
3.0职责3.1办税服务厅负责受理发票发售和审核管理；3.2办税服务厅、属地分局、稽查局负责对纳税人发票收、缴、停、供（停止售票、恢复售票、收缴发票、发还发票）的审批管理。
4.0工作程序4.1发票发售4.1.1受理办税服务厅发票发售岗受理纳税人的发票领购申请，查验下列资料：a)首次购票时须提供《税务登记证》副本；b)《发票领购折》；c)实行“交旧售新”、“验旧售新”方式购票的，先行办理交旧、验旧发票手续；d)地税机关要求提供的其他有关资料、证件 (如实行核定征收的纳税人领购定额发票时应当提供已完税证明)。
4.1.2审核办税服务厅发票发售岗在发售发票时，对实行核定征收且使用非定额发票的纳税人要求填写《用票户领购发票开具使用情况表》，查验发票存根联，将发票存根联与《用票户领购发票开具使用情况表》进行核对。
经审核，对资料齐全，手续完备，无发票违规行为，符合购票条件的纳税人，办税服务厅（点）发票发售岗应根据《发票领购折》核定的购票方式、种类、数量发售发票，并按规定收费标准收取发票工本费，同时将领购发票有关内容打印到《发票领购折》上。
审核发现有问题的，应要求纳税人先补正资料后再行购票。
4.1.3登帐办税服务厅发票发售岗应将发售给纳税人的发票种类、代码、数量、起止号码等信息分别登记《普通发票分户明细帐》和《发票收、发、存分类明细帐》，按日生成《普通发票发售日报表》，并据此进行盘点对帐。
4.1.4处罚纳税人有违反发票管理规定行为的，按税务违法违章处罚工作程序处理。
4.2外埠纳税人申请使用经营地发票4.2.1临时到本县（市）区域从事经营活动的外埠纳税人申请使用经营地发票的，按《外埠纳税人税收管理作业指导书》办理报验登记或税务登记，并申请对发票领购资格审批的行政许可后，填写《发票领购资格申请表》，同时提交下列资料：a)《准予行政许可决定书》；b)工商《营业执照》副本;c)《税务登记证》副本及复印件;d)经办人身份证复印件。
A16007公路、内河货物运输业发票审核检查作业指导书
公路、内河货物运输业发票审核检查作业指导书1.0目的根据国家税务总局定期下发的货物运输业发票比对信息，完成发票的核查工作。
2.0适用范围各级地方税务局负责对货物运输业发票存根联的审核检查工作审核检查范围为总局开始稽核比对以来所有稽核结果为重号、缺号、不符的货物运输业发票。
3.0职责3.1属地分局(所)负责对稽核比对中发现异常货物运输业发票进行审核检查。
3.2稽查部门负责对税政部门移送的属于涉嫌偷骗税，需要立案查处的发票按《税务稽查工作规程》规定的立案标准进行审核，对符合立案标准的要立案查处，按税法规定进行处理3.3各级地方税务局信息中心负责货物运输业发票抵扣凭证信息接受、清分、分送传递中的技术保障工作。
3.4各级地方税务局负责营业税管理的税政部门(以下简称税政部门)负责审核检查结果的汇总工作。
4.0工作程序4.1稽核结果下发流程省局信息中心将国家税务总局信息中心比对异常的货物运输业发票抵扣凭证电子信息和稽核结果文件下载解压后，按设区市、县生成的文件放置在FTP服务器上，供各地下载。
各设区市局信息中心将相关数据下载后转换为EXCEL文件，分发给相关科（室）、直属局和稽查局。
各县局信息中心及时下载相关数据，转换为EXCEL文件分发给税政股和属地分局。
4.2关于“不符”发票的处理开票方属地分局(所)将存根联和抵扣联信息全部下载，由属地分局对存根联电子信息与票面信息进行审核检查。
4.2.1如果经开票方属地分局(所)审核检查，不需再由抵扣方税务机关继续审核检查的，属于技术性差错的，要加以改进，避免重错；需要补税和处罚的，要及时补缴并处罚；对涉嫌偷骗税的，由属地分局将信息传递给同级稽查局及时查处，按照税法有关规定执行。
4.2.2如果存根联不存在采集录入等技术性错误，可初步定为“不符”发票；4.2.3如果属于存根联采集录入等技术错误，进行修改后两联相符，可定为“相符”发票；进行修改后两联仍不符的，可初步认定为不符发票。
A17003门市发票代开作业指导书
门市发票代开作业指导书1.0目的通过规范门市发票代开管理，明确代开发票的种类、方法和步骤，避免税收流失。
2.0适用范围适用于办税服务厅对纳税人要求代开发票的所有涉税管理。
3.0职责3.1办税服务厅负责受理代开发票申请、征收税款、开具发票，负责审核确定税款归属，负责代开发票资料的保存、归档。
4.0工作程序4.1代开发票种类地税机关为提供营业税应税劳务的单位和个人代开的发票种类包括：a)代开统一发票；b)建筑安装业发票；c)房地产业专用发票；d)公路（内河）货物运输业统一发票（代开）。
4.2申请申请代开公路（内河）货物运输业统一发票（代开）的代开票纳税人，向办税服务厅领取并填报《货物运输业代开发票申请表》，提供税务登记证副本、货物运输合同。
申请代开其它发票的单位和个人，符合代开发票条件和范围的，向办税服务厅领取并填报《代开发票申请表》，附送代开发票申请人的合法身份证件和付款方（接受应税劳务方）对所接受应税劳务项目、单价、金额等出具的书面确认证明（属免税项目的，提供免税证明材料）。
开票金额在10000元以下的，不需填报《代开发票申请表》，只需提供身份证明。
4.3代开发票条件4.3.1凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向办税服务厅申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票。
但在提供应税劳务服务、转让无形资产、销售不动产以及税法规定的其他商事活动（娱乐业除外，餐饮、住宿原则上除外）中有下列情形之一的，可以向办税服务厅申请代开发票：a)纳税人虽已领购发票，但临时取得超出领购发票使用范围或者超过领用发票开具限额以外的业务收入，需要开具发票的；b)被税务机关依法收缴发票或者停止发售发票的纳税人，取得经营收入需要开具发票的；c)外省（自治区、直辖市）纳税人来本辖区临时从事经营活动的，原则上应当按照《税务登记管理办法》的规定，持《外出经营活动税收管理证明》，向经营地税务机关办理报验登记，领取发票自行开具；确因业务量小、开票频度低的，可以申请经营地税务机关代开。
出纳对发票的审核要求
出纳对发票的审核要求发票是用来进行会计核算的原始凭证之一，审核无误的原始凭证才能据此登记会计凭证，所以保证发票的合规、真实合法非常重要，出纳收到发票应当仔细审查是否合格。
一、审核要求1、审发票的票面：看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。
2、审发票所开物品价格：看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。
3、审发票的印章：看有无税务部门监制章；有无售货单位的财务专用章；有无经手人签章。
4、审出具发票的单位名称：看发票名称与经济内容是否相符；发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。
5、审发票的抬头：看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。
6、审发票开出的时间：看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账。
7、审发票的数字：看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写金额是否一致；大写金额前面是否顶格。
8、审发票的备注：看备注栏有何规定或说明字样。
9、审发票的编号：看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。
10、审发票的印制日期：看是否把作废发票又拿来重新使用。
11、审发票的报销手续。
看有无经手人、验收人、批准人签字。
二、注意事项1、发票的抬头是否为本单位的全名，注意这里要求，无论是普通发票还是增值税专用发票都要求抬头一个字都不能错。
2、开具发票的章和开票的内容要有衔接，避免收到的是假票。
3、开票单位章发票单位的章要清晰，增值税专用发票避免盖章遮挡数值和内容，如有遮挡最大的可能就是认证不成功。
4、发票的金额允许在一定的范围内比实际报销的金额大，绝对不允许比实际报销的金额小。
财务共享服务中心审核作业指导书
财务共享服务中心审核作业指导书▪ 1. 员工借款单▪ 1.1附件▪借款人签字的提单扫描件▪ 1.2审核要点▪员工借款单中的借款人签字处需借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签▪员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可不需再签字▪单笔借款不得超过5万元（除设备、材料款外），且借款时间不得超过3个月，若借款金额超过5万元，需出具法人单位总会计师审批报告▪借支备用金支付设备、材料款不得超过5000元；公司财【2015】67号；《关于进一步规范工程项目资金管理有关事项的通知》▪ 1.3注意事项▪若员工在外地出差需借款无法提单也无法签字时，可由他人代办提单，借款人签字处写明“某某代”▪借款时如需付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款▪临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单，借款人签字处需由提单人和借款临时工二人同时签字▪记账型工单不能用于核销正式职工借款,无法引用借款单号;若记账型工单用于核销正式职工借款，将会导致核算系统与报账系统的备用金余额不一致▪针对支付方式为银行类的员工借款单，已复核成功生成凭证并生成借款单号，由于某些原因不需支付；目前暂定解决办法：在支付管理系统中操作支付成功，网银操作系统不进行操作付款，提收（还）款单收款类别选择“还个人借款”下的“冲回未支付借款”，此时可引用借款单号，将借款单号予以冲销▪季末备用金余额必须清零▪ 2. 通用报销单▪ 2.1会议费▪ 2.1.1附件▪会议文件、通知或证明开会的任何资料▪签到表或参会人员名单▪发票▪ 2.1.2审核要点▪摘要是否规范▪辅助核算是否填写齐全▪审批轨迹完整▪提单事项与影像资料保持一致▪报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额▪ 2.2业务招待费▪ 2.2.1附件▪发票，若为食堂招待，无发票，则需提供领导签字手续齐全的食堂伙食费补助表（签到财务主管即可，签字不得归档补扫）▪ 2.2.2审核要点▪动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额▪ 2.2.3注意事项▪事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致▪一次性开支列销费用内容是酒、茶、食品等发票，单次金额控制在1200元以内▪项目报销酒、茶款，发票上没有明确单价，出具的明细并加盖供应商的发票章；根据集团公司《关于印发中铁十七局集团有限公司业务招待费管理办法的通知》文件精神，酒的单价限额不得超过300元/瓶，单次购酒总金额不得超过1200元；按批次购酒款，一次不得超过1万元，必须按库存管控，影像资料提供入库、出库单，不得一次性列销成本，按库存管控单次领用金额不得超过1200元▪业务招待费标准按集团公司下发的《关于印发中铁十七局集团有限公司业务招待费管理办法的通知》要求执行▪ 2.3研发费用报销▪ 2.3.1附件▪发票；若线上总工已审批可不用线下审批；若有线下审批单需要总工签字确认记入“研发支出-费用化支出”科目（总工签字不得归档补扫）▪ 2.3.2审核要点▪摘要是否规范▪辅助核算是否填写齐全▪审批轨迹完整▪提单事项与影像资料保持一致▪报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额▪ 2.4安全生产费用▪ 2.4.1附件▪发票；若线上安全总监已审批可不用线下审批；若有线下审批单需要安全总监签字确认记入“专项储备-安全生产费用”下的三级支出类科目（若无安全总监则为安质部长签字，签字不得归档补扫）▪ 2.4.2审核要点▪摘要是否规范▪辅助核算是否填写齐全▪审批轨迹完整▪提单事项与影像资料保持一致▪报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额▪ 2.4.3 注意事项▪安全人员的职工薪酬不得通过“专项储备-安全生产费用-安全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目核算，应等同项目部其他职工工资，通过“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目核算；公司财【2012】341号；《关于印发中铁十七局集团有限公司安全生产费用提取和使用管理办法的通知》▪相关专项储备费用归集，不得直接通过“工程施工-间接费用-安全生产费用”科目核算，应先通过“专项储备-安全生产费用”科目核算▪专项储备的会计分录▪（1）专项储备计提：▪借：工程施工▪贷：专项储备－安全生产费计提▪（2）专项储备支出：▪借：专项储备－各项支出▪贷：应付账款/内部往来/原材料/银行存款▪（3）期末补计提（按产值比例计提范围之内）：▪借：工程施工▪贷：专项储备-安全生产费计提▪（4）期末冲多计提：▪借：工程施工（负数）▪贷：专项储备-安全生产费计提（负数）▪（5）期末支出大于计提（超出按产值比例计提范围，次月初此凭证不得原路冲回）：▪借：工程施工▪借：专项储备-各项支出（负数）▪（6）项目完工，安全生产支出与计提对抵▪借：专项储备－安全生产费计提▪贷：专项储备－各项支出▪ 2.5培训费▪ 2.5.1附件▪培训单位提供的发票或收据▪培训文件或通知▪ 2.5.2审核要点▪摘要是否规范▪辅助核算是否填写齐全▪审批轨迹完整▪提单事项与影像资料保持一致▪报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额▪提单时报销培训费，有培训文件，但发票内容为会议费，也可入职工教育经费科目▪发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销，通过“工程施工-间接费用-差旅交通费-国内出差费-住宿费”科目核算；公司劳【2007】32号；《关于印发中铁十七局集团有限公司职工教育经费管理使用暂行办法的通知》▪ 2.6零星材料采购（需借支备用金）▪购买前先提动支申请单，业务大类选择“零星材料采购”▪待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单▪材料购买后由物资部点验时提材料单▪待点验后需冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》及附点验时的财务凭证封面▪审核会计审核时需查询“其他应付款-应付个人其他款项”科目的余额，只有贷方有余额，才能进行借款冲销，零星材料采购不能未经点验直接入材料成本，项目部用于维修类的材料入维修费的除外▪零星材料采购限额5万元▪ 2.7食堂业务报销▪ 2.7.1附件▪食堂管理员提供的领导签字手续齐全的食堂伙食补助表（签到财务主管即可，签字不得归档补扫；临时工伙食报销手续同正式职工）▪外来人员就餐审批表（单次就餐可不提供明细，多次就餐需提供金额汇总明细，如某月某日，金额A元）▪ 2.7.2审核要点▪审批轨迹完整▪影像资料与提单事项、金额及信息一致▪科目运用的正确性▪ 2.7.3注意事项▪各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支▪存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员在通用报销单一次提单，从其租赁费、劳务费中扣除（需有司机或工队人员签字确认）▪临时工、外来人员的伙食费不得通过“应付职工薪酬-职工福利-货币性福利”科目核算▪在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，均应通过“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目核算，不得通过“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目核算▪ 2.8维修费▪ 2.8.1附件▪发票▪维修清单（清单盖章必须与发票章一致）▪ 2.8.2审核要点▪大额维修费必须有法人单位对口管理部门审批（以5万元为限）▪报销的票据内容与动支申请内容一致▪票据内容与费用事项一致▪ 2.9通讯费▪ 2.9.1附件▪发票▪通讯费发放明细表▪ 2.9.2审核要点▪报销人提供的发票必须是营业厅开具的正式发票▪发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销，要求按缴费金额入账▪发票为个人，发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致▪发票金额为总金额，通讯费发放明细表需营业厅盖章确认▪购买充值卡需提供职工签字的通讯费发放明细表▪ 2.9.3注意事项▪通讯费若提通用报销单则必须有发票；若无发票则在工资发放申请单中实现，通过“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目核算▪ 2.10购买办公用品▪ 2.10.1附件▪发票▪购买办公用品的清单▪ 2.10.2审核要点▪报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购内容一致；审批轨迹完整▪ 2.11.其他报销业务▪业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请金额▪审批流程正确完整▪影像资料与提单事项、金额及信息一致▪科目要根据核算对象和会计制度正确选择▪收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销），报销单位提供出租方的水电费发票复印件作为报销依据的同时，也需提供出租方开具的收据▪房屋租赁报销房租费，必须附发票、房屋租赁合同及合同签订人的身份证复印件；针对项目租用当地宾馆用作办公住宿场所与其签订房屋租赁合同的，宾馆提供其宾馆的住宿发票也可按照租赁费发票报销（在合同台账中已录入房屋租赁合同，需将房屋租赁合同编号在空白处标注出来，可不用扫描房屋租赁合同）▪发票章不清楚，需提单人在单据空白处将开票单位全称标注出来，不得写在发票上面▪特产、干果、礼品盒不得报销▪会馆、会所、咖啡厅、茶楼、茶座、茶府的餐饮费不得报销；餐饮娱乐、休闲山庄、生态观光等字样的发票报销餐饮费，网上查询到主营是餐饮或有餐饮范围的可以报销▪发票抬头不得简称为“中铁”或“十七局”，需开具法人单位的全称，发票未加盖财务章或发票专用章的视为无效发票▪收款人类别选择“一次性”的报销单，支付方式为现金时，需将收款人信息中的“收款金额”填全▪当支付方式为银行时，收款人信息与发票章不一致时，需要提供法人单位签字审批的委托书▪ 3. 差旅费报销单▪ 3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）▪ 3.1.1附件▪出差审批单▪有关差旅费的车票及发票▪涉及派车出差的需司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单▪ 3.1.2审核要点▪出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核▪出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定▪出差线路及地点和票据归属的审核▪出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性▪ 3.1.3注意事项▪出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销▪出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列▪若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司机的派车单▪司机的出车补助发放，提差旅费报销单，通过“车辆使用维护费-司机行车费”科目核算；提工资发放申请单，通过“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目核算▪洗车费提工资发放申请单时，通过“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目核算▪司机为临聘人员，出车补助、洗车费通过“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴－其他从业人员”或“工程施工－合同成本－直接人工费”核算▪差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大于动支金额▪报销出差途中发生的误餐费，若没有发票需提差旅费报销单，通过“工程施工-间接费用-差旅交通费-国内出差费-误餐补助”科目核算；若有发票则直接提通用报销单▪ 3.2培训出差▪ 3.2.1附件▪培训文件或者通知▪培训出差的车票及发票▪ 3.2.2注意事项▪培训文件的培训时间与车票时间要一致▪培训费在通用报销单中提单报销可直接通过“应付职工薪酬-职工教育经费”科目核算▪ 3.3回家探亲▪ 3.3.1附件▪探亲请假条▪探亲的车票▪ 3.3.2注意事项▪探亲假条领导是否签字，是否销假▪如需住宿，住宿费报销金额是否合理▪包干的探亲费提工资发放申请单，通过“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目核算▪ 4. 付款单▪ 4.1提取现金▪ 4.1.1附件▪若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可不附，完成线上审批即可▪ 4.1.2注意事项▪支票头需归档补扫▪项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票▪收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款账户信息时“科目”、“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填▪付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目▪若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必须填全▪ 4.2银行账户资金调拨▪ 4.2.1附件▪银行回单（归档后补扫）▪若项目附转户说明或拨款单也可▪ 4.3应收、其它应收款项类的支付▪ 4.3.1附件▪收据▪银行回单（归档后补扫）▪ 4.4内部往来相关的支付▪ 4.4.1附件▪转账通知书（可归档补扫）▪涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据▪严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须由参建工区逐笔出具委托书；工区出具的委托书里标注账套名称和供应商列入什么科目，如应付账款—应付购货款或应付劳务款，这样方便审核人员查两套账审核单据；若局指代付劳务费是支付大额劳务费给个人，局指入账时影像资料提供法人单位签字并请示集团公司审批报告，才能审核通过；▪直管项目（托管项目）代所属参建工区支付款项入账时，影像资料提供局指的审批单、工区的委托书，工区开具的收据可不作为必要附件；工区入账，影像资料提供工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书。
新审核作业指导书完整版
新审核作业指导书 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】审核作业指导书编号：UI-新版质量管理体系审核作业指导书北京联合智业认证有限公司编写人：研发部审核人：批准人：编制日期：2016年01月10日实施日期：2016年02月日一.目的：为适应ISO9001：2015 版换版的要求，满足认可委对认证机构转换说明的需要，提升审核员应用新版标准进行审核的能力，特针对换版内容编制审核作业指导书，作为审核部及质量管理体系审核员进行审核管理及审核实施的参考。
二.适用范围：审核部及质量管理体系审核员。
三. 规范性引用文件1、ISO9001:20152、ISO9000:20153、CNAS-CC01《管理体系认证机构要求》4、CNAS-EC-046：2015《关于ISO9001：2015及ISO14001：2015认证标准换版的认证转换说明》四. 要求（一）新版质量管理体系文件评审要求：1.如果组织按照GB/T19001-2008版标准的文件框架要求搭设应对新版标准的文件框架结构，公司亦认可并鼓励这样做法，请组织提供满足要求的诸如手册、程序文件、作业指导书、质量计划等文件；2.如果组织重新策划管理体系文件结构，基于认证风险的思维，形成文件的信息至少亦包含：a)标准要求的形成文件的信息；b)描述体系主要过程及关系的文件，如质量手册或质量管理体系说明，文件内容应包含：组织质量管理体系所覆盖的范围、方针、目标、主要过程及接口（可以流程图的方式表述）、不适用的过程或要求的说明与正当理由、外包过程、组织结构及职责等；c)法律法规或行业要求的文件，如电力行业的三大标准（管理标准、技术标准、工作标准）、宾馆饭店的三大规范（服务规范、服务提供规范、服务质量控制规范）等；d)主要过程及要求所涉及的文件，如产品标准、验收准则、关键工序要求、外包控制要求等，此类文件组织可直接采用外来文件，但应识别并确定适用的内容；e)组织基于风险的思维策划的其他类型及内容的文件。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务部作业指导书篇一：财务部作业指导书财务部作业指导书一、出纳会计1、现金借款及报销结算2、现金日记账登记3、现金盘点4、备用金提取5、现金、支票、承兑及有价证券管理6、承兑汇票台帐管理7、银行承兑汇票开具8、银行汇票办理9、保函办理及到期收回管理10、银行资信证明开具11、银行付款业务包括网银支付及开具转账支票12、回款查询及登记13、银行回单取回14、银行账户年检15、工资发放16、个人借款余额对账17、完成上级领导交办各项临时任务。
二、核算会计1、现金报销单据审核2、销售发票开具3、发票领购与保管业务4、发票红字通知单开具5、销售合同管理6、销售发票记账7、齐慧贤、万明帐务处理8、收到货款记账限货款9、应收账款管理10、完成上级领导交办各项临时任务。
三、记账会计1、核对每日现金支付记录(来自:WWw. : 财务部作业指导书 )2、现金收支记账3、银行收支记账4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对5、出具银行存款余额调节表6、工资分配业务7、资质文件管理8、各类证件年检换证工作9、开发区月报申报10、公司申报项目财务数据填制11、工商、税务等设立、变更登记办理12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
四、成本会计1、购货发票签收2、购货发票勾对与记账3、模件、装置成本核算能对异常情况查明原因并分析4、生产成本核算与记账5、销售成本核算与记账6、完成完工项目情况明细表要求对异常情况查明原因并调整、分析7、打印记账凭证8、库房盘点9、分公司、责任中心各项费用统计10、中悦、开悦帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
五、主管会计1、现金报销审核2、银行付款审批3、保证金统计及分析4、资金预算管理。
开票作业指导书
开票作业指导书
ZJSY/HSE O-A01001 -12-2003
一、作业指南
1.准备阶段：
穿戴好工作服、正确启动开票电脑、打印机，对下位机进行巡检，准备好笔、复写纸、钉书机等。
1.1核对。
认真核对提货单上是否有效，油品品名、牌号、数量、日期、提货地点及提货单位等是否与相关凭证相符。
2..实施阶段
2.1开分提单。
根据客户本次要求提货的品名、数量和有效提货单正确开出分提单。
2.2发单。
提醒客户保管好分提单密码，辅导提油客户正确发油，防止差错发生。
2.3监控。
监控计算机发油界面，发现发油异常，及时处理，防止事故发生
3.结束阶段：
3.1验票。
认真做好油品分提单的验票工作。
3.2报表。
统计各种发油数据，做好发油日报表。
二、相关记录： 1油品分提单
2发油日报表。
收费作业指导书
收费作业指导书一、背景介绍收费作业是指根据一定的标准和规定，对特定的服务或者产品进行收费的工作。
为了确保收费作业的顺利进行，需要编写一份详细的收费作业指导书，以明确收费的流程、标准和要求，提高工作效率和准确性。
二、收费作业指导书的目的1. 确定收费的流程和步骤，避免混乱和错误。
2. 明确收费的标准和要求，确保公平、公正的收费。
3. 提供操作指南，减少工作人员的犯错率。
4. 为客户提供明确的收费信息，避免纠纷和投诉。
三、收费作业指导书的内容1. 收费流程a. 客户咨询：客户通过电话、邮件或者线上平台咨询收费相关问题。
b. 信息登记：工作人员记录客户的基本信息，包括姓名、联系方式等。
c. 服务评估：根据客户需求，评估所需服务的具体内容和工作量。
d. 报价和签约：工作人员根据服务评估结果，提供详细的报价，并与客户签订合同或者协议。
e. 支付方式选择：客户选择合适的支付方式，如现金、银行转账、支付宝等。
f. 收费确认：客户支付完成后，工作人员核对收费金额，并提供收据或者发票。
g. 服务提供：根据合同或者协议约定，提供相应的服务或者产品。
h. 收费记录：工作人员记录收费的具体信息，包括收费金额、时间等。
2. 收费标准和要求a. 服务费用：根据不同的服务内容和工作量，制定相应的服务费用标准。
b. 优惠政策：根据客户的特殊情况或者合作关系，提供相应的优惠政策。
c. 付款期限：明确客户需要在何时支付费用，避免延迟或者拖欠。
d. 退款政策：根据不同情况，制定相应的退款政策，确保客户权益。
e. 发票开具：根据税务法规定，及时开具发票，提供给客户。
3. 操作指南a. 客户接待：工作人员需友好、耐心地接待客户，并详细了解客户需求。
b. 信息记录：工作人员需准确记录客户的基本信息和服务需求。
c. 报价准备：根据服务评估结果，工作人员需准备详细的报价单。
d. 合同签订：工作人员需与客户子细阅读合同内容，并确保双方理解并签字。
发票校验预制及过账操作手册
发票校验演示
1、合同科发票预制
事务代码MIR7
采购订单4500028384
保存预制
2、财务科发票过账
事务码MIRO（查询发票的事务代码MIR4、MIR5）
点显示工作清单
选择并双击发票预制号
检查一下税是否选择的是A1(17%-存货)，如果是
点模拟
最后点过账
点发票凭证---显示----后继凭证
收费作业指导书
收费作业指导书一、背景介绍收费作业是指在特定的领域中，为客户提供有偿的指导和匡助，以解决客户在学习、工作或者生活中遇到的问题。
为了规范收费作业的流程和提高服务质量，制定本指导书，以确保收费作业的顺利进行。
二、收费作业的定义和范围1. 定义：收费作业是指通过线上或者线下方式，为客户提供个性化的指导和辅导服务，并收取一定费用的活动。
2. 范围：收费作业可以涵盖各个领域，包括但不限于学术辅导、职业指导、技能培训、心理咨询等。
三、收费作业的流程1. 咨询与约定a. 客户通过电话、邮件或者在线平台咨询收费作业的相关信息，包括服务内容、费用、时间等。
b. 与客户确认服务需求和约定具体的服务内容、时间和地点。
2. 收费作业的准备a. 收费作业师根据客户需求准备相关材料和资料。
b. 确保收费作业师具备相关专业知识和技能，能够提供高质量的服务。
3. 收费作业的实施a. 收费作业师按照约定的时间和地点与客户进行面对面或者线上的指导和辅导。
b. 在收费作业过程中，收费作业师应根据客户的实际情况，提供个性化的指导和匡助。
4. 收费作业的评估a. 客户在收费作业结束后，进行满意度评估，以评价收费作业的效果和质量。
b. 根据客户的反馈，及时调整和改进收费作业的服务内容和方式。
5. 收费作业的结算a. 收费作业师根据约定的费用标准，向客户收取相应的费用。
b. 收费作业师应及时提供正式的发票和收据，确保收费的合法性和透明度。
四、收费作业的注意事项1. 保护客户隐私：收费作业师应严格遵守保密协议，保护客户的个人隐私和信息安全。
2. 提供真实有效的指导：收费作业师应具备相关专业知识和技能，提供真实有效的指导和辅导。
3. 尊重客户权益：收费作业师应尊重客户的需求和意愿，不强迫客户接受不必要的服务。
4. 定期更新知识和技能：收费作业师应不断学习和更新自己的知识和技能，提高服务质量和水平。
五、收费作业的效益与风险1. 效益：收费作业能够满足客户的需求，提供个性化的指导和匡助，匡助客户解决问题，提高学习和工作效率。
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发票审核作业指导书
一、原辅材料类发票：包括金属、非金属、塑料粒子、油漆化工、包装等（系统）
1、符合国家规定的正规发票，发票正面要有供应单位的印章，且清晰可辩；如果是增值税发票看增值税发票是否在抵扣期内（有效期180天），增值税发票密码区是否清晰，密码区内有发票代码和发票编号是否与右上方的发票代码与编号是一致；
2、发票抬头开的是否是本公司的名称；
3、发票是否附有入库单（入库单必须是记账联），送货单，开票单位与入库单、送货单上单位是否一致；
4、发票上面的数据与入库单、送货单是否是一致；
5、入库单是否有仓管员，检验员、仓库主管、经办人签字；
6、发票上面的单价是否与ERP里价格批准表上是否一致；
7、入库单是否有更改，如果有更改必须有更改人签字；
8、发票签字流程：采购员→采购经理→材料会计→稽核会计→财务经理→内控；
二、一般采购类发票：包括五金配件、办公用品、劳防、刀具等（非系统）
1、符合国家规定的正规发票，发票正面要有供应单位的印章，且清晰可辩；如果是增值税发票看增值税发票是否在有效期内（有效期是180天），增值税发票密码区是否清晰，密码区内有发票代码和发票编号是否与右上方的发票代码与编号是一致。
2、发票抬头开的是否是本公司的名称；
3、发票是否附有入库单（入库单必须是记账联），送货单，开票单位与入库单、送货单上单位是否一致；
4、发票上面的数据与入库单、送货单是否一致；
5、入库单是否有仓管员，检验员、仓库主管、经办人签字；
6、发票上面的单价是否与纸质价格批准表上是一致；
7、入库单是否有更改，如果有更改必须有更改人签字；
8、发票签字流程：采购员→采购经理→材料会计→稽核会计→财务经理→内控；
三、设备采购、工装模具类发票
1、符合国家规定的正规发票，发票正面要有供应单位的印章，且清晰可辩；如果是增值税发票看增值税发票是否在有效期内（有效期是180天），增值税发票密码区是否清晰，密码区内有发票代码和发票编号是否与右上方的发票代码与编号是一致；
2、看发票抬头开的是否是本公司的名称；
3、发票后面是否有合同、报告单、价格批准表；
4.1、固定资产请购单：经办人→需求部门经理→设备管理部门经理→总工程师、总经理4.2、设备开箱验收单：固定资产管理员→设备购买人→标准化室档案员→厂家调试员；4.3、固定资产接收单：固定资产管理员→财务部经理→使用部门主管；
4.4、设备安装验收单：设备部→使用部门负责人→安装调试人；
4.5、固定资产验收移交单：使用部门主管→使用部门经理→质保部经理→二级机构固定资产管理员→二级机构经理→财务部经理→总工程师；
4.6、生产设备由设备部接收，计量设备由质保部接收；
5、发票价格与价格批准表和合同是否一致；
6、发票签字流程：设备购买人→设备购买部门经理→总工→稽核会计→财务经理→内控。
四、维修类发票
1、符合国家规定的正规发票，发票正面要有供应单位的印章，且清晰可辩；如果是增值税
发票看增值税发票是否在有效期内（有效期是180天），增值税发票密码区是否清晰，密码区内有发票代码和发票编号是否与右上方的发票代码与编号是否一致；
2、发票抬头开的是否是本公司的名称；
3、是否有维修报告，维修报告单是否进公司领导审批；
4、是否有维修合同，发票价格是否与合同规定的一致；
5、维修验收报告、维修厂商维修清单；
6、发票签字流程：采购员→设备部经理→采购经理→稽核会计→财务经理→内控。
五、运输类发票
1、符合国家规定的正规发票，发票正面要有供应单位的印章，且清晰可辩；
2、发票抬头开的是否是本公司的名称；
3、运输公司签订运输合同和价格批准表；
4、运输明细表上面附有运输目的地，产品的重量和立方数；运输明细表上必须经办人→成品仓库主管→制造部经理签字→财务部稽核会计的签字；
5、运输发票上签字流程：经办人→成品仓库主管→制造部经理→稽核会计→财务经理→内控。
六、进出口物流发票
6.1、出口类
1、符合国家规定的正规发票，发票正面要有供应单位的印章，且清晰可辩
2、发票抬头是否是本公司名称；
3、发票后面必须附有装货清单；
4、发票上的价格是否与价格批准表上一致；
5、发票后面需填写核销单号；
6、签字流程：采购员→采购经理→稽核会计→财务经理→内控；
6.2、进口类
1、符合国家规定的正规发票，发票正面要有供应单位的印章，且清晰可辩；
2、发票的抬头是否是本公司名称；
3、发票后面必须有入库单、检验单；
4、入库单是否有仓管员，检验员、仓库主管、经办人签字；
5、发票上的价格是否与价格批准表上一致；
6、入库单是否有更改，如果有更改必须有更改人签字；
7、签字流程：采购员→采购经理→材料会计→稽核会计→财务经理→内控。